×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Налоговое право - Где в 3 ндфл указать расходы на строительство

Где в 3 ндфл указать расходы на строительство

Где в 3 ндфл указать расходы на строительство

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал. Содержание Все доходы физических лиц облагаются в России налогом.

Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно.

В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  1. иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
  2. получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  3. реализовало принадлежащее ему имущество;
  4. получило доход от его сдачи в аренду;
  5. получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ. Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  1. адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  2. главы крестьянских фермерских хозяйств.
  3. индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  1. налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;
  2. гражданин мог получить налоговый вычет.

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений. Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики. В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года.

То есть за доходы, полученные физлицом в 2021 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года.

Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица.

Способы подачи стандартные:

  1. через представителя по нотариальной доверенности;
  2. по почте;
  3. в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.
  4. в территориальный орган ФНС лично;

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки.

Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога. При этом считаются как полные, так и неполные месяцы.

Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  1. если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.
  2. если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;

Бланк декларации можно заполнить:

  • Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки.

    Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.

  • На компьютере.

    Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  1. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  2. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  3. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  4. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  5. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
  6. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  7. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН.

Далее указывается номер страницы.

В следующей строке заполняются:

  • Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
  • Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  • Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
  • Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.

Далее заполняются сведения о налогоплательщике.

В поле «Код страны» для России ставится код «643».

Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным. Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС.

Мы перечислили эти коды в таблице: 720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой 740 адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 арбитражный управляющий 760 иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью 770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства Далее идет блок информации о налогоплательщике. Необходимо указать:

  1. дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  2. место рождения.
  3. фамилию, имя и отчество (при наличии);

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код.

Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика.
Как его заполнять, указано в самой форме:

  1. лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;
  2. лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  1. имя, фамилия и отчество физического лица;
  2. полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель.

Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации. Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен.
В строке 010 нужно указать:

  1. 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.
  2. 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  3. 1 — если налог подлежит доплате;

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.
Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере.

Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей.

Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года. Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова: Поясним:

  1. в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  2. в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  3. в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  4. в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);
  5. строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  6. в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  7. в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.
  8. строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  • А — от источников в России;
  • Б — от источников за пределами страны;
  • Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.
  • Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  • Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П.

образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2).

Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2. При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

  1. ПФР
  2. Бухгалтерская отчетность
  3. ФСС
  4. ФНС

Что такое УИН?

Для чего нужен код в платёжном поручении, когда и как его использовать в 2021 году. Компенсация расходов на электроэнергию и интернет при «удалёнке». Обязан ли работодатель компенсировать дистанционным работникам дополнительные расходы.

Все расходы, которые могут быть учтены при упрощённой системе налогообложения, регламентированы в ст.

346.16 НК

Простой способ заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

В течение последних трех лет вы оплатили обучение или лечение? Или когда-то купили жилье? Тогда государство возместит вам часть потраченных средств.

Но для этого надо подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. А еще такой отчет обязательно надо представить, если в прошлом году вы продали машину или квартиру. Перед вами инструкция, как заполнить форму в программе с сайта ФНС России.

Обычно все расчеты по налогу на доходы физлиц ведет компания, в которой вы трудитесь.

Все предельно просто — вы получаете на руки зарплату и другие доходы уже за вычетом этого налога. И в бюджет он попадает без вашего участия. Отчитаться в инспекцию по НДФЛ — тоже задача работодателя.

И все же есть ситуации, когда вам понадобится представить в ИФНС декларацию о доходах.

Для этого вы будете использовать форму 3-НДФЛ (бланк для 2012 года утвержден приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г. № Во-первых, вы должны подать декларацию, если продали имущество, которое было в вашей собственности менее трех лет. Допустим, в 2012 году вы продали автомобиль, купленный годом ранее.

Тогда Налоговый кодекс РФ, а именно пункт 1 статьи 228, требует платить НДФЛ с полученного дохода самостоятельно. А декларацию обязательно подать в инспекцию не позднее 30 апреля 2013 года.

Во-вторых, без декларации вам не обойтись, если вы решили воспользоваться социальным или имущественным вычетом.

То есть вы хотите возместить из бюджета ту сумму налога, которая соответствует доходам, потраченным на обучение, лечение или на покупку собственного жилья.

Но вот совсем другая ситуация: вы вовремя не принесли документы в бухгалтерию на «родительский» вычет.

То есть не сообщили в прошлом году или еще раньше, что у вас есть дети, на которых полагается стандартный вычет. В этом случае самим обращаться за возвратом переплаченного налога вам не придется. После того как год закончился, бухгалтерия сама пересчитает вам сумму НДФЛ и вернет излишки.

В тех случаях, когда вы возмещаете налог из бюджета, декларацию 3-НДФЛ вы можете подать в любое время, не привязываясь к 30 апреля. Главное не позднее чем через три года после того, в котором вы оплатили лечение, обучение. Жилищный вычет возможен и с более ранней покупки.

Но только в отношении доходов, которые вы получили за последние три года.

Сразу подскажем: чтобы вы смогли заполнить декларацию, возьмите в бухгалтерии справку 2-НДФЛ. Запросите ее за тот год, за который вы собираетесь составлять декларацию. Теперь что касается самой отчетности.

Вы, конечно, можете взять бумажный бланк декларации по форме 3-НДФЛ из приказа ФНС России. И начать заполнять каждую строку самостоятельно.

Но проще всего скачать с сайта ФНС специальную программу. Достаточно ввести через нее необходимые данные, и у вас будет файл с готовой декларацией. Останется лишь распечатать ее.

Итак, откройте в Интернете сайт ФНС России .

И последовательно перейдите к разделам: «Электронные услуги» — «Программные средства для юридических и физических лиц» — «Программные средства для физических лиц» — .Заметьте: для каждого года есть отдельная программа. Ведь законодательство постоянно меняется, потому и форму обновляют. В статье мы разберем, как заполнить отчет за прошлый год.

Итак, вы видите три файла. «Инструкция по установке» и «Аннотация» — это пояснения и требования к программному обеспечению. А вот как раз тот файл, который вам нужен, — InsD2012.exe.

Скопируйте его и запустите. Потом жмите «Да», «Далее», «Установить»… «Завершить».

Программа окажется в памяти вашего компьютера, обычно на диске С в папке Program files, а ее ярлык («Декларация 2012») — на рабочем столе. Щелкните по этому ярлыку, и начнем вводить данные по разделам.

Прежде всего вам потребуется задать программе основные условия. В этом нет ничего сложного — воспользуйтесь схемой ниже.* Здесь и в статье мы берем наиболее распространенную ситуацию. Гражданин не является предпринимателем, пробыл в России как минимум 183 календарных дня в течение года и получает доходы только в рублях.

Гражданин не является предпринимателем, пробыл в России как минимум 183 календарных дня в течение года и получает доходы только в рублях.

Начальные условия вы ввели, наконец перейдем к разделам. Начнем с того, где вы укажете данные о себе — «Сведения о декларанте».

Выберите вверху значок «ящик с документами». Введите паспортные данные. Любой текст (в том числе фамилию, имя и отчество) печатайте в привычном виде.

Скажем, свою фамилию — Кондратьев. Программа сама преобразует все буквы в заглавные.

Теперь ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика, который состоит из 12 цифр. Его можно взять из свидетельства о постановке на налоговый учет (если вы его получали). Или уточнить на сайте www.nalog.ru («Электронные услуги» — «Узнай ИНН»).

Впрочем, поле «ИНН» можно оставить и пустым.

Декларацию все равно примут. Остальные четыре поля, по идее, лишь для ситуации, когда не указан ИНН.

Но программа устроена так, что мимо полей «Дата рождения» и «Данные о гражданстве» пройти нельзя. Главный совет: вбивайте все данные точно так, как они записаны в вашем удостоверяющем документе (скажем, паспорте гражданина РФ). Пример записи для поля «Кем выдан»: ОВД «Войковский» г.

Москвы код подразделения 772046.

Теперь щелкните на «домик» — надо ввести адрес. Вероятно, ваш адрес — по месту жительства. Адрес по месту пребывания — по сути, лишь для иностранных граждан, у которых нет постоянной регистрации в России.

Вводите адрес строго по удостоверяющему документу. Если в адресе нет, скажем, района, пройдите мимо. Прочерки в пустых полях не нужны.

Если вы живете в Москве и Санкт-Петербурге, поля «Район» и «Город» не заполняйте. Коды ОКАТО (из 11 цифр) есть в Интернете по адресу: www.ifns.su/okato.html. Номер телефона нужен с кодами, без пробелов и прочерков.

В верхней панели раздела «Доходы, полученные в РФ» есть три кнопки — это ставки НДФЛ по доходам резидента от источников в России. 13 процентов — наиболее частая ставка, 9 процентов — для дивидендов, 35 процентов — для редких доходов (например, для матвыгоды с процентов по займам). Сориентироваться по ставкам вам также поможет справка 2-НДФЛ.

Если кроме обычной зарплаты у вас никаких доходов не было, нажимайте там, где 13 процентов. И положите перед собой справку 2-НДФЛ — вы сейчас будете заносить суммы полученных доходов.

Давайте сразу покажем на конкретных цифрах.Пример 1. Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ» У А.

С. Кондратьева в 2012 году были лишь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов. Он нажал на «13» и на зеленый «+» в меню «Источники выплат». И ввел сведения о компании, в которой работает — ЗАО «Альфа».

Просто переписал их из раздела 1 справки о доходах (по форме 2-НДФЛ), которую взял в бухгалтерии. Еще у него были доходы от продажи автомобиля (бывшего в собственности менее трех лет).

Еще раз щелчок на «+» и вбиваем Ф.И.О.

покупателя — Иванов Петр Сергеевич. ИНН, КПП и ОКАТО обязательны лишь для организаций.

Доходы надо вводить в разрезе каждого источника и месяца. Кондратьев выделил вверху «ЗАО “Альфа”», нажал «+» в нижнем меню. И вбил данные из раздела 3 справки о доходах: код дохода, сумма дохода, месяц дохода.

Для некоторых доходов здесь же надо указать сумму и код вычета. За январь Кондратьев получил зарплату (код 2000) — 20 000 руб. и вознаграждение по договору подряда (код 2010) — 4000 руб.; за февраль зарплату — 10 000 руб.

и отпускные (код 2012) — 10 000 руб.; за март—декабрь зарплату — по 20 000 руб. ежемесячно. Общую сумму дохода программа считает автоматически.

Данные для остальных полей берем из раздела 5 справки о доходах (см. рисунок ниже). Все это высветится потом на листе А декларации.

Второй источник — П. В. Иванов.

Код дохода — 1520 (реализация иного имущества…). Сумма дохода по документам (по договору о купле-продаже) — 300 000 руб.

Но есть право на имущественный вычет: либо фиксированный (250 000 руб.), либо в сумме затрат на покупку авто (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Последние составили 350 000 руб., поэтому Кондратьев выбрал второй вариант. Код дохода — 903, сумма вычета — 300 000 руб. (вычет не может быть больше дохода!). Облагаемый доход равен нулю (300 000 руб.

Облагаемый доход равен нулю (300 000 руб. – 300 000 руб.), исчисленный налог — тоже (0 руб. × 13%). Результат будет на листе Е декларации.

Суммы полученных доходов вы перенесли. Теперь надо показать вычеты, на которые имеете право.

А их три вида: стандартные, социальные и имущественный.

Начнем по порядку. Стандартные вычеты по НДФЛ на самого работника с этого года остались лишь льготные — 500 или 3000 руб.

Они для особой категории граждан, например для инвалидов. Также есть вычеты на детей — 1400 или 3000 руб.

на каждого ребенка (ст. 218 Налогового кодекса РФ). Такие дают, пока доходы с начала года не превысили 280 000 руб.Пример 2.

Как отразить стандартные вычеты в декларации 3-НДФЛ Продолжим пример 1. У Кондратьева есть сын шести лет.

Поэтому ему вычитали НДФЛ с зарплаты, уменьшенной на 1400 руб.

(код вычета 114 в разделе 4 справки о доходах). Вверху раздела «Вычеты» он выбрал галочку с карандашом. И поставил отметки в первой строке и в поле «Вычеты на ребенка (детей)».

А в поле «Число детей не изменялось и составило» — единицу.

Если детей трое или более, в поле «Число детей не изменялось и составило» поставьте двойку. А ниже — число детей, начиная с третьего.

Для детей-инвалидов — отдельная строка. Ваш ребенок родился в середине года?

Уберите галочку в одной из этих строк. И вбейте количество детей в каждом месяце в нижней табличке.

Если у вас есть право на удвоенный вычет (как у единственного родителя), отметьте это. Такое право было не во всех месяцах?

Поставьте точку рядом со знаком вопроса и укажите месяцы, когда оно было.

Общая сумма стандартных вычетов должна отразиться в пункте 2.8 листа Ж1 декларации. Социальные вычеты бывают четырех видов.

На обучение, лечение, взносы в счет будущей пенсии и на благотворительность (ст. 219 Налогового кодекса РФ). Допустим, вы оплатили свое обучение на курсах повышения квалификации. Нажмите на значок «красная галочка» и введите сумму расходов в нужную строку.

Вписываются ли расходы в лимит, программа определит сама.

Лимиты бывают такие. 120 000 руб. — для вычетов на свое обучение, учебу братьев и сестер, лечение (кроме некоторых видов) и два «пенсионных». И 50 000 руб. — на обучение одного ребенка (для обоих родителей, попечителей или опекунов).

Итог вы увидите потом в пункте 3 листа Ж2 декларации. Найдите кнопку с домиком — она для вычета на покупку или строительство жилья (дома, квартиры, комнаты, доли в чем-то из этого). Либо на приобретение земли под дом или вместе с ним (подп.

2 п. 1 ст. 220 кодекса). Выберите свой вариант. Учтите: в любом случае для вычета нужны договор и платежные документы.

А при купле-продаже — еще и свидетельство о регистрации права собственности.

При инвестировании его, как правило, заменяет акт о передаче объекта.

Введите ниже дату одного из этих документов.

Вид собственности возьмите из свидетельства о регистрации права на объект. Если она долевая, вычет распределяют пропорционально долям, а если совместная (либо по документам, либо по закону) — как угодно по заявлению.

Его дату укажите ниже. В строке «Признак налогоплательщика» два варианта. Первый — «Собственник объекта».

Но претендовать на вычет может и супруг(а) собственника. Даже если в свидетельстве о регистрации его (ее) имени нет. Ведь по общему правилу все купленное в браке является совместной собственностью.

Как поделить вычет, супруги решают сами, в заявлении.Пример 3. Как заявить имущественный вычет Продолжим пример 2.

В 2012 году Кондратьев купил квартиру в г.

Одинцове. В свидетельстве о регистрации стоит только его имя. Но поскольку он женат, в поле «Вид собственности» выбран вариант «Собственность общая совместная». Вместе с супругой написано заявление о распределении 100 процентов вычета в его пользу.

Дату этого документа (20 февраля 2013 года) Кондратьев указал ниже (см. рисунок выше). Переходим к вводу сумм. Вычет равен сумме расходов на покупку или строительство (лимит — 2 000 000 руб.).

Плюс проценты по целевым кредитам и займам (в том числе на рефинансирование).

Цифру для поля «Стоимость объекта (доли)» возьмите из договора. Если собственность общая, укажите сумму своей доли или части.

В расчет берите лишь расходы, которые оплачены и подтверждены документами.

Это относится и к процентам. Где взять данные для остальных полей, смотрите в таблице ниже. Показатель Расходы по покупке (строительству) жилья Расходы по погашению кредитов Вычет по предыдущим годам по декларации Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года) Строка 170 + строка 250 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года) Сумма, перешедшая с предыдущего года Строка 260 листа И из 3-НДФЛ за 2011 год.

Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год Строка 270 листа И из 3-НДФЛ за 2011 год.

Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год Вычет по предыдущим годам у налогового агента Пункт 4.1 справок по форме 2-НДФЛ за периоды до 2012 года (код вычета — 311) Пункт 4.1 справок по форме 2-НДФЛ за периоды до 2012 года (коды вычета — 312 и 318) Вычет у налогового агента в отчетном году Пункт 4.1 справки по форме 2-НДФЛ за 2012 год (код вычета — 311) Пункт 4.1 справки по форме 2-НДФЛ за 2012 год (коды вычета — 312 и 318) Суммы имущественного вычета, положенного вам за 2012 год, вы увидите потом в пунктах 2.8 и 2.9 листа И декларации. И вот все данные о доходах и вычетах вы заполнили.

Наконец, можно посмотреть, что же получилось в итоге — а заодно проверить еще раз все суммы, отраженные в декларации 3-НДФЛ. Используйте в верхнем меню клавиши «Проверка», «Просмотр», «Печать» и «Экспорт».

Количество листов в налоговой декларации в разных случаях может быть разным.

Нумерацию страниц программа проставит сама.

Сумму к уплате в бюджет или к возврату вы найдете в разделе 1 сфоромированной декларации. Если это сумма, которую вы должны перечислить, то уплатите налог не позднее 15 июля 2013 года. Из декларации видно, что, напротив, государство должно вернуть вам определенную сумму налога?

Тогда приложите к отчету подтверждающие документы и заявление (с вашими банковскими реквизитами). После того как вы отправите декларацию в свою ИФНС, инспекторы в течение трех месяцев проверят ее. И еще месяц у них будет на то, чтобы перевести вам на счет деньги.

Источник: Журнал : Теги: 6825 9750 ₽ –30%

Налоговый вычет при строительстве дома.

Подробная инструкция

5 сентября 2021Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство, то есть получить имущественный налоговый вычет.Совокупный размер имущественного вычета не может превышать 2 миллиона рублей. В эту сумму входит покупка земельного участка, покупка дома и строительство (ремонт) объекта незавершенного строительства. На свою банковскую карту вы можете получить от налоговой максимум 260 тысяч рублей (2 млн.

руб. х 13%). В каких случаях вы имеете право на вычет:1) Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом с правомрегистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.2)Вы купили дом в стадии строительства и завершили его.Внимательно составьте договор купли-продажи.

В нем должно быть указано, что вы приобретаете объект незавершенного строительства.После того, как вы закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве собственности, можете подавать документы в налоговую.

Вычет будет включать и расходы по приобретению недостроенного дома, и расходы на строительство.Какие расходы можно включить в вычет:

  1. строительные работы и отделка.
  2. приобретение земли под строительство;
  3. покупка объекта незавершенного строительства (жилого дома);
  4. строительство автономных сетей и коммуникаций: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  5. строительные/отделочные материалы;
  6. заказ и оплата проектно-сметных документов;
  7. подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям: электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;

Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих документов вы будете заявлять свое право на вычет.Какие расходы в налоговый вычет не входят (согласно письмам Минфина России от 20.01.2011 № 03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. № 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г.

№ 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 № 03-04-05/9-545):

  1. переустройство и реконструкция построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
  2. перепланировка помещений в построенном доме;
  1. системы кондиционирования;
  2. строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т.

    п.

  3. газовый котел;
  4. шумоизоляция;
  5. изготовление и монтаж остекления лоджии;
  6. стоимость приобретения пластиковых окон;
  7. любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
  8. тёплые полы;
  9. монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.
  10. монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;

Какие документы нужны для получения вычета при строительстве дома:В большинстве случаев право на имущественный вычет распространяется не только на приобретение и строительство дома, но и на покупку земельного участка.Полный список документов для налогового возврата за покупку земли, дома и строительство:

  1. Платежные документы на все строительные и отделочные материалы (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).
  2. Реестр расходов на строительство.
  3. Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т. п.).
  4. Договор купли-продажи дома.
  5. Договор купли-продажи земельного участка.
  6. Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты выполненных работ.
  7. Выписка из ЕГРН на дом.
  8. Выписка из ЕГРН на землю.
  9. Платежные документы на земельный участок (банковские выписки, чеки, квитанции, расписки и т.

    п.).

Если в налоговый вычет вы включаете ипотечные проценты, то приложите договор с банком и справку из банка об уплаченных процентах.Вам нужно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней копии вышеперечисленных документов и справку 2-НДФЛ. Это можно сделать, не выходя из дома, отправив документы в налоговую онлайн через Личный кабинет налогоплательщика.

Подробнее читайте в статье Хотите больше узнать про налоговые вычеты? Тогда обязательно прочитайте статью � Если остались вопросы, задавайте их в комментариях.Ставьте � и, чтобы не пропустить новые статьи!

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

Из вы узнали, как получить вычет при покупке квартиры. А если купить или построить дом?

Оказывается, и в этом случае можно вернуть 13 % от суммы покупки или расходов на строительство. Давайте разбираться, как это можно сделать.Условия такие же, как при покупке квартиры:

  • Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
  • Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
  • Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
  • Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
  • Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости.

Вы получите вычет, если:

  • Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
  • Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс.

рублей.Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам.

Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс.

рублей.Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам.

У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/[email protected], Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс.

рублей, супруги могут вернуть 520 тыс.

рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы.

Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый.

Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн.

рублей.Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье.

Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ).

Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам. Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС.

Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения.

Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.С 1 января 2021 года вышел новый закон – № 217-ФЗ

«О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

. В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2021 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами.

Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре. Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку.

Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/[email protected] от 10.12.12 г.).С 1 января 2021 года по 1 марта 2021 года дачники и садоводы могут перерегистрировать свою недвижимость по упрощенному порядку (Федеральный закон от 02.08.2019 № 267-ФЗ). Главное, чтобы садовый дом соответствовал требованиям жилого (п.4 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006 № 47

«Об утверждении Положения о признании помещения жилым помещением…»

(ред.

от 24.12.2018 г.). А именно, построен из прочного фундамента и обеспечен необходимыми коммуникациями: канализация, отопление, электричество.Пример 1.В 2016 году вы построили дом на садовом участке.

В ЕГРН дом зарегистрирован как «нежилой». Летом вы с удовольствием проводите в нем время с семьей.

С 1 января 2021 года этот дом официально считается садовым. И если вы хотите за него вычет, то необходимо перерегистрировать назначение дома на «жилой».Пример 2.В 2009 году вы купили земельный участок с назначением ИЖС. Построили дом только в 2016 году, тогда же и получили правоустанавливающие документы.

А про возможность получения вычета узнали в 2021 году. В 2021 году вы подаете декларацию и заявляете вычет как по строительству дома, так и по приобретенному земельному участку.

Не стоит думать, что в вычет включаются абсолютно все расходы по строительству дома.

В налоговом кодексе указываются только расходы:

  1. на разработку проектной и сметной документации;
  2. на строительные и отделочные работы;
  3. на подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации.
  4. на покупку строительных и отделочных материалов;

Помните, что если вы купили построенный дом и сделали в нем перепланировку, то заявить вычет по строительным расходам не получится. Для этой цели дом должен иметь статус объекта незавершенного строительства.Как только ваш дом стал жилым, вы имеете полное право подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ на возврат налога. Как и с вычетом по квартире, декларация подается после окончания налогового периода (п.7 ст.220 НК РФ).Если правоустанавливающие документы на дом получены в 2021 году, то право на вычет появится в 2021 году.

Но подать декларацию вы сможете только в 2021 году.Для оформления вычета подготовьте следующие копии документов:

  1. документы о праве собственности на дом и на земельный участок (свидетельство или выписка из ЕГРН);
  2. платежные документы на покупку дома и земельного участка;
  3. договор купли-продажи дома и земельного участка (если оформляете вычет на участок);
  4. платежные документы на покупку дома, земельного участка, строительных и отделочных материалов (банковские выписки, чеки, квитанции, акты о закупке материалов и.т.п.);
  5. договор ипотеки и справка с банка об уплаченных процентах (если покупаете дом в ипотеку).

Из оригиналов вам потребуется паспорт, справка 2-НДФЛ за год оформления вычета (дает работодатель, или выгружаете на сайте nalog.ru) и заполненная декларация 3-НДФЛ.Вы можете подать документы лично в налоговую инспекцию, дистанционно через личный кабинет налогоплательщика или оформить вычет через своего работодателя.

Никто не даст вам гарантию, что налоговая беспроблемно примет ваши документы, и на протяжении трех месяцев камеральной проверки не побеспокоит вас.Неоднократно придется тратить время и силы, доказывая налоговой правомерность включения тех или иных строительных работ в состав расходов для вычета.

Возможно, и возврат налога придется ждать больше трех месяцев. Таковы суровые реалии работы налоговых органов. Но все решается.Меньше чем за 24 часа специалисты компании проконсультируют вас по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую.

От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» – 1690 рублей.Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи, решения спорных вопросов и до получения денег на ваш счет.

Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» – 3190 рублей. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.