×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Другое - Какая маржа считается хорошей в торговле

Какая маржа считается хорошей в торговле

Какая маржа считается хорошей в торговле

Маржа – что это такое в торговле и бизнесе


» » Автор Виктория Булахова На чтение 10 мин. Маржа – это экономический показатель, отражающий разницу между валовой выручкой и себестоимостью товаров.

Маржа может быть выражена как в денежном выражении, так и в процентном. Маржа – это не прибыль от продажи чего-либо и не торговая наценка.

Не следует путать эти понятия. В данной статье мы разберем, чем они отличаются друг от друга, приведем формулы и на примерах рассчитаем маржу для торговли, банковской и биржевой деятельности.

Кто-то скажет, что маржа – это и есть торговая наценка. Однако эти два понятия совершенно разные, и вот почему. Торговая наценка – это дельта между ценой реализации и ценой закупки.

К примеру, я купила вещь за 2 250 руб. (30 $ или 870 грн.), а продала ее за 3 750 руб.

(50 $ или 1 450 грн.). Моя торговая наценка (или прибыль от операции) составит 1 500 руб.

(20 $ или 580 грн.). В бизнесе, будь то торговля, строительство или другая отрасль, понятие «себестоимость» включает в себя не только закупочную цену товаров (материалов, комплектующих и др.). К затратам относятся также сопутствующие расходы: аренда производственного помещения и офиса, зарплата сотрудников и налоговые отчисления, расходы на доставку, амортизация оборудования и многое другое. Иными словами, если говорить о торговле, себестоимость равна закупочной цене товара плюс издержки.

Разница между конечной ценой и себестоимостью – это валовая прибыль. Маржа – это отношение разницы между валовой прибылью к объему реализации.

В торговле чаще всего используется процентная маржа.

Рассмотрим пример. Предприятие реализовало партию стройматериалов стоимостью 150 000 руб. (2 000 $ или 58 000 грн.). Эти материалы были закуплены на 82 500 руб.

(1 100 $ или 31 900 грн.). Расходы на продажу, включая заработную плату, хранение и доставку составили 22 500 руб. (300 $ или 8 700 грн.). Рассчитаем сначала себестоимость, а затем маржу.

С=1100+300=105 000 руб. (1 400 $ или 40 600 грн.). \[ М= \frac{(2000-1400)}{2000х100%} = 30\% \] Что касается торговой наценки, то для этого примера она составит 45%: \[ Н=\frac{(2000-1100)}{2000х100}=45\% \] Простыми словами, маржа – это показатель, рассчитываемый аналогично валовой прибыли в денежном или процентном отношении. Напомню, что существует 3 вида прибыли:

  • Чистая прибыль – это операционная прибыль с учетом внереализационных доходов и расходов, т.е. операций, не относящихся прямо к основной деятельности. Сюда можно отнести реализацию имущества, различные бонусы и премии поставщиков, выплаты сотрудникам из чистой прибыли и др.
  • Валовая, представляющая собой разницу между ценой реализации и себестоимостью.
  • Операционная прибыль, для расчета которой используется показатель валовой прибыли с учетом начисленных и уплаченных процентов и других операционных доходов и расходов, в частности – курсовых разниц.

Но вернемся к марже.

Мы выяснили, что маржа и валовая прибыль – это родственные понятия: маржинальность определяется удельным весом валовой прибыли в выручке от продаж. Маржа – это один из основных индикаторов экономической эффективности бизнеса.

С помощью этого показателя определяется рентабельность продаж, доходность сделки и динамика прибыли компании.

Что же показывает маржа? Рост или падение показателя свидетельствует об изменении доли прибыли в объеме продаж.

При снижении маржи следует предпринять шаги по увеличению прибыли: оптимизировать расходы, расширить зону охвата рынка и др.

Рассмотрим виды маржи.

  • Маржа прибыли показывает отношение чистой прибыли к объему продаж, т.е. рентабельность бизнеса с учетом операционных и внереализационных доходов и издержек.
  • Валовая. Пример расчета валовой (или нетто-маржи) был приведен выше. Это один из ключевых показателей рентабельности предприятия или отдельной сделки. Формула расчета довольно проста. В рамках анализа рентабельности бизнеса следует рассчитывать валовую маржу в динамике и сравнить значения по нескольким периодам.
  • Банковская процентная маржа является индикатором доходности банковских операций. Рассчитывается как отношение разницы процентных доходов и расходов к стоимости активов кредитного учреждения.
  • – это прибыль трейдера на фондовой бирже от разницы котировок.

Для разных отраслей существуют различные маржинальные нормы.

Приведем средние показатели маржинальности в таблице. Наименование отраслиСредний показатель маржи Торговля30% Производство и строительство15% Банковский сектор6% Биржевая торговля 4% В торговле процент маржи колеблется в пределах 20-40%.

Если этот процент меньше, высока вероятность получения убытка, т.к. в торговых организациях, как правило, много косвенных расходов, которые не относятся напрямую к торговой деятельности, но являются необходимыми для успешных результатов сделок. К таким расходам можно отнести акции, бонусы, представительские расходы, рекламу и др.

В производственной сфере косвенных расходов меньше, поэтому показатель в размере 15-20% считается нормой. А в биржевой торговле маржа может составлять 3-5% и менее.

Вероятно, возникнет вопрос: может ли маржа быть больше 100 процентов? Нет, не может. Обратившись к формуле, приведенной выше, это легко проверить: если подставить в формулу показатель маржи, равный 101%, и рассчитать отпускную цену, то результат принимает отрицательное значение.

Это говорит о том, что решение неверно, т.к. цена не может быть отрицательной.

  • Формула расчета валовой или коммерческой маржи выглядит так:

\[ ВМ=(ОР-С)/ОРх100, где: \] ​\( ОР \)​ – объем реализации; ​\( С \)​ – себестоимость.

  • Маржа прибыли рассчитывается аналогично, только вместо разницы между выручкой и себестоимостью в формулу подставляется показатель чистой прибыли:

\[ МП=ЧП/ОРх100, где \] ​\( ЧП \)​ – чистая прибыль.

  • Банковская маржа рассчитывается по формуле:

\[ БПМ=(ПД-ПР)/А, где: \] ​\( ПД \)​ – процентный доход; ​\( ПР \)​ – процентный расход; ​\( А \)​ – стоимость активов.

  • Вариационная маржа – это просто разница между стоимостью актива в разные моменты времени. К примеру, стоимость фьючерсного контракта составляла 75 000 руб. (1 000 $ или 29 000 грн.), а через несколько дней возросла до 82 500 руб. (1 100 $ или 31 900 грн.). Таким образом, маржа, зачисляемая на депозит трейдера, будет равняться 7 500 руб. (100 $ или 2 900 грн.).

Рассчитаем валовую (ВМ) и чистую маржу (ЧМ) для торговли по нескольким периодам, используя таблицу Excel.

ПериодВыручка без НДСПокупная цена товаровСопутствующие издержкиВал. прибыльВМ, %Операц.доходыОперац.

расходыВнереал. доходыВнереал. расходыЧистая прибыль, тыс.$ЧМ,% I кв.

2021300190506020,002015125317,67 II кв.

2019360220509025,001415117821,67 III кв. 202132024060206,251715913185,63 IV кв. 2021410300654510,981816415368,78 I кв. 202133024060309,091016511185,45 II кв. 2021370250606016,2211163154311,62 III кв. 20214903107011022,451317101610020,41 Как видно из таблицы, в периоды с III квартала 2021 г. по I квартал 2021 г. компания работала с минимальной прибылью.
по I квартал 2021 г. компания работала с минимальной прибылью.

Это обусловлено увеличением закупочных цен и сопутствующих расходов. Начиная со II квартала 2021 г. ситуация улучшилась: вырос объем продаж и процент торговой наценки, что способствовало росту валовой и чистой маржи.

Показатели маржинальности рассчитываются владельцами бизнеса, финансовыми аналитиками, инвесторами.

Расчеты нужны для определения эффективности работы компании или рентабельности сделки.

Простыми словами, маржа показывает, насколько оптимально соотношение между доходами и расходами, и как будет изменяться чистая прибыль.

Чистую прибыль можно использовать, например, выплатить дивиденды участникам.

Оставшаяся после выплаты доходов сумма называется нераспределенной прибылью и учитывается на одноименном счете бухгалтерского баланса. Если чистая прибыль уменьшается до распределения – это говорит о том, что растут издержки. Возможно, какие-то направления деятельности компании являются убыточными.

А может, это просто временное явление, и вложения, сделанные на данном этапе, окупятся в дальнейшем. Зная, какая должна быть маржа для отрасли в благополучные годы, следует проанализировать маржинальность за несколько периодов, как показано в примере выше. Таким образом, несложно определить причину падения прибыли и предпринять шаги по оптимизации расходов.

Для некоторых видов бизнеса следует учитывать такой фактор, как сезонность.

В рассмотренном нами примере от сезонов вряд ли многое зависит, т.к. прибыль снизилась в III и I кварталах. Возможно, в этих периодах были закуплены товары по более высокой стоимости или издержки остались на прежнем уровне при падении продаж.

Попытаюсь объяснить простым языком, как применяется маржа в различных сферах. Маржинальность рассчитывается в отдельных сегментах:

  1. по направлению бизнеса;
  2. по экономической отрасли;
  3. по сделке;
  4. по организации;
  5. по экономике государства в целом.

Например, можно рассчитать маржинальность по экспорту продукции в отдельные страны мира или по реализации какой-либо категории товаров на внутреннем рынке. Таким образом, маржа в экономике показывает рентабельность продукции, товаров, работ или услуг на внутреннем и мировом рынках.

Рентабельность кредитного учреждения определяется показателем процентной маржи, которая рассчитывается как разница между доходами и расходами:

  1. по кредитным договорам для отдельных заемщиков. Например, произошло повышение ставок по ипотеке. Обычно в таких случаях ставки по уже действующим кредитным договорам остаются на прежнем уровне, а повышенные ставки применяются для новых клиентов. Кроме того, существуют льготы для отдельных категорий заемщиков, например: пенсионеров, инвалидов, молодых семей и др.;
  2. по активным и пассивным операциям. К активным операциям относятся: расчетно-кассовое обслуживание, брокерские, консалтинговые, факторинговые услуги и др. Пассивные операции – это привлечение средств физических лиц и организаций, эмиссия ценных бумаг, кредиты других банков и др.
  3. по кредитам и депозитам;

Доход трейдера определяется показателем вариационной (или плавающей) маржи. Здесь нужно разобраться, что значит использовать маржу. Открывая позицию, трейдер вносит на свой депозит некую сумму, которая является гарантийным обеспечением сделки.

При росте цены актива эта сумма увеличивается на разницу котировок, при падении цены – уменьшается.

Таким образом, размер вариационной маржи должен укладываться в сумму гарантийного обеспечения сделки. Если эта сумма полностью использована и счет не будет пополнен, позиция закрывается.

Ситуация, при которой деньги на счете израсходованы полностью, носит название . Большинство сделок на Форекс совершается с использованием кредитного плеча – заемных средств, предоставляемых трейдеру брокером. Без кредитного плеча большинство трейдеров работать не смогут – далеко не все располагают суммами в десятки, а то и сотни тысяч долларов.

Без кредитного плеча большинство трейдеров работать не смогут – далеко не все располагают суммами в десятки, а то и сотни тысяч долларов.

Маржа на Форекс – это, по сути, залоговое обеспечение для брокера. В случае неудачного исхода сделки на депозите остается некая сумма, которая нужна в целях:

  1. стимулирования торговли (для трейдера).
  2. обеспечения безопасности сделки (для брокера);

Маржа на Форекс считается по формуле: \[ M=\frac{V}{L*R}, где: \] ​\( V \)​ – объем сделки (контракта); ​\( L \)​ – размер кредитного плеча (левериджа); ​\( R \)​ – текущий обменный курс.

Чем больше размер кредитного плеча, тем большая сумма залога потребуется для обеспечения сделки.

Зная, как рассчитывается маржа в теории, приведем примеры расчета в цифрах.

  • Для бизнеса.

Исходные данные:

  1. объем сделки – 1 млн.$;
  2. себестоимость (средства, потраченные на материалы, комплектующие, логистику, заработную плату, доставку продукции и др.) – 600 тыс.$;

\[ М=\frac{(1 000 000-600 000)}{1 000 000х100\%}=40\%.

\]

  • Для банковской деятельности.

Исходные данные:

  1. активы – 94 733 191 700$.
  2. процентный доход банка – 14 363 060 000$;
  3. процентный расход – 8 679 068 500$;

\[ БМ=\frac{(14363060000-8679068500)}{94733191700х100\%}=6\%.

\]

  • Биржевая торговля (Форекс).

Исходные данные:

  1. валютная пара: евро-доллар;
  2. – 1/400;
  3. обменный курс – 1,2 (1 евро равен 1,2 доллара).
  4. объем контракта – 2000$ или 0,02 лота (торговля на бирже ведется лотами, стоимость одного лота – 100000$);

\[ М=\frac{2000}{400х1,2}=6\%. \] Итак, краткое определение термина «маржа» можно озвучить так: это величина, характеризующая рентабельность. Рассмотренный нами показатель используется во всех сферах экономики: производство, торговля, страхование, банковское дело, биржевая торговля.

В бизнесе полезно рассчитывать не только валовую, но и чистую маржу, т.к.

помимо прямых издержек существуют косвенные, а также процентные доходы и расходы. Отслеживание показателя маржинальности позволит своевременно внести корректировки: пересмотреть расходы, провести сравнительный анализ цен с конкурентами и др.

Все, что нужно знать о марже: расчет, анализ и повышение

Маржа – это ключевой показатель, по которому можно оценить рентабельность, эффективность продаж.

Под маржей понимается разница между отпускной ценой и себестоимостью (либо ценой закупки). Разница между изготовлением товара и его продажей может быть абсолютной, то есть выраженной в валюте, или относительной, то есть выраженной в процентах.

Зачем считать маржу Необходимо регулярно пересчитывать маржу, после каждого изменения цены или себестоимости. Однако нельзя оценивать ее обособленно, без привязки к другим показателям. Например, полученную маржу можно сравнить с аналогичными предприятиями.

Если она выше, чем у конкурентов, значит, компания уверенно стоит на ногах.

Если она ниже, чем средние значения в отрасли, значит, следует проанализировать собственные бизнес-процессы, договора с поставщиками. Среди них должны быть слабые места, которые можно устранить.

Считать маржу надо не только для уже производимых, продаваемых товаров, но и для будущих проектов.

Благодаря марже можно еще до запуска производства оценить перспективность новинок. Затем среди нескольких вариантов выбрать и начать продавать только выгодные позиции. Виды маржи У термина существует несколько значений.

Например, валовая маржа означает разницу между переменными издержками и общим доходом компании. В данном случае под переменными издержками понимаются сырье, расходы на электричество, воду, зарплату сотрудникам. Сама по себе валовая маржа никак не характеризует эффективность бизнеса, ведь, кроме переменных, у любой компании есть постоянные расходы.

В валовой марже они не учитываются. Зато они учитываются при подсчете чистой маржи или маржи прибыли.

Это отношение выручки к чистой прибыли. С помощью этого показателя можно увидеть, сколько чистого дохода получает компания с каждого рубля, полученного от клиента.

Кроме оценки собственных успехов, с помощью чистой маржи можно сравнить свою компанию с конкурентами. Чем выше чистая маржа, тем более рационально предприятие использует свои деньги, сырье. Операционная маржа – сумма доходов с каждого проданного продукта. В отличие от других видов показателя, здесь при подсчетах следует учитывать такие затраты, как хранение готовых изделий, их доставка в торговую точку.

В отличие от других видов показателя, здесь при подсчетах следует учитывать такие затраты, как хранение готовых изделий, их доставка в торговую точку. Фронт- и бэк-маржа тоже используются в торговле.

Первая – для подсчета прибыли с каждой продажи. Вторая зависит от отношений с поставщиками.

Чем больше бонусов магазин получает от них, тем выше бэк-маржа.

Существуют дополнительные виды маржи, которые используются в конкретных сферах деятельности:

  1. гарантийную маржу отслеживают инвесторы. Это минимальный запас на счету, который позволяет вести торговлю;
  2. по банковской марже оценивается эффективность работы банка. Она представляет собой разницу между ставками по вкладам и кредитам;
  3. страховые компании ведут учет маржи платежеспособности, то есть соотносят свои активы со своими обязательствами перед клиентами.

Подсчет маржи Самая простая формула для расчет выглядит так: Стоимость товара * Количество проданных единиц – Затраты на производство товара * Количество произведенных единиц Эта формула позволяет вычислить результат в рублях. Если требуется относительная маржа, выраженная в процентах, то результат вычислений необходимо умножить на 100 %.

Важно рассчитывать маржу для каждого товара, который есть в продуктовом портфеле.

Например, компания продает мобильные телефоны и планшеты. В этом месяце было продано 15 телефонов по 15 тысяч рублей каждый, а закуплено 20 штук по 8 тысяч рублей.

Тогда маржа с мобильных телефонов составит 15*10 000 — 20*8000 = 65 000 рублей.

Таким же образом отдельно следует посчитать показатель для планшетов. Другая формула выглядит так: (Цена товара — Себестоимость товара) / Цена товара * 100 % Вот как будет производится подсчет в примере с мобильными телефонами: (15000 — 8000) / 15000 * 100 % = 46 % Чтобы посчитать чистую маржу, следует использовать такую формулу: Чистая прибыль / Выручка Не всегда маржа получается положительной.

Если значение отрицательное, есть два объяснения:

  1. предприниматель параллельно с ведением бизнеса выплачивает кредиты и займы.
  2. неправильно подсчитана себестоимость, следовательно, сделана слишком маленькая наценка и товар продается по очень низкой цене;

Вместе с маржей часто считают коэффициент прибыльности. Это отношение чистой прибыли к общей выручке.

Если после подсчетов получилось положительное число, значит, работа окупается. Если отрицательное – компания терпит убытки. Маржа, прибыль и наценка: в чем разница При расчетах не следует путать маржу и наценку.

Оба показателя представляют собой разницу между ценой и себестоимостью.

Однако наценка считается от конечной цены, той, по которой продукт покупает клиент. Наценка – это добавочная стоимость продукта, а маржа – прибыльность товара.

Оба показателя можно сопоставить с себестоимостью. Но если наценка может быть выше 100 %, то маржа никогда не превышает эту отметку. Невозможно заработать с продажи продукта больше, чем получено денег от клиента. Например, компания продает детские игрушки по цене 500 рублей за единицу. При этом затраты на создание игрушки равны 300 рублей.
При этом затраты на создание игрушки равны 300 рублей.

Получается, наценка равна 500–300, то есть 200 рублей. Маржа тоже равна 200 рублей, если считать в денежном эквиваленте.

Но если посчитать оба показателя в процентах, то наценка равна 66 %, а маржа – 40 %.

Вторая ошибка – маржу называть прибылью, ведь даже между ними есть отличия. При подсчете прибыли в расчет не берутся некоторые статьи расходов.

Но когда считают маржу, результат получается более объективным. Маржа – это разница между несколькими показателями, а прибылью правильнее считать именно конечный результат.

При подсчете прибыли необходимо из выручки вычесть себестоимость, коммерческие, управленческие издержки, уплаченные проценты и прочие расходы. Но для расчета маржи из полученного значения необходимо еще вычесть налог на прибыль. Тогда получится чистая прибыль, которую уже можно соотнести с маржей.

Анализ маржинальности После того как метрика подсчитана, можно ее анализировать. Простой способ – посчитать валовую маржу, то есть суммарный доход со всех проданных товаров.

Но детальную картину можно получить, если также проанализировать товарные группы, конкурентов.

Вот на что можно обратить внимание:

  1. пересчитывать маржу после изменения ценовой политики, после подписания договоров с новыми поставщиками. Это необходимо, чтобы вовремя корректировать цену или издержки и поддерживать доход компании на привычном уровне.
  2. сравнить маржу за разные периоды. Себестоимость может колебаться даже в течение года, особенно если в изготовлении продуктов используются какие-то сезонные ингредиенты или материалы;
  3. подсчитать прибыль с каждой позиции в ассортименте и сравнить. Те товары, которые выгоднее всего продавать, можно рекламировать более активно. От невыгодных можно постепенно избавиться. Если продуктов в продуктовом портфеле слишком много, можно объединить их в товарные группы;

Обязательно следует сравнить свои продажи с аналогичными продуктами конкурентов. Получить данные о других компаниях можно из открытых источников, например, из СМИ, исследований экспертов.

Четких стандартов, какой должна быть маржа, не существует. Показатель зависит от отрасли, в которой работает фирма, от количества конкурентов в отрасли.

Если рынок заполнен, предложение превышает спрос, то в среднем маржа составляет 15–25 %, хотя в сегменте продуктов питания может и превышать 30 %. Как поднять маржу Даже если валовая маржа компании находится на достойном уровне, есть способы еще ее увеличить.

Во-первых, необходимо пересчитать маржу для каждого наименования в ассортименте и разделить все товары на три группы:

  1. высокомаржинальные – при продаже фирма получит более 40–50 %. Это сезонные товары, новинки, лимитированные коллекции. Кроме того, это продукты, которые круглый год пользуются стабильным спросом вне зависимости от доходов потребителей;
  2. среднемаржинальные дают маржу около 30–40 %. Это стройматериалы или бытовая техника – то, что не относится к товарам повседневного спроса;
  3. низкомаржинальные – товары, которые продаются в большинстве магазинов, имеют много аналогов. Из-за большого количества конкурентов на такие товары нельзя сделать большую наценку. Маржинальность равна 10–20 %.

Выгодно продавать товары с высокой маржинальностью. Но что делать, если ассортимент проанализирован, бизнес-процессы изучены, а маржа по-прежнему маленькая?

Есть способы ее поднять:

  1. расширить ассортимент, добавить туда модные позиции, на которые сейчас есть тренд. Такие товары люди будут покупать вне зависимости от их цены. Однако таким образом дополнять ассортимент необходимо регулярно.
  2. работать над узнаваемостью бренда. Чем более престижной считается компания, тем проще клиенту совершить покупку. Как только компания станет популярной среди потребителей, она сможет поднять цены на продукцию без изменения ее качества;
  3. выделить некоторые позиции в списке своих услуг, на которые можно сделать надбавку. Например, повысить цену на срочную доставку, праздничную упаковку вместо обычной, выезд замерщика прямо сегодня. Чтобы реализовать услуги с надбавкой, требуется столько же сил и вложений. Но более высокая стоимость увеличивает маржу;
  4. использовать самые маржинальные товары в допродажах. Например, соотношение себестоимости и цены на аксессуары для мобильных телефонов может быть гораздо выше, чем у самих телефонов;
  5. повышать уровень обслуживания, что также положительно скажется на частоте и объеме покупок;

Что такое продающий лендингКакие виды прибыли может получить бизнесПравила общения с клиентами по перепискеDigital-маркетинг: как удержать клиентовPre-sale в сфере продаж Бесплатный авторский вебинар Ведущий: Екатерина Уколова Тема: ЦЕЛИ СОБСТВЕННИКА БИЗНЕСА В ПРОДАЖАХ. ИНСТРУМЕНТЫ ПОСТАНОВКИ ПЛАНОВ И ОТЧЕТНОСТЬ В ОТДЕЛЕ ПРОДАЖ Дата начала: 2021-04-20 16:30 Дата окончания: 2021-04-20 18:00 Место проведения: On-Line Ссылка для регистрации: ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ Политика конфиденциальности | Oy-li © Copyright 2021. Все права защищены

✓ Номер введен верно Скачать бесплатно Приходи на вебинар и получи бесплатно книгу на 250 страницах о настройке отдела продаж Иду на вебинар

Что такое маржа: вся суть простыми словами, где используется, примеры расчета по формуле, основные виды.

Главная страница » Бизнес » Бизнес 20.01.202012.02.2021 Редактор Бизнес термины Здравствуйте друзья!

Сегодня я хочу обсудить один популярный термин — «маржа». Люди соприкасающиеся с торговлей или финансами слышали его. Но как показывает опыт, не все понимают его настоящее назначение. Постараюсь рассказать простыми словами, основные понятия, рассчитаем на примере по формуле, рассмотрим каких видов она бывает.
Постараюсь рассказать простыми словами, основные понятия, рассчитаем на примере по формуле, рассмотрим каких видов она бывает. Маржа — суть простыми словами Маржа чаше интерпретируется как разница сумм продажи и закупки.

Используется как показатель эффективности любого бизнеса.

Рассчитывается двумя способами:

  • Процентное соотношение — относительный.
  • Результат в денежном исчислении — абсолютный.

Показатели маржи применяется в анализе рентабельности таких направлений коммерции:

  1. биржевые сделки;
  2. банки и страховые компании.
  3. торговля;

В любом направление бизнеса существуют нормы маржинальности. Например, в биржевом трейдинге 2-4%, а в торговле примерно 30-35%. Маржа один из инструментов оценки бизнеса, чем она выше, тем лучше организованы бизнес-процессы.

Предприятие устойчиво к конкурентной борьбе, за счет больших средств развитие происходит быстрее. Если она ниже средней, то необходимо уменьшение издержек путем реорганизации, внедрения современных технологий и другие.

Для определения проблемы проведите анализ конкурентов. Формула подсчета маржи в торговле: (Ц — С) /Ц * 100% Ц — цена продажи С — себестоимость Пример: Закупили оптом вагон кирпичей за 500 тысяч рублей и перепродали за 750.

Подсчитаем маржинальность сделки: (750000-500000)/750000*100%=33% Маржинальность спекуляции кирпичами составила 33%. Отличие значения маржи от прибыли и наценки Отличия с прибылью существенны. Вся разница заключается в подсчете издержек вычитаемых из выручки.

В маржинальность заложены только часть издержек, они составляют себестоимость и не отражают полных затрат фирмы. В расчет прибыли входят все расходы на ведение деятельности, в том числе и налоги.

Соответственно равными их значения не будут. Значение маржинальности всегда выше чистой прибыли.

Многие отождествляют маржу и торговую наценку.

Это разные понятия при расчете в процентах. Наценка — рассчитывается как процентная часть себестоимости, мы можем закупку умножить на любое число, благодаря этому она иметь любое значение 20, 120, да хоть 600%, если позволяет рынок.

Маржа — это часть от цены, она не может превышать 100% от цены, потому что нельзя получить больше денег чем стоит товар. Проще для понимания посчитать по формулам одинаковые данные: Вводные: закупка 1000, продажа 1300. Маржа: (1300-1000)/1300*100=23% Наценка: (1300-1000)/1000*100=30% Наглядно видно, результаты разные.

Но высчитывая в количестве полученных денег значения их одинаковым. 1300 – 1000 = 300 руб. Виды маржи Для разных направлений бизнеса используются различные виды.

Они показывают необходимые данные и отличаются как названием, так и видом расчета, потому что для разных видов деятельности необходимы определенные показатели. Разберем актуальные. Валовая маржа Часто используется в малом бизнесе. Показывает разницу между полученной общей выручкой и переменными издержками.

Рекомендуем прочесть:  Декларация усн прошивать

В них входят транспорт, закупка материалов или товаров, энергозатраты, заработная плата. Применяется для анализа результативности менеджмента. Но она не отображает полную информацию.

Поэтому используется как дополнение к другим показателям. Маржа прибыли Показывает, соотношение чистой прибыли к общей выручки.

Применяется для сравнительной оценке равновесных фирм одной ниши. Компании с большей маржинальностью, более продуктивно использует имеющиеся ресурсы.

Процентная маржа Второе название банковская. Она показывает разницу процента полученных банком денег (вклады, депозиты, кредиты в зарубежных банках) и выдачи их под проценты (кредиты). Большую часть прибыли в банковском секторе получают на процентах с кредитов.

Пример: Банк берет деньги у населения в виде вкладов под 8%, а выдает кредиты из взятых денег другим людям под 14%. В принципе это обычное ростовщичество.

Соответственно чем ниже процент на обслуживание полученных денег и выше на выданные в виде кредита, тем больший доход получает банк.

Важный параметр для анализа работы банка.

В России она значительно больше чем в европейских банках. Вариационная маржа Используется в биржевых спекуляциях. Изменяемая сумма в плюс или минус, из-за изменения котировок, на счете трейдера на бирже после сделки.

Показывает величину заработка или убытка.

Разница поступает насчет или списывается. Отрицательная прибыль называют бэк-маржой.

Гарантийная Применяется в нескольких видах бизнеса, приведу два основных: В биржевой торговле фьючерсами это минимальная, гарантийная сумма находящаяся на торговом счете, для осуществления сделки, так же при торговле с плечом она используется.

Ведь многие биржевые игроки, совершают сделки на заемные у брокера деньги, так называемое плечо.

Такой способ значительно увеличивает прибыль при удачном исходе, но и несет значительный риск увеличения убытков. Для уменьшения потерь как трейдером, так и брокером специально резервируются средства на счете. В банковском бизнесе это разница между оцененным залогом и выданным на него кредитом.

Банки занижают стоимость залога для покрытия не возвратных кредитных средств и после продажи залога остаются с прибылью.

Так же она называется кредитной маржой.

Расчет маржи — формула Давайте возьмем самый популярный бизнес — торговый, так как начинают становление, чаше всего с этого направления. Маржа в торговле применяется для определения рентабельности и на основание ее, делаются выводы об эффективности.

Для сравнения на сколько эффективно работает фирма, нужно определить средний показатель маржинальности в нише.

Если у конкурентов она значительно выше чем у вас, то развитие вашей фирмы будет медленнее и есть угроза разорения. Ц — цена продажи Из — издержки Кт — количество товара Кпт — количество проданного товара Формула абсолютной маржи: Ц * Кпт — Из * Кт. Пример: Мы купили 50 банок краски по 250 рублей и продали 47 по 400 рублей 400*47-250*50=6300 Формула относительной маржи: (Ц * Кпт — Из * Кт) / Ц * Кпт Если рассчитывать по предыдущему примеру, то выглядит это так: (400*47-250*50)/ 400*47*100=33% Заключение Исходя из написанного выше, сделаем основные выводы.

Маржа показывает важные данные, на основание которых принимаются выводы о рентабельности предприятия. Перед какими либо изменениями, желательно проанализировать все параметры деятельности, в том числе и маржу. Это нужно для предотвращения не желательных потерь.

Так же перед началом нового бизнеса, выясните среднюю маржу по конкурентам и сопоставьте со своей, это поможет выяснить на сколько вы устойчивы к колебанию цен или к стоимостной конкуренции. SummaryArticle NameDescriptionЧто такое маржа. Подробный разбор термина, формулы, виды, где и для чего применяется.

Полное описание термина, формула расчета маржи в торговле и других видах бизнеса.Author Редактор Publisher Name Mos-Business Publisher Logo

Что такое маржа и как ее рассчитать

Редактор: Инна Лушина 12.02.2021 2 934 Лариса Баневич Финансовый директор Маржинальность помогает увидеть, насколько эффективно работает система продаж в компании. В статье разбираем разницу между маржинальностью, маржой и наценкой и показываем, как применять эти показатели не в учебнике по экономике, а в реальном бизнесе.

Термин маржа применяется не только в бизнесе, но еще на фондовой бирже и в банковском деле.

И везде это разное. В торговле на бирже маржа — это заем при покупке актива, в банковском деле — один из показателей надежности банка. В этой статье мы будем говорить только о марже в бизнесе.

В обиходе маржу часто путают с маржинальностью и наценкой.

Маржа. Экономисты называют ее маржинальным доходом. Она показывает, сколько компания получила денег после продажи товара или услуги. Для простоты в статье маржой мы будем называть именно маржинальный доход.

Он считается в рублях. Маржа = Выручка − Переменные расходы Выручка — сумма, на которую компания отгрузила клиенту товар или оказала услугу. Если магазин за день продал только смартфон за 10 000 ₽, то дневная выручка и будет 10 000 ₽. Переменные расходы — все расходы, которые напрямую связаны с выручкой.

Они зависят от объема этой выручки: чем больше расходов, тем больше выручка.

Чаще всего к переменным расходам относят: закупочную цену, процент продавцу с выручки, стоимость упаковки, стоимость доставки. Но могут быть и другие варианты. Все зависит от структуры и особенностей бизнеса.

Цветочный магазин с доставкой. Продавцы в магазине работают на окладе. В переменные расходы нужно включить: — себестоимость цветов; — упаковку букета; — стоимость доставки букета клиенту.

Аренду помещения магазина и зарплату продавца включать не нужно — они не зависят от объема продаж.

Формула маржи в этом случае выглядит так: Маржа = Стоимость букета − (Себестоимость букета + Упаковка букета + Доставка) Теперь пример из другой сферы.

Бизнес оказывает консультационные услуги онлайн.

Консультант получает оклад в месяц.

Единственные переменные расходы здесь — комиссия платежной системы. Других нет. Тогда формула выглядит так: Маржа = Стоимость консультации − Размер комиссии платежной системы в рублях Самое сложное при расчете маржи — определить, какие именно расходы относятся к переменным и влияют на продажу, а значит, на объем выручки.

Часто предприниматели для определения структуры расходов пользуются помощью финансовых консультантов. Маржу считают в рублях. Давайте на примере. В январе выручка компании — 100 000 ₽.

Переменные расходы — 53 000 ₽. Маржа в январе: 100 000 − 53 000 = 47 000 ₽. В феврале выручка выросла до 140 000 ₽.

Переменные расходы увеличились до 84 000 ₽. Маржа в феврале: 140 000 − 84 000 = 56 000 ₽ Маржа за февраль больше маржи за январь на 9000 ₽.

Складывается впечатление, что компания в феврале отработала лучше, чем в январе: маржа больше. Но здесь кроется ловушка, потому что эти абсолютные цифры не показывают эффективности работы компании. Чтобы правильно сравнить два месяца, надо считать не маржу, а маржинальность.

Маржинальность. Это отношение маржи к выручке.

Она показывает, насколько эффективно компания продает товар или услугу: какая доля маржи в 1 рубле выручки.

Маржинальность = Маржа / Выручка × 100% Маржинальность считается в процентах, и ее тоже часто ошибочно называют маржой.

Так делать не надо. Теперь вернемся к компании, где высчитывали маржу в январе и феврале.

Чтобы сравнить январь и февраль по эффективности, посчитаем маржинальность для каждого месяца. Напомним, что маржа за январь получилась 47 000 ₽, а за февраль — 56 000 ₽.

Маржинальность за январь: 47 000 / 100 000 × 100% = 47%. Маржинальность за февраль: 56 000 / 140 000 × 100% = 40%. Мы видим: маржа больше на 9000 ₽ в феврале, но вот маржинальность выше в январе.

Если бы уровень эффективности в феврале остался на уровне января, то компания заработала бы больше: маржа бы составила не 56 000 ₽, а 65 800 ₽. По абсолютным цифрам можно подумать, что компания работает хорошо.

Это будет ошибкой. А вот маржинальность сразу показывает эффективность бизнеса в разные месяцы.Иногда маржинальность может быть отрицательной. ИП вяжет свитера и варежки. Поступил заказ на 10 000 ₽.

ИП закупила пряжи на 9000 ₽. Во время вязания ошиблась в схеме, из-за чего пришлось докупать пряжу еще на 3000 ₽. Маржа: 10 000 − 9000 − 3000 = −2000 ₽. Маржинальность: −2000 / 10 000 × 100% = −20%.

Получается, на данном заказе ИП потеряла 20% от выручки. Еще иногда маржу и маржинальность путают с наценкой.

Посмотрим, в чем тут различие.

Маржинальность показывает, сколько дохода компании приносит каждый рубль выручки.

А наценка — это коэффициент надбавки. Он показывает, сколько маржинального дохода принес каждый рубль, вложенный в закупку товара. Наценка % = Маржа / Переменные расходы × 100% Маржинальность не может быть больше 100%, наценка может быть какой угодно.

Закупили товар на 100 ₽, продали на 1000 ₽. Маржа: 1000 − 100 = 900 ₽. Маржинальность: 900/ 1000 × 100% = 90%. Наценка: 900 ₽ / 100 ₽ × 100% = 900%.

Кажется, что маржа, маржинальность и наценка — это понятия из учебника по экономике. На самом деле их полезно применять в бизнесе. Маржа, маржинальность и наценка важны при ведении бизнеса.

Но маржинальность — самый наглядный показатель из трех. Ее лучше наблюдать в динамике и следить за ней не реже раза в месяц.Показатель маржинальности, в отличие от маржи и наценки, помогает делать выводы об эффективности продажи услуг или товаров.Маржинальность растет → бизнес хорошо развивается, система продаж налажена и работает эффективно.Маржинальность в рамках запланированной → процессы работают в штатном порядке.Маржинальность снижается от месяца к месяцу → тревожный сигнал для руководителя.

Значит, нужно разбираться в процессах, выяснять, где бизнес теряет деньги.

Например, в структуру переменных расходов входят:

  1. стоимость доставки товара.
  2. бонус менеджера по продажам;
  3. закупочная стоимость товара;

При негативной динамике маржинальности понятно, что нужно срочно разбираться, где сбой:

  1. возможно, повысилась закупочная цена, а закупщик об этом не сообщил;
  2. выросла цена доставки и нужно поискать другую компанию-грузоперевозчика.
  3. бонусы менеджера слишком высоки либо неверно выстроена система мотивации;

Знать маржинальность важно и до старта бизнеса, когда вы только определяетесь, что будете продавать. Чтобы узнать среднюю маржинальность, можно почитать форумы и пообщаться с другими компаниями.

Так как средняя маржинальность, скажем, в Москве может сильно отличаться от маржинальности в Махачкале.

Конечно, ориентироваться только на маржинальность на старте недостаточно — надо составить полную финмодель бизнеса.

Маржинальность используют при подсчете точки безубыточности. Она помогает определить, сколько выручки нужно компании, чтобы покрыть все постоянные расходы и выйти в ноль.

Важно учитывать уровень точки безубыточности, когда планируете продажи.

Лучше, чтобы бизнес проходил точку безубыточности в 10—13-х числах месяца, плохо — если к 25-му числу и позже. Компания определяет план продаж на февраль.

Средняя маржинальность для компании — 25%. Постоянные расходы (аренда, зарплата сотрудников, реклама и т. д.) — 280 000 ₽. Определяем, какая сумма выручки в месяц позволит компании покрыть расходы и выйти в прибыль: ТБУ = Постоянные расходы / Маржинальность × 100% ТБУ для этой компании: 280 000 / 25% × 100% = 1 120 000 ₽.

То есть в месяц нужно продать товара не меньше чем на 1 120 000 ₽, только чтобы окупить постоянные расходы. Теоретически маржинальность посчитать легко, достаточно двух математических операций и листка бумаги.

На практике бизнес использует расчеты в Excel и Google Таблицах, шаблоны в «1С», «ПланФакт», «ФинТабло», «Финолог» и других сервисах. Чтобы учесть много разных переменных, проще занести все данные в программу, которая автоматически выведет результат. Маржинальность — часть ежеквартальных и годовых отчетов о прибылях и убытках.

Они помогают следить за состоянием дел в бизнесе. Правда, нужно уметь правильно считывать данные, а не просто их собирать. О самом отчете мы расскажем в отдельной статье.

Маржинальность нужно смотреть в динамике: например, отслеживать ежемесячно. Изменение в динамике за год помогает увидеть динамику развития бизнеса.

Если маржинальность становится ниже среднего уровня маржинальности и никто это не замечает, бизнес может уйти в минус.Маржинальность и ее изменение сообщают собственнику и руководителю о развитии бизнеса: эффективно ли построены процессы либо, наоборот, в бизнесе нужно что-то менять и принимать управленческие решения. Но не в общем, а именно в тех процессах, которые непосредственно влияют на продажу.