×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Налоговое право - Аодарить квартиру кто платит налог

Аодарить квартиру кто платит налог

Аодарить квартиру кто платит налог

Налог при дарении квартиры


Несмотря на то, что дарение квартиры – весьма популярная сделка с имуществом, у большинства граждан до сих пор остается к ней масса вопросов. Особенно по поводу налога на дарение квартиры.

Давайте разбираться, какой налог придется заплатить при дарении квартиры и с какого момент наступает это обязательство. Когда вам безвозмездно отдают квартиру, сам процесс дарения налогу не подлежит. По закону считается, что вы получили доход в виде стоимости жилья.

А за любой доход нужно платить налоги. Поэтому налог при дарении квартиры будет составлять 13% от цены подарка. Никаких исключений по возрастным или другим признакам нет.

Налог на дарение квартиры наравне со всеми должны платить пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, сироты. А за детей, которым еще нет 18 лет, пошлину государству вернут их родители, опекуны или попечители. Важно! Налог платит только тот человек, который получает подарок.

Тот, кто одаривает, ничего не должен государству. Даритель не получает дохода. А раз нет прибыли, нет налога.

По российскому закону не всеми подарками нужно делиться.

  1. Деньги. Если вы получили денежный подарок, государство не вправе взимать с вас налог.
  2. От родственников. между близкими родственниками платить не нужно. От пошлины вас освободят, если квартиру вам подарил муж, с которым вы состоите в официально браке. Тоже самое касается жены. Кроме того, налог не коснется подарка от детей, родителей, бабушек и дедушек, родных и сводных братьев и сестер.
  3. Вне списка. Если вам подарили вещь, которая не относится ни к одной из категорий налогооблагаемых подарков. Это не квартира, не машина, ни акция. Тогда вы можете спать спокойно и не думать о налогах.

То есть если отец подарит дочери квартиру, никто из них пошлину платить не будет. А если недвижимость перейдет от дяди к племяннице, сделка будет облагаться налогом.

В первую очередь, вы заключаете сделку дарения и составляете договор.

После того, как все документы переданы и ключи у вас, переходим к налогу.

Чтобы вернуть государству 13%, нужно подать налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Бланк документа можно найти на сайте ФНС. Следующий этап – передача декларации в налоговую по прописке.

Сделать это можно, посетив инспекторов лично, или послать документы по почте. Вместе с декларацией, вам необходимо будет предоставить паспорт, договор дарения, а также документ о праве собственности имуществом – . Получить ее можно, как в бумажном виде, так и в электронном.

Оба варианта имеют юридическую силу.

Бумажную выписку можно заказать в МФЦ или обратиться напрямую в Росреестр.

Для этого необходимо лично прийти в отделение, заполнить заявление и оставить свои личные данные.

Важно! Выписку ЕГРН на бумаге придется ждать 5-9 дней. Если вы хотите получить документ срочно, тогда подойдет электронный вариант.

Заказать его можно, воспользовавшись сервисом ЕГРН.Реестр. Для того, чтобы узнать необходимую информацию, никаких сведений, кроме адреса квартиры или ее кадастрового номера, указывать не нужно. Готовый ответ придет вам на почту.

заранее, до того, как отправите декларацию в налоговую инспекцию.

Она поможет вам избежать недоразумений при определении размера налога.

  1. Во-первых, если в договоре дарения прописана стоимость квартиры, то именно она будет точкой отсчета налога.

Важно!

Указанная цифра должна быть не менее 70% от кадастровой стоимости.

Если инспекторы посчитают цену заниженной, они вправе требовать оплатить налог по рыночной стоимости.

  1. Во-вторых, если вам дарят часть квартиры. Тогда 13% будут считать от стоимости подаренной .
  2. В-третьих, если стоимость квартиры в договоре не прописали, тогда ее цена будет определяться кадастровой стоимостью. Поскольку она более приближена к рыночной. Некоторые граждане могут посчитать ее слишком завышенной и вступить в спор с налоговой. Для этого, нужно заранее узнать кадастровую стоимость квартиры. Здесь вам как раз и пригодится выписка ЕГРН. Закажите ее в электронном виде и будьте во всеоружии. Выписка ЕГРН может пригодиться также, если вы решите проверить подаренную вам квартиру.

Многие граждане опасаются, что с их новой квартирой могут быть проблемы. Вряд ли люди, которые дарят вам недвижимость, будут желать вам зла.

Но проверить все же стоит. Чтобы не вместо подарка не получить разбитое корыто или жилье с долгами, обезопасьте себя заранее.

. С помощью этого документа вы сможете узнать историю владельцев квартиры, а также всех актуальных собственников.

Кроме того, вы поймете, есть ли на недвижимости какие-либо обременения. Например, имущество может быть в залоге. Если даритель не близкий вам человек, это повод задуматься.

Может быть комната в коммуналке, которую он решил вам подарить, ему в тягость и на ней куча задолженностей.

Продать он ее не может. Поэтому недвижимость проще подарить, чем платить за нее огромные суммы. Или, например, . Ее бывший владелец считал, что выплатил жилищную суду полностью, но допустил просрочку и забыл про нее. Пени выросли и повисли долгом на имуществе.

Если вы заранее не проверите жилье по документам и оформите на себя недвижимость, есть риск, что за вашим подарком будет тянутся огромный хвост уже ваших долгов.

Документ о декларировании дохода вам необходимо отправить до 30 апреля следующего года. А заплатить пошлину до 15 июля того же года. Проще говоря, если вам подарили квартиру в 2021 году, декларацию 3-НДФЛ вы должны отправить до конца апреля 2021 года и в течение двух с половиной месяцев оплатить налог.
Проще говоря, если вам подарили квартиру в 2021 году, декларацию 3-НДФЛ вы должны отправить до конца апреля 2021 года и в течение двух с половиной месяцев оплатить налог.

  1. Если вы несвоевременно отправите декларацию. За это последует денежное наказание. Нарушителю выпишут штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц. Но при этом санкция не должна превышать 30% от общей суммы.
  2. Не заплатили вовремя налог при дарении. Прежде всего, за такое нарушение вам назначат пени за каждый просроченный день. Ее размер составляет 1/300 ставки рефинансирования Центробанка банка РФ. Отсчет пойдет с 16 июля. Кроме того, нарушителя ждет штраф – 20% от размера налога.

Важно!

Оштрафовать вас могут, только если инспекторы отправили уведомление о просрочке. Если вы поняли, что не заплатили пошлину еще до налоговиков, погасите скорее долг и пени.

Тогда вас никто не сможет наказать. Текст: Ксения Антонова Оценили материал: 5.0/1 Например: 77:04:0002007:8076 или Москва, ул.

Паперника, д. 5, кв. 54 Найти

  1. Квартира как инвестиция: стоит ли покупать квартиру сейчас
  2. Стоит ли сейчас покупать квартиру или подождать?
  3. Какие документы нужны для покупки квартиры

Налог на дарение: кто платит, налогообложение по договору дарения в 2021 году

› На чтение19 мин.

Просмотров2971 Обновлено 22.08.2021 От уплаты налогов на подаренную недвижимость освобождаются близкие родственники — дети (кровные и усыновленные), родители, бабушки и дедушки. Не нужно платить налоги братьям и сестрам, а также супругам.

А вот степень родства между дядей и племянником, тещей и зятем, шурином и золовкой близкой не считается — им придется платить налог в полном объеме. Льгот при расчете этого налога нет: и многодетные семьи, и пенсионеры, и другие социально незащищенные категории населения платят одинаково. Для уплаты налога на дарение нужно прийти в отделение ФНС по месту прописки и представить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указать стоимость подаренного вам объекта недвижимости.

Уменьшить сумму налога можно, указав цифру, упомянутую в документах БТИ (в большинстве случаев, она меньше рыночной). Занижать цену передаваемой в дар квартиры при составлении дарственной не стоит — это вызовет подозрения в уклонении от уплаты налогов.

Квитанция с суммой придет по почте, заплатить налог нужно до 30 апреля следующего года. Правила исчисления налога и его уплаты распространяются только на граждан России.

Если одаряемый является гражданином другой страны, с него потребуют 30% от стоимости квартиры.

Также действуют особые правила при дарении квартиры ребенку:Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

  1. за недвижимость, подаренную несовершеннолетнему, налоги платят его законные представители;
  2. одаряемый в возрасте до 14 лет не участвует в подписании дарственной;
  3. одаряемый в возрасте с 14 до 18 лет предоставляет документы для оформления договора дарения, но распоряжаться полученной недвижимостью не может.

Если не предоставлять декларацию на подаренную квартиру в течение пяти лет (до 2016 года срок составлял три года), то владелец жилья освобождается от уплаты налога.

Если новый собственник решит продать эту квартиру в течение первых пяти лет владения, ему придется уплатить налог, но не на полную ее стоимость, а уменьшенную на 1 млн рублей.

Существует несколько схем, при помощи которых получатели недвижимости в дар пытаются избавиться от налогового бремени. Одна из них — маскировка дарения под сделку купли-продажи.

Стороны составляют договор, по которому квартира передается за символическую сумму. Если обман раскроют, сделку признают недействительной, а ее участников подвергнут административной и уголовной ответственности. Налоговый имущественный вычет — это часть потраченных на покупку квартиры денег, которую вам возмещает государство.

Он положен при покупке любой недвижимости: комнаты, доли в квартире, квартиры, загородного дома. Право на такое возмещение прописано в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Одной из важных обязанностей продавца квартиры является своевременная уплата налога с полученного дохода. Проще всего обратиться к юристу, специализирующемуся на данной теме, чтобы он быстро и точно рассчитал сумму налога, помог заполнить документы, объяснил алгоритм действий. Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент.

К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается?

Если вы продали жилье, то, согласно статье 208 Налогового кодекса, 13% ее стоимости получит государство в виде подоходного налога.

С 1 января 2021 года повышается НДФЛ на доходы свыше 5 миллионов рублей. Собственников недвижимости справедливо волнует вопрос, как изменится расчет налога при продаже квартир и возможно ли сократить затраты, не нарушая закон.

Мнение эксперта Макаров Станислав Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Правила оформления дарственной на долю прописаны в статье 572 ГК РФ (пункт 1). Сделка проходит так же, как и при дарении всей квартиры или дома. Одариваемыми могут быть родственники и посторонние лица. В некоторых случаях граждане, получившие в дар квартиру или иной жилой объект, должны оплачивать налог на дарение недвижимости.
В некоторых случаях граждане, получившие в дар квартиру или иной жилой объект, должны оплачивать налог на дарение недвижимости.

Приобретение имущества, таким образом, считается доходом и облагается НДФЛ, размер которого зависит от гражданско-правового статуса одаряемого.

Дарением недвижимости признается сделка между двумя сторонами – дарителем и одаряемым, — оформленная в виде договора на безвозмездной основе, согласно которому собственник обязуется передать имущество другому лицу без предъявления обязательства по встречной передаче вещи (ст. 572 ГК РФ). Процедура дарения производится следующим образом:

  • Гражданин, получивший дар, вместе с договором дарения, паспортом и правоустанавливающими документами на жилье посещает Росреестр для подачи заявления на оформление жилья в собственность.
  • Даритель и одаряемый отправляются к нотариусу. Оплачивается госпошлина и составляется дарственная. Ее условием является передача конкретного имущества во владение одаряемого.
  • Стороны договариваются, какое имущество будет подарено, когда и у какого нотариуса будет заверена дарственная. Она подлежит обязательному заверению. Без печати и подписи заверителя соглашение признается ничтожным.

В завершение через несколько дней выдается выписка из ЕГРН – с этого момента одаренный становится полноправным владельцем квартиры.

Впоследствии гражданин должен оплатить НДФЛ в размере 13%, если у него нет права на освобождение от налогообложения. Полному освобождению от уплаты НДФЛ при получении недвижимости в дар получают близкие родственники дарителя. К таковым относятся следующие:

  1. Сестры и братья;
  2. Внуки и внучки.
  3. Усыновители и усыновленные;
  4. Супруги и дети;
  5. Бабушки и дедушки;

Не освобождаются от уплаты НДФЛ граждане, не состоящие к дарителем в родственных связях, а также некоторые родственники:

  1. Двоюродные бабушки, дедушки и другие дальние родственники;
  2. Дяди и тети;
  3. Снохи и зятья;
  4. Племянники и племянницы;
  5. Двоюродные и троюродные сестры и братья.

Пример последовательности действий, начиная от оформления дарственной и заканчивая уплатой налога: Чтобы понять, как рассчитывается НДФЛ, достаточно ознакомиться с несколькими наглядными примерами: Таким образом, в некоторых случаях гражданам проще самостоятельно купить жилье в районах, где установлена более выгодная ценовая политика, чем оплачивать НДФЛ, т.к.

возможность освобождения от налогообложения лицам, не являющимся близкими родственниками дарителей, законодательством не предусмотрена. Граждане должны предоставить декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения имущества в дар, даже если они освобождены от налогообложения.

Если же НДФЛ нужно уплачивать, это следует сделать не позднее 15 июля года, предшествующего году вручения подарка. После подачи декларации новый собственник обязуется уплатить налог до 15.07.2018 года. Если прибыль есть, сумма штрафа рассчитывается в зависимости от обстоятельств: Пеня за несвоевременную уплату налога Имущественный вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база.

Он предоставляется гражданам, регулярно делающим отчисления в размере 13% от заработной платы, агентского вознаграждения, сдачи жилья в аренду, предпринимательской деятельности или оказания услуг населению. Воспользоваться вычетом можно в следующих ситуациях: Получить его при приобретении квартиры в дар нельзя, т.к. одаряемый фактически не несет затрат на покупку.

Есть и другой вариант – купить другое жилье и воспользоваться правом на вычет. Платить налоги при дарении нужно, но не всем. Согласно пп. 18.1 ст. 217 НК РФ, от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителя:

  1. родители;
  2. полнородные и неполнородные братья и сестры.
  3. супруги;
  4. дети;
  5. бабушки;
  6. внуки;
  7. дедушки;

Дарение – безвозмездная сделка, от которой даритель не получает прибыли, поэтому перечислять НДФЛ ему тоже не нужно.

Остальным гражданам, не состоящим в родстве с дарителями, НДФЛ платить придется. Ставки устанавливаются ст. 224 НК РФ.

Для резидентов размер составляет 13% от стоимости дара, для нерезидентов – 30%. Нерезидентами считаются люди, отсутствующие на территории РФ более 183 дней в течение последних 12 календарных месяцев.

Даже если человек имеет российское гражданство, но надолго выехал из страны, платить придется 30%. НДФЛ зависит от стоимости подарка, она бывает разной:

  1. рыночная: определяется экспертами, в отношении недвижимости приравнивается к кадастровой;
  2. кадастровая: устанавливается в процессе государственной оценки, применяется для объектов недвижимости;
  3. договорная: определенная сторонами по договору дарения (далее – ДД) самостоятельно.

Рассмотрим несколько примеров расчета в зависимости от цены дара:

    Дарится недвижимое имущество. К нему относятся дома, земельные участки, квартиры, дачи, и пр.

Женщина получила от дяди по дарственной участок земли, кадастровая стоимость – 2 млн. руб. В ДД они указали иную цену – 1 млн.

руб. При сравнении налогоплательщицей вычислено 70% от кадастровой: Что нужно для оплаты НДФЛ:

  • Оформить декларацию и подать в налоговый орган.
  • Дождаться результатов проверки.
  • Рассчитать сумму к уплате.
  • Внести деньги.

Рассмотрим все этапы подробно. Перед заполнением формы 3-НДФЛ нужно самостоятельно рассчитать налог, т.к.

он указывается в документе. Если этого не сделать, ИФНС потребует корректировки представленной информации, подавать все придется заново. Обратите внимание! Налоговые вычеты при уплате НДФЛ за дарение не применяются. Для заполнения понадобятся следующие данные:

  1. КБК, ОКТМО, сумма налога;
  2. ИНН;
  3. количество листов.
  4. Ф.И.О., дата и место рождения, серия и номер паспорта налогоплательщика;
  5. общая сумма доходов;
  6. налоговая ставка;
  7. номер телефона;

Подпись ставится на каждой странице.

Образец налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц: alt: Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Подать 3-НДФЛ можно двумя способами: при самостоятельном посещении инспекции по месту регистрации, либо дистанционно.

В последнем случае удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства.
Как все правильно сделать:

  • Выберите меню «Жизненные ситуации», далее – «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  • Загрузите заранее оформленный документ или внесите данные онлайн.
  • Пройдите авторизацию с помощью учетной записи на «Госуслугах», электронной подписи или ИНН. Понадобится пароль.
  • Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.
  • Отправьте все на проверку вместе с отсканированными копиями документов.

Мнение эксперта Макаров Станислав Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов. Результат проверки ИФНС поступит на электронную почту или в кабинет. В некоторых регионах инспекторы направляют уведомления Почтой России по адресу регистрации налогоплательщика. Если недопонимания с сотрудниками налогового органа не возникло, до 15 июля нужно внести указанную в декларации сумму.

Если недопонимания с сотрудниками налогового органа не возникло, до 15 июля нужно внести указанную в декларации сумму. Сделать это можно несколькими способами:

  1. онлайн на сайте ведомства или через «Госуслуги», с банковской карты, электронного кошелька;
  2. офлайн в офисе банка, через терминал или банкомат.

Совет юриста: лучше всего оплачивать через кабинет ИФНС: там сумма будет рассчитана сразу же, реквизиты вводить не придется.

Если данных налоговой нет, их можно получить в самом ведомстве или узнать на сайте. Юрист, автор сайта (Гражданское право, стаж 6 лет) Вопросы налогообложения дарения отличаются сложностью и комплексностью.

Прежде чем перейти к рассмотрению конкретики — вычислению налоговой ставки, базы и подобного, важно уяснить общие моменты.

Обязательства по уплате сборов с подарков можно условно поделить на две группы. Обязательства І типа проистекают из заключения сделки дарения и возникают однократно — при переходе права собственности. Для граждан это обязательства по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

Формирование обязательств І типа у юридических лиц зависит от организационной формы, целей деятельности (коммерческая или некоммерческая структура) и выбранной системы налогообложения.

У дарителя, наоборот, возникает убыток, поэтому никаких обязательств перед государством в лице ФНС (Федеральной налоговой службы) у него быть не может.

ІІ тип обязательств:

  1. не зависит от оснований получения имущества: одаряемый заплатит такой же налог, как и человек, получивший имущество в наследство, купивший или выменявший его.
  2. проистекает исключительно из права собственности на определенные виды имущества;
  3. существует постоянно вплоть до прекращения права собственности через отчуждение либо утрату вещи;

Согласно ст. 210 ГК РФ, собственность обязывает. Необходимость уплаты сбора возникает только после перехода права собственности (ст.

223 Налогового кодекса (НК) РФ).

В понимании ст. 572 ГК РФ, дарение может быть двух типов: реальное и консенсуальное.

При совершении реальной сделки права собственника у одаряемого возникают вместе с ее заключением и передачей вещи; при совершении консенсуальной — после заключения, одновременно с приемом-передачей дара. Стоит уточнить, что право собственности на предмет дарения, а соответственно, и обязательство уплатить налоги не может возникнуть спонтанно или неожиданно для одаряемого. Согласно ст. 572 ГК РФ, дарение — двусторонняя сделка, для совершения которой требуется согласие выгодоприобретателя, а в силу действия ст.

573 ГК РФ, он вправе отказаться от подарка даже после подписания дарственной вплоть до принятия подарка из рук в руки или по акту. В силу ст. 207 НК РФ (Налогового кодекса Российской Федерации) плательщиками НДФЛ являются:

  1. налоговые нерезиденты, получившие дар в РФ.
  2. налоговые резиденты РФ — лица, прожившие на ее территории не менее 183 суток в течение года, независимо от наличия у них российского гражданства;

В силу ч.

1 ст. 208 НК РФ, НДФЛ облагаются все виды доходов. Согласно ст. 211 НК РФ, безвозмездно полученные товары отнесены к категории «доходы в натуральной форме».

Их стоимость, а соответственно, и база налогообложения, определяются согласно рыночным ценам, действующим в момент подписания договора. ФНС имеет право проверять правильность определения базы и доначислять НДФЛ.

Налогооблагаемый доход при дарении дома/квартиры следует высчитывать, исходя из их кадастровой стоимости.

Чтобы ее узнать, достаточно запросить выписку из Госкадастра недвижимости.

Нотариальная практика пошла путем обозначения стоимости подаренного в удостоверяемой дарственной. Если цена в документе указана — она взята из официального источника и на нее можно смело ориентироваться. Налогообложению подлежат не все виды подарков в пользу физлиц.

Согласно п. 18.1 ст. 218 НК РФ, к категории налогооблагаемых отнесены:

  1. недвижимость: земля, домовладение, квартира;
  2. транспортные средства;
  3. доли и паи в учредительном капитале юрлица.
  4. акции;

Безвозмездное получение перечисленных объектов облагается НДФЛ, только если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками.

Согласно Семейному кодексу (СК) РФ, это:

  1. супруги (имеется в виду официально зарегистрированный брак, а не просто сожительство);
  2. дед, бабушка и внуки;
  3. родители и дети (категория «дети» охватывает кровных отпрысков и усыновленных детей, но не несовершеннолетних под опекой);
  4. братья и сестры, в том числе только по матери/отцу.

Налоговая ставка оговорена ст. 224 НК РФ. Для физлиц-резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%. Схема расчета установлена ст.

225 НК РФ. Чтобы подсчитать НДФЛ, нужно базу налогообложения умножить на применяемую ставку.

Уплата НДФЛ требует от одаряемого самостоятельности. В силу ст. 228 и 229 НК РФ, плательщик обязан:

  1. рассчитать налог;
  2. представить в ближайший территориальный орган ФНС декларацию (до 30.04);
  3. уплатить самостоятельно рассчитанную сумму (до 15.07).

В некоторых случаях НДФЛ удерживается из дохода гражданина налоговым агентом — работодателем, нотариусом. Если это случилось, плательщик уведомляется о данном факте агентом.

В этом случае самостоятельных правоотношений у одаряемого с ФНС не возникает: уплата произведена, декларацию подавать не нужно. Льгот по НДФЛ на дарение не предусмотрено.

Пенсионеры, инвалиды и другие категории населения платят его на общих основаниях. НДФЛ за детей выплачивают их родители/опекуны. Мнение эксперта Макаров Станислав Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом.

Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов. После выполнения договора дарения подарок переходит к выгодоприобретателю.

С этого момента он несет бремя содержания вещи/имущества, а основания обретения права собственности утрачивают значение. Ниже описан ряд налогов, которые владелец имущества платит в фиксированном размере независимо от того, получает ли он доход от его использования.

Налог на имущество юридических лиц установлен гл. 30 НК РФ. Он относится к региональным: ставка определяется субъектом РФ в пределах разрешенной федеральными властями (максимум 2,2% в силу ст.

380 НК РФ). Объект обложения — основные средства, числящиеся на балансе предприятия.

Налогооблагаемая база высчитывается исходя из остаточной стоимости имущества. Налог на имущество физлиц оговорен гл. 32 НК РФ и отнесен к разряду местных: он регулируется муниципальными властями. Объектом налогообложения, согласно ст. 401 НК РФ, выступает недвижимость, в том числе объекты незавершенного строительства, гаражи, садовые домики, места для транспортного средства.
401 НК РФ, выступает недвижимость, в том числе объекты незавершенного строительства, гаражи, садовые домики, места для транспортного средства.

Обычно налоговая база вычисляется как разница кадастровой стоимости и определенного показателя:

  1. имущественного комплекса с жилым помещением — 1 млн. руб. (ст. 403 НК РФ).
  2. в отношении квартир это стоимость 20 кв. м.;
  3. дома — 50 кв. м.;
  4. комнаты — 10 кв. м.;

Если в результате подсчетов база равна нулю, налог не уплачивается. Статьей 406 НК РФ установлены граничные ставки рассматриваемого налога:

  1. для жилья это 0,1%;
  2. для недвижимости, находящейся в доверительном управлении — 2%;
  3. для прочей недвижимости — 0,5%.

В силу ст. 409 НК РФ, налог должен быть оплачен до первого октября года, следующего за отчетным.

Земельный налог урегулирован гл. 31 НК РФ и относится к местным. Его платят как физические, так и юридические лица (ст.

388 НК РФ). За налоговую базу, согласно ст. 390 НК РФ, следует брать кадастровую стоимость подаренных участков.

В силу ст. 394 НК РФ, граничная налоговая ставка составляет:

  1. 1,5% — для других участков.
  2. 0,3% для сельскохозяйственных земель, земель для ведения подсобного/фермерского хозяйства, жилой застройки и инженерной инфраструктуры;

Статья 395 НК РФ устанавливает перечень льготников, освобожденных от земельного налога. К ним отнесены как юридические, так и физлица.

Транспортный налог (ТН) относится к региональным и урегулирован гл. 28 НК РФ. Им облагаются транспортные средства и самоходные машины, в том числе наземного, водного, воздушного транспорта за рядом исключений, установленных ст.

358 НК РФ. Плательщиками ТН выступают как юридические, так и физлица.

Расчет налога на физлиц производится ФНС.

Соответственно, деклараций по налогу гражданам подавать не нужно. Насчитанную сумму плательщики должны перечислить в бюджет до 01.10 года, следующего за отчетным.

Юридические лица насчитывают налог самостоятельно и отчитываются по нему в форме налоговой декларации.

  1. налог: 1 млн. 340 тыс. руб. * 13% : 100 = 1742 руб.
  2. налоговая база: 1/2 * 2 млн.680 тыс. руб. = 1 млн. 340 тыс. руб.;

Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры.

Стоимость квартиры определяется:

  1. ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);
  2. если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.

Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

  1. Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
  2. Внучки/внуки;
  3. Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).
  4. Дедушки/бабушки;
  5. Муж/жена;

Какой налог при дарении недвижимости близкому родственнику придется уплатить, читайте здесь. Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет.

Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей. За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

  1. Дядитети;
  2. Племянникиплемянницы
  3. Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  4. Близкие люди без родственных связей.
  5. Зять/сноха

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте здесь.

Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот. Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% . На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте здесь.

В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно.

А вот то 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства и оплатить соответствующий налог до 15 июля этого же года.

Мнение эксперта Макаров Станислав Тарасович Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов.

Вам была подарена квартира в августе 2016 года.

Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2017 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2017 года уплатить необходимый налог. Декларация не единственный документ, который необходимо предоставить налоговой службе в случае получения в подарок недвижимого имущества. Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

  1. Гражданский паспорт.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ;
  3. Справка из БТИ и прочая техдокументация на недвижимость;
  4. Документы, подтверждающие право собственности на имущество;
  5. Договор дарения;

Справка: Даже если вы являетесь близким родственником дарителя и освобождаетесь от налога на подаренное имущество, все же уточните в налоговой службе по месту жительство о необходимости подачи декларации с документами, подтверждающие родственную связь с дарителем (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и пр.).

Подобные детали отличаются в разных регионах страны.

Сколько стоит оформление дарственной у нотариуса, читайте здесь. Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации.

Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее.

Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки. О системе налогообложения при дарении квартиры близкому родственнику читайте здесь.

Штрафная система в подобном случае существует такая:

  1. За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
  2. За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
  3. Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

Штрафы могут взиматься как в добровольном порядке (т.е. по требованию от налоговой службы), так и через суд.

Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости. Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре. Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

Каков срок действия договора дарения, читайте здесь. Следовательно, сколько бы недвижимость не передаривалась, каждый из одаряемых должен оплатить налог, если он не попадает под категорию родственников, которые от него освобождены при дарении.

Даже если одаряемый своевременно уплатил налог, но впоследствии решил передарить недвижимость, налог ему не возвращается (исключением является, если сделка дарения квартиры признается недействительной). Автор статьи Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право.

Большой опыт в экспертизе документов.

Отличная статья 0

Нужно ли платить налоги на дарение? Кто освобожден от НДФЛ?

› Налоги на дарение уплачиваются гражданами, получившими прибыль в виде объекта недвижимости, автомобиля или иного подарка. Ставка зависит от статуса налогоплательщика, а общая сумма рассчитывается от кадастровой, рыночной или договорной стоимости.

Рассмотрим, когда придется уплачивать НДФЛ и кто от него освобожден, как все рассчитать и заполнить декларацию, а также сроки оплаты и предоставления документов в ИФНС.

Автор, юрист 28.09.2021 Актуальность 2623 Просмотров 6 мин Чтение Задать вопрос Бесплатная консультация юриста В статье расскажем: Платить налоги при дарении нужно, но не всем.

Согласно , от налогообложения освобождаются близкие родственники дарителя:

  1. родители;
  2. дедушки;
  3. внуки;
  4. бабушки;
  5. супруги;
  6. полнородные и неполнородные братья и сестры.
  7. дети;

Дарение – безвозмездная сделка, от которой даритель не получает прибыли, поэтому перечислять НДФЛ ему тоже не нужно. Остальным гражданам, не состоящим в родстве с дарителями, НДФЛ платить придется. Ставки устанавливаются . Для резидентов размер составляет 13% от стоимости дара, для нерезидентов – 30%.

Нерезидентами считаются люди, отсутствующие на территории РФ более 183 дней в течение последних 12 календарных месяцев. Даже если человек имеет российское гражданство, но надолго выехал из страны, платить придется 30%. НДФЛ зависит от стоимости подарка, она бывает разной:

  1. рыночная: определяется экспертами, в отношении недвижимости приравнивается к кадастровой;
  2. кадастровая: устанавливается в процессе государственной оценки, применяется для объектов недвижимости;
  3. договорная: определенная сторонами по договору дарения (далее – ДД) самостоятельно.

Важно!

Если договорная стоимость меньше 70% от кадастровой, применяется последняя.

Исключение – отсутствие данных о кадастровой оценке, либо цена жилья не превышает 1 000 000 руб.: в таком случае может использоваться рыночная. Рассмотрим несколько примеров расчета в зависимости от цены дара:

  • Дарение движимого имущества. К нему относится бытовая техника, деньги, смартфоны, ювелирные украшения, мебель, транспортные средства, и пр. Налог при дарении обычно рассчитывается от рыночной стоимости на основании экспертного заключения или квитанции, полученной при покупке в автосалоне. Мужчине подарил дальний родственник машину из автосалона, оформив дарственную. Стоимость автомобиля – 4 млн. руб.4 000 000 х 13% = 520 000 руб. Для сравнения, нерезиденту пришлось бы заплатить 30%, т.е. 1 200 000 руб.
  • Дарится недвижимое имущество. К нему относятся дома, земельные участки, квартиры, дачи, и пр.Женщина получила от дяди по дарственной участок земли, кадастровая стоимость – 2 млн. руб. В ДД они указали иную цену – 1 млн. руб. При сравнении налогоплательщицей вычислено 70% от кадастровой: 2 000 000 х 70% = 1 400 000 – сумма для расчета НДФЛ. К уплате НДФЛ: 1 400 000 х 13% = 182 000 руб.

Что нужно для оплаты НДФЛ:

  • Дождаться результатов проверки.
  • Оформить декларацию и подать в налоговый орган.
  • Внести деньги.
  • Рассчитать сумму к уплате.

Рассмотрим все этапы подробно.

Перед заполнением формы 3-НДФЛ нужно самостоятельно рассчитать налог, т.к.

он указывается в документе. Если этого не сделать, ИФНС потребует корректировки представленной информации, подавать все придется заново.

Обратите внимание! Налоговые вычеты при уплате НДФЛ за дарение не применяются.

После расчетов нужно приступить к заполнению декларации по форме 3-НДФЛ (1151020), заручившись паспортом и дарственной. Сделать это можно по распечатанному бланку, в электронном виде с помощью программы, или онлайн на сайте ИФНС.

Для заполнения понадобятся следующие данные:

  1. КБК, ОКТМО, сумма налога;
  2. общая сумма доходов;
  3. Ф.И.О., дата и место рождения, серия и номер паспорта налогоплательщика;
  4. налоговая ставка;
  5. количество листов.
  6. ИНН;
  7. номер телефона;

Подпись ставится на каждой странице. Образец налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц: alt: Подать 3-НДФЛ можно двумя способами: при самостоятельном посещении инспекции по месту регистрации, либо дистанционно. В последнем случае удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства.

Как все правильно сделать:

  • Загрузите заранее оформленный документ или внесите данные онлайн.
  • Пройдите авторизацию с помощью учетной записи на «Госуслугах», электронной подписи или ИНН. Понадобится пароль.
  • Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.
  • Отправьте все на проверку вместе с отсканированными копиями документов.
  • Выберите меню «Жизненные ситуации», далее – «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Результат проверки ИФНС поступит на электронную почту или в кабинет. В некоторых регионах инспекторы направляют уведомления Почтой России по адресу регистрации налогоплательщика.

Если недопонимания с сотрудниками налогового органа не возникло, до 15 июля нужно внести указанную в декларации сумму.

Сделать это можно несколькими способами:

  1. онлайн на сайте ведомства или через «Госуслуги», с банковской карты, электронного кошелька;
  2. офлайн в офисе банка, через терминал или банкомат.

Совет юриста: лучше всего оплачивать через кабинет ИФНС: там сумма будет рассчитана сразу же, реквизиты вводить не придется. Если данных налоговой нет, их можно получить в самом ведомстве или узнать на сайте.

Налог на дарение относится к прямым или косвенным?

К прямым, равно как и имущественные, транспортный налоги. К косвенным относится НДС и акцизы, т.к. они взимаются с конечного покупателя, а не с производителя.

НДФЛ при дарении – это федеральный или региональный налог? Федеральный, но 85% от общих выплаченных средств перечисляется в региональный, 15% — в местный бюджеты.

Что будет, если не предоставить декларацию вовремя?

Согласно , с гражданина могут взыскать штраф в размере 5% от неуплаченной по документу суммы за каждый месяц, но не более 30% и не менее 1 000 руб. Как платится налог при дарении дома в собственность, и земельного участка в аренде?

НДФЛ уплачивается только за дом от кадастровой стоимости. За участок платить не нужно, т.к.

право собственности по нему не переходит одаряемому: он только переоформляет договор аренды с арендодателем. Нужно ли подавать декларацию тем, кто освобожден от НДФЛ? Необязательно, но желательно – в некоторых регионах инспекторы ее требуют.

Могут запросить документы, подтверждающие родство с дарителем: свидетельство о регистрации брака, о рождении, и пр. Отметим важные моменты:

  • Налог рассчитывается плательщиком, декларация проверяется не более 3-х месяцев с момента получения инспекторам.
  • Подать декларацию нужно до 30 апреля, заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом оформления дарственной.
  • За непредоставление или несвоевременное предоставление декларации, неуплату налога придется платить штраф.
  • Сумма налога рассчитывается от рыночной, кадастровой или договорной стоимости подарка.
  • Резиденты при получении подарка платят 13%, нерезиденты – 30%.
  • Предоставить 3-НДФЛ в налоговую можно онлайн или при личном визите.
  • От НДФЛ при дарении освобождаются близкие родственники дарителя.

Если у вас остались вопросы, задайте их нашим юристам.

Для этого достаточно воспользоваться онлайн-формой и подробно расписать, в чем вам требуется помощь. Ответ поступит уже через несколько минут.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии: Бесплатная консультация для посетителей сайта Елена Плохута Ваш ответ Ваше имя Ваш e-mail Комментировать Рекомендуем по теме

Какие налоги теперь нужно заплатить за подаренную квартиру или дом, а также за продажу такого жилья

Получать подарки всегда приятно, особенно если это квартира или дом.

Проблема лишь в том, что такие подарки вызывают большой интерес у налоговой службы — ведь доход, полученный в виде подаренной недвижимости, облагается НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Правила начисления налога с подаренной недвижимости нельзя назвать простыми: за последнее время они претерпели ряд изменений, поэтому теперь нюансов стало больше. Разберем основные из них, учитывая свежие разъяснения от ФНС.

При дарении недвижимости доход образуется у одаряемого — соответственно, налоговая обязанность возникает именно у него (даритель не должен платить налог, т. к. передает недвижимость безвозмездно, не получая ничего взамен).

Но закон освобождает от уплаты НДФЛ тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п.

18.1 ст. 217 НК РФ). Таковыми признаются:

  1. внуки и дедушки (или бабушки);
  2. официальные супруги;
  3. дети и родители;
  4. братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя).

Если даритель и одаряемый не относятся ни к одной из перечисленных категорий (например, тетя и племянник, зять и теща и т.д.), одаряемому придется уплатить НДФЛ. Сумма налога определяется сейчас как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому. Для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30% (ст.

214.10 НК РФ, Письмо Минфина от 28.04.2021 № 03-04-05/34402). Налоговая служба допускает освобождение от уплаты НДФЛ, даже если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками из указанного перечня, но есть решение суда, которым они признаны членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4896).

Семейное законодательство относит к членам семьи лиц, которые живут вместе, ведут совместное хозяйство и связаны между собой кровным родством или свойством (в силу брачного союза). Поэтому, если суд признает, условно, тещу и зятя членами одной семьи, то ФНС не вправе взыскивать с них НДФЛ при дарении недвижимости.

Однако к сожителям это, увы, не относится — поскольку в отсутствие официальной регистрации брака они не являются родственниками с точки зрения закона. Значит, налог с дарения им платить придется. Наконец, этот спорный вопрос получил официальное разъяснение со стороны налоговой службы.

Она признала, что в случае расторжения договора дарения одаряемый не получает дохода — а значит, он не должен платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2021 № Освобождение применяется со дня, когда в ЕГРН была внесена запись о переходе собственности на недвижимость обратно к дарителю.

В случае продажи подаренной квартиры или дома одаряемому придется уплатить НДФЛ, если со дня регистрации его собственности на недвижимость и до дня продажи прошло менее:

  1. или пяти лет (во всех остальных случаях — п.3 ст. 217.1 НК РФ).
  2. трех лет (если недвижимость была подарена близким родственником или членом семьи, либо жилье является для одаряемого единственным),

Если этот срок прошел, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ. Но теперь есть возможность освободиться от налога, даже если продать подаренное жилье до истечения предельного срока владения. При начислении НДФЛ с продажи одаряемому должны сделать налоговый вычет в размере суммы расходов, которые понес в свое время даритель для приобретения этой недвижимости (например, квартира была куплена за 3,5 млн рублей и подарена дочери — та может продать эту квартиру и не платить НДФЛ с тех самых 3,5 млн рублей).

Как разъяснила ФНС, это правило действует для недвижимости, которая была подарена в 2021 году и далее (письмо ФНС от 10.04.2021 № Если при получении в дар недвижимости одаряемый уплатил НДФЛ, то при дальнейшей ее продаже он может зачесть эту сумму налога.

Тогда платить придется лишь в том случае, если налог с продажи превысит сумму ранее уплаченного налога (т.

е. нужно будет доплатить разницу — пп.

2 п. 2 ст. 220 НК РФ). : Теги:

  1. , юрист

6825 9750 ₽ –30%

Изменились правила уплаты налогов с подаренных квартир, домов, дач и земельных участков

7 октября 2021Как ни странно это звучит, но подарить недвижимость порой намного выгоднее, чем продать ее. Взять, к примеру, ситуацию, когда нужно оформить квартиру на родственника так, чтобы его супруг не мог на нее претендовать. Разумеется, лучшего варианта, чем дарение, здесь не найти: безвозмездная сделка исключает возникновение совместной собственности у супругов.

А в случае, когда у наследодателя есть нетрудоспособные родственники, дарение стоит рассмотреть в качестве альтернативы завещанию: оно служит надежной защитой от нежелательных наследников. Но, как часто бывает, за плюсы нужно платить – и в случае с дарением такая плата выражается в виде подоходного налога, который должен заплатить одаряемый. Правила налогообложения подаренной недвижимости уже не раз менялись.

И недавно минувший сентябрь внес в это свою лепту: были утверждены важные поправки в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 29 сентября 2021 г.

№ 325-ФЗ).1. Сколько придется заплатить получателю подарка в виде недвижимостиНовая статья 214.10, введенная в Налоговый кодекс, гласит:- налог начисляется с доходов, которые равны кадастровой стоимости недвижимого имущества, переданного в дар. При этом учитывается кадастровая стоимость по состоянию на тот год, когда собственность на недвижимость была зарегистрирована за одаряемым.

Если по дарственной передана доля в недвижимости, доход рассчитывается в виде соответствующей доли от кадастровой стоимости всего объекта.

Эти правила вступают в силу с 1 января 2021 года.Получив в дар недвижимость, одаряемый должен подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ.

Но те случаи, когда эта обязанность с него снимается, по-прежнему действуют. За подаренную недвижимость не нужно платить налог, если даритель и одаряемый приходятся друг другу:- близкими родственниками (супруги, дети, родители, внуки, дедушки, бабушки, братья и сестры).

Достаточно подтвердить документально родственные связи, чтобы претензии по уплате НДФЛ были сняты;- членами семьи (т.е. состоят в родственных отношениях и ведут общее хозяйство).

По этому основанию могут быть освобождены от налога и другие родственники, которые не входят в число близких. Например, отчим и пасынок, дядя и племянник.

Главное условие: следует подтвердить совместное проживание и общее хозяйство (сложившиеся семейные отношения). На сожителей в т.н. «гражданском браке» это правило, увы, не распространяется, поскольку с точки зрения закона они не приходятся друг другу родственниками.2.

Сколько придется заплатить одаряемому, если он продаст подаренную недвижимостьНалоговая обязанность возникает, если подаренная недвижимость продается до истечения 3 лет со дня, когда у одаряемого возникло право собственности на нее. Но и в этом случае одаряемый теперь может снизить налог, который с него причитается, – с помощью новых налоговых вычетов, которые вводятся в НК РФ:- если, получив недвижимость в дар, собственник уже заплатил в свое время НДФЛ, он может уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет той суммы, с которой был уплачен налог. Например: гражданин заплатил 13%, получив в дар квартиру стоимостью 3 млн рублей.

Если он продаст квартиру до истечения 3 лет за те же 3 млн рублей, налог платить не нужно;- если одаряемый был освобожден от уплаты НДФЛ, он может снизить налог за счет тех расходов, которые понес даритель, приобретая эту недвижимость. Одно условие: правило не применяется, если даритель возвращал себе НДФЛ с покупки этой недвижимости.Например: отец купил квартиру за 3 млн рублей и подарил ее сыну, НДФЛ не уплачивался.