×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Другое - Какую отчетность сдает организация за год если не вела деятельность

Какую отчетность сдает организация за год если не вела деятельность

Какую отчетность сдает организация за год если не вела деятельность

Нулевая отчетность ООО – список обязательных отчетов


Автор статьи Виктория Ананьина 2 минуты на чтение 22 041 просмотров Содержание Если компания не ведет деятельность, это еще не значит, что она освобождена от сдачи отчетности. Отчетность нужно сдавать в любом случае.

В данной статье мы рассмотрим список обязательных отчетов для юридических лиц, которые не ведут никакую деятельность. Когда юридическое лицо находится на общей системе налогообложения, оно сдает самое большое количество отчетности по сравнению с другими системами налогообложения.

Компании, не ведущие деятельность должны подавать нулевые декларации по таким налогам:

  • Налог на прибыль. Декларация с нулевыми показателями должна быть подана один раз в квартал. Сроки для подачи за каждый квартал — до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Крайний срок для годовой декларации — 28 марта года, следующего за отчетным.
  • Налог на добавленную стоимость. Нулевая декларация по данному виду налога должна быть подана ежеквартально до 25 числа месяца, который идет за отчетным месяцем.

Важно! Если крайний срок подачи отчета приходится на выходной, то его переносят на первый рабочий день. Читайте также статью: → Есть еще один способ сдачи нулевых отчетов, если деятельность компании не ведется и нет:

  1. Операций для отражения в декларации по налогу на добавленную стоимость.
  2. Объектов налогообложения;
  3. Движений по счетам и кассе;

Этот способ — подача единой упрощенной декларации.

Она может применяться для налогоплательщиков, которые являются плательщиками налога на прибыль, на добавленную стоимость, налога по УСН и ЕСХН.

Срок сдачи такого отчета — двадцатое число следующего за отчетным месяца.

То есть вместо декларации по УСН, НДС, ЕСХН или налогу на прибыль налогоплательщик подает данный вид декларации. Если юридическое лицо работает на упрощенной системе налогообложения, то оно обязано один раз в год отчитываться по этой системе — сдавать декларацию по УСН. Декларация подается по результатам года и должна поступить в налоговый орган до 31 марта следующего года после отчетного.

Если деятельность не ведется у такой компании, то отчетность сдавать все равно нужно — с нулевыми показателями. Нулевой декларации по ЕНВД не бывает. Если налогоплательщик стоит на учета как плательщик ЕНВД, то он обязан платить налог на вмененный доход.

Если деятельность ООО не ведется и не планируется вестись, то сняться с учета как плательщик данного налога нужно в той налоговой, в которой была осуществлена постановка на учет.

Важно! Нулевой декларации по ЕНВД не может быть.

Если налогоплательщик не ведет деятельность, то нужно сняться с учета как плательщик данного налога. Помимо налогов, которые считаются от доходов, полученных предприятием, есть еще налоги и сборы за сотрудников. По таким налогам также нужно сдавать нулевые декларации при отсутствии деятельности компании.

Давайте посмотрим список обязательных нулевых отчетов: (нажмите для раскрытия)

  • 4-ФСС — подается ежеквартально в Фонд социального страхования. Сроки сдачи для печатной и электронной формы разнятся — печатную форму нужно успеть сдать до 20 числа месяца, следующего за отчетным, а электронную — до 25 числа.
  • Среднесписочная численность — подается всеми налогоплательщиками-организациями по итогам года до 20 января следующего года.
  • Расчет по страховым взносам — подается ежеквартально даже при нулевом обороте и отсутствии деятельности ООО. Срок сдачи — 30 дней после окончания квартала.
  • СЗВ-М — подается ежемесячно в Пенсионный фонд и СЗВ-Стаж подается ежегодно в Пенсионный фонд. До марта 2021 года такой обязанности у налогоплательщиков не ведущих деятельность, не было, но в марте 2021 года вышло Письмо Министерства труда, в котором было указано на введение обязанности подачи СЗВ-М и СЗВ-стаж на единственного учредителя, который является директором ООО. Поэтому даже если деятельность не ведется, то на директора-учредителя нужно подавать СЗВ-М и СЗВ-Стаж.

Это весь перечень отчетности по сотрудникам. Все эти декларации могут быть поданы как в печатной форме (при личном визите или по почте), так и в электронной форме.

Даже при отсутствии деятельности нужно сдавать бухгалтерскую отчетность всем без исключения организациям. В данный список входит бухгалтерский баланс или отчет о прибылях и убытках. Бухгалтерская отчетность подается в налоговую инспекцию и органы статистического учета. Периодичность сдачи — один раз в год до 30 марта следующего года.
Периодичность сдачи — один раз в год до 30 марта следующего года. При отсутствии деятельности обязанность сдачи отчетности компанией никто не отменяет.

Нужно сдавать декларации независимо от наличия или отсутствия финансового результата. При отсутствии предоставленной отчетности в течение одного календарного года налоговая инспекция может исключить из ЕГРЮЛ компанию, начислить многочисленные штрафы.

Читайте также статью: → Вопрос: Нужно ли сдавать нулевые отчеты 2-НДФЛ, если деятельность компании весь год не велась и все сотруднике в отпуске без содержания?

Ответ: Нет. Если у сотрудников не было облагаемых НДФЛ дохода, то справку 2-НДФЛ подавать в налоговую инспекцию не нужно. Вопрос: Нужно ли сдавать отчет 6-НДФЛ, когда ООО не ведет деятельность и у сотрудников нет заработанной платы? (нажмите для раскрытия) Ответ: При отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ, декларация 6-НДФЛ не подается.

Поделитесь статьей

(голосов: 2, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьи Горячее Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиков Полезно знать Бухгалтерский учет трудовых книжек в 2021 году.

Возникновение потребности ведения бухучета . Основные нормы в документообороте.

Порядок ведения книги учета Наши книги

Нулевая отчетность ООО и ИП: всё что нужно знать о «нулёвке»

» Автор @garant_ooo На чтение 10 мин. Просмотров 5.2k. Опубликовано 27.08.2021 Обновлено 01.09.2021 На примере общей системы налогообложения. В соответствии с законодательством РФ, все юридические лица и ИП обязаны предоставлять отчетность в контролирующие органы с момента регистрации.

Отсутствие финансово-хозяйственной деятельности, движения денежных средств по счетам или заработной платы сотрудникам, не освобождает компанию (любой организационно-правовой формы) и индивидуального предпринимателя от обязанности сдавать отчетность. Нулевая отчетность ИП (нулевая отчетность ООО) – комплект документов по налоговой и бухгалтерской отчётности, который оформляется при отсутствии доходов у компании и ИП.

С помощью нулевой отчетности предприниматель информирует контролирующие органы о том, что в указанный период времени деятельность не велась. Тем самым подтверждает отсутствие базы для начисления и уплаты налогов.

С момента регистрации ИП или юридического лица любой организационно-правовой формы у субъекта возникают установленные действующим законодательством обязательства налогоплательщика. Одним из таких обязательств является составление, своевременная сдача отчетности.

Временные простои в деятельности предпринимателя или компании указанных выше обязательств не отменяют. И не важно, чем вызван простой: сменой учредителей или руководства, нехваткой средств или отсутствием сезонных заказов.

Если субъект остается формально действующим, то есть данные о нем не удалены из ЕГРЮЛ либо ЕГРИП, он обязан отчитываться по результатам своей деятельности. Давайте разберемся, что же представляет из себя «нулевая» отчетность.

Данный вопрос актуален для новых или вновь зарегистрированных компаний и индивидуальных предпринимателей. Формально такой субъект предпринимательства считается приступившим к работе уже с первого дня регистрации (с даты внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП).

Куда отчитываться по нулевым результатам деятельности?

Отчетность субъекта предпринимательства ждут все контролирующие структуры: налоговая, ФСС, Росстат, ПФР. Состав отчетности определяется статусом налогоплательщика, актуальным режимом налогообложения, наличием/отсутствием наемных работников.

Представить нулевую отчетность необходимо даже в том случае, если датой регистрации является последний день квартала.

Например. Юридическое лицо на общей системе налогообложения зарегистрировано 30.06.2021 года, то первую нулевую отчетность необходимо представить за II квартал 2021 года (за апрель-июнь 2021 года). В случае регистрации 01.07.2021 года нулевую отчетность за II квартал 2021 года предоставлять не нужно.

Наличие или отсутствие расчетного счета в банке никак не влияет на обязательства по сдаче нулевой отчетности.

Многие предприниматели работают сегодня по средством онлайн-кассы (ККТ) и не открывают расчетный счет вовсе. По закону правомерной сдача нулевой отчетности считается лишь в том случае, если никаких движений по банковским счетам в отчетном периоде не было. Но без исключений тут не обошлось.

Рассмотрим типичную ситуацию.

Компания только что зарегистрировалась, фактически деятельность еще не ведет, но открыла расчетный счет. Банк (по условиям договора обслуживания) списал комиссию.
В данном случае возможно два пути:

  1. Подать обычную отчетность, включив банковскую комиссию в расходы. В декларации будет отражен убыток. Возможно, по возникновению убытка придется дать пояснения.
  2. Не включать комиссию в расходы, подавать нулевую отчетность. Так Вы избежите более пристального внимания. Убытки налоговики не любят.

Выяснение причин отсутствия финансово-хозяйственной деятельности у налогоплательщиков не входит в компетенцию налоговиков.

Контролирующая структура следит за исполнением обязательств юрлиц и ИП, закрепленных действующим законодательством. Соответственно, налоговую волнует сам факт сдачи отчетности, корректность оформления деклараций, соблюдение сроков передачи данных. Правомерность подачи нулевок ИФНС проверяет всегда.
Правомерность подачи нулевок ИФНС проверяет всегда.

При получении такого отчета делается запрос в банк, обслуживающий налогоплательщика. Если подтверждается отсутствие движения по счетам, нулевая отчетность принимается без выяснения причин отсутствия доходов, расходов. Несдача деклараций чревата для налогоплательщика серьезными последствиями, от штрафов для компании и директора до блокировки банковского счета.

Согласно действующему законодательству, налогоплательщики вправе выбирать формат сдачи отчетности.

Любую нулевую отчетность организации или индивидуальные предприниматели сегодня могут сдать на бумажном носителе (или отправить по почте), за некоторым исключением.

Представлять электронные декларации и расчеты по ТКС в обязательном порядке должны:

  1. новые или реорганизованные компании, в которых число сотрудников превышает 100 человек;
  2. крупнейшие налогоплательщики.
  3. организации и ИП, у которых среднесписочная численность сотрудников за прошедший год составила более 100 человек;

Отчеты, которые можно сдать только в электронном виде с 2021 года.

К ним относится:

  1. Отчетность во внебюджетные фонды (ПФР и ФСС). Для организаций и индивидуальных предпринимателей со среднесписочной численностью более 25 человек;
  2. Бухгалтерская отчетность. Начиная с 01.01.2021 г., любая бухгалтерская отчетность, будь то баланс или отчет о финансовых результатах, предоставляется в налоговую инспекцию в электронном виде через ТКС;
  3. 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и РСВ (расчеты по страховым взносам). Для организаций и индивидуальных предпринимателей со среднесписочной численностью более 10 человек;
  4. Декларация по НДС. Это требование касается и нулевой декларации по НДС.

Если деятельность в отчетном периоде не велась, по банковским счетам не было движения средств, допускается подача единой (упрощенной) налоговой декларации.

(Не путайте с упрощенной системой налогообложения!) Данный документ заменяет отдельные декларации по налогу на прибыль организаций и НДС. Требование об электронном форме касается непосредственно декларации по НДС и на единую (упрощенную) декларацию не распространяется. Иными словами — единую (упрощенную) налоговой декларацию можно сдать на бумажном носителе.

Ответ: нет. Не вся первая отчетность вновь созданных организаций может иметь нулевые показатели, в т.ч. при полном отсутствии финансово-хозяйственной деятельности. Сведения о среднесписочной численности работников в случае создания юридического лица предоставляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором организация была создана.

Данный вид отчетности вправе не сдавать лишь индивидуальные предприниматели без работников. По общему правилу сведения о среднесписочной численности вновь созданных организаций и индивидуальных предпринимателей должны предоставлять только что зарегистрированные юридические лица, независимо от наличия персонала (наличия трудовых договоров), а также индивидуальные предприниматели, у которых оформлены сотрудники.

Например, создание ООО произошло 01 июня 2021 года, следовательно, сдать сведения о среднесписочной численности вновь созданной организации надо не позднее 20 июля 2021 года, сведения отразить по состоянию на 01 июля 2021 года. Среднесписочная численность вновь созданной организации предоставляется независимо от наличия/отсутствия персонала и рассчитывается только в отношении персонала, принятого по трудовому договору.

ООО не может функционировать без директора. На директора распространяются нормы трудового законодательства и он является работником организации с момента ее создания, даже если он не получает зарплату и с ним не оформлен трудовой договор.

Поэтому при расчете среднесписочной численности вновь созданной организации — директор должен учитываться. Бытует обратное мнение, что единственного учредителя-директора ООО без трудового договора (без начисления заработной платы) не нужно учитывать в среднесписочной численности для вновь создаваемых организаций. Но. Налоговые инспектора часто не принимают нулевые сведения и просят отразить директора в среднесписочной численности.

Сведения о среднесписочной численности работников вновь созданной организации не являются налоговой декларацией. Соответственно налоговые инспектора не вправе заблокировать расчётный счет юридического лица из-за опоздания со сроками сдачи. Вся отчётность, которая направляется в Пенсионный фонд, связана с застрахованными лицами.

Это работники, нанятые по трудовым или гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг. Вновь созданные юридические лица и индивидуальные предприниматели должны подать в Пенсионный фонд только персонифицированную отчётность, то есть сведения о застрахованных лицах и их стаже. Это формы СЗВ-ТД, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

В пенсионный Фонд РФ отчитывается любая организация.

Что же касается индивидуальных предпринимателей, то они обязаны подавать отчётность только в том случае, если нанимают физических лиц. ИП без работников платят пенсионные взносы за себя, однако никаких форм в ПФР не подают.

Руководитель, являющийся единственным учредителем также считается застрахованным лицом. Поэтому даже если в ООО нет работников, а с директором не заключен трудовой договор, подавать в его отношении персонифицированную отчётность необходимо.

Отчет СЗВ-М подаётся ежемесячно. Крайний срок – 15 число месяца, следующего за отчётным. То есть, в случае если организация зарегистрировалась 01 июня 2021 года, то отчитаться за руководителя ООО, нужно не позднее до 15 июля.

Но это общий случай. Если этот день выпадает на праздник или выходной, то подать отчёт можно на следующий за ним рабочий день.

Форма СЗВ-СТАЖ предоставляется ежегодно. Зачастую не является первой отчетностью вновь зарегистрированной организации.

(в общей практике срок предоставления – до 1 марта года, следующего за отчётным). Отчетность по форме СЗВ-ТД предоставляется ежемесячно.

При этом возникает вопрос о том, нужно ли заполнять СЗВ-ТД на директора — единственного учредителя вновь созданной организации?

Ответ зависит от кадрового оформления. Если с руководителем заключен трудовой договор, то необходимо. Заполнять СЗВ-ТД на директора без трудового договора не нужно.

Сроки сдачи СЗВ-ТД: если сотрудник был принят на работу или уволен – не позднее рабочего дня, следующего за тем, когда был издан приказ либо распоряжение о начале или конце трудовых отношений; в остальных случаях – не позднее 15-го числа месяца, следующего за тем, когда состоялось кадровое мероприятие либо было подано заявление о выборе формы трудовой книжки. Несмотря на отсутствие деятельности, компания на ОСНО, должна сдать большое количество деклараций и расчетов. При этом следует отметить, что далеко не все из них могут быть нулевыми.

Рекомендуем прочесть:  Коллектиная жалоба не ответ убэп

Рассмотрим какие нулевые декларации и расчеты необходимо предоставить организации или ИП на общей системе налогообложения поквартально (помесячно):

  1. СЗВ-СТАЖ сдавать надо на руководителя, сдается раз в год.
  2. Подтверждение основного вида деятельности – сдавать надо, сдается раз в год.
  3. 4-ФСС, сдавать надо. Заполняется с нулевыми показателями, сдается поквартально.
  4. СЗВ-М – сдавать надо на руководителя организации, сдается помесячно.
  5. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций – сдавать надо, сдается поквартально, иногда помесячно.
  6. СЗВ-ТД, сдавать надо при условии заключения трудового договора с директором, сдается помесячно.
  7. 6-НДФЛ – сдавать не надо, сдается поквартально. (Деятельность не ведется, заработная плата сотрудникам не выплачивается, поэтому сдавать не нужно).
  8. Отчет по страховым взносам – сдавать надо. Заполняется с нулевыми показателями, сдается поквартально.
  9. Годовой баланс, сдавать надо, сдается раз в год в электронном виде. (При отсутствии деятельности содержит только сведения об уставном капитале общества)
  10. 2-НДФЛ – сдавать не надо, сдается раз в год.
  11. 3-НДФЛ – сдавать надо, сдается раз в год. (Только для индивидуальных предпринимателей)
  12. Налоговая декларация по НДС – сдавать надо, сдается поквартально в электронном виде.
  13. Сведения о среднесписочной численности – сдавать надо, сдается раз в год. (единоразово при создании организации) .

Нулевую отчетность организации и индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения могут сдать сегодня на бумажном носителе, за исключением годового баланса. Вместо декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль организаций можно представить единую (упрощенную) налоговую декларацию на бумажном носителе.

(При отсутствии финансово-хозяйственной деятельности) Итак, вы не сдали нулевую декларацию. Имейте в виду, что штрафы начисляются за каждый не вовремя сданный расчет или декларацию. Платить придется и в налоговую, и в Пенсионный фонд, и в ФСС. Например, минимальный штраф организации за несдачу – 1 000 руб.

Например, минимальный штраф организации за несдачу – 1 000 руб.

(за любую нулевую декларацию), 500 руб. (за каждый помесячный/поквартальный отчет). Оштрафуют также директора как физического лица — от 300 до 500 рублей за каждую декларацию.

Если задержать сдачу отчетности на 10 дней и больше — заблокируют расчетные счета. @garant_ooo

Нулевая отчетность ООО на ОСНО

Отчетность от организаций регулярно ждут налоговая, фонды, служба статистики и другие контролирующие органы. Отчитываться нужно, даже если фирма не работает — не продает товары, не платит сотрудникам, не имеет операций по счетам и в кассе.

В таком случае организации сдают нулевую отчетность.

Разберемся, как сдать нулевую отчетность, в каких случаях это нужно и какие штрафы грозят за непредставление. Для общей системы налогообложения обязательны НДС и налог на прибыль.

Даже если компания не вела деятельность, отчитаться по этим налогам все же придется. Для этого сдают нулевые декларации.

Декларацию по налогу на имущество можно не сдавать, только если в компании нет недвижимости, признаваемой объектом налогообложения. Бухгалтерскую отчетность неработающие компании тоже сдают.

Но нулевой она не бывает, так как в бухгалтерском балансе есть хотя бы уставный капитал и одна заполненная строка в разделе активов.

Расчет по страховым взносам, 4-ФСС и отчеты СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ организации должны сдавать постоянно, даже если у них нет сотрудников.

В таком случае отчеты заполняют сведениями о единственном учредителе, который управляет организацией. Получается, что фирмы, которые не вели деятельность, должны сдать как минимум декларации по НДС и прибыли, бухбаланс, РСВ, 4-ФСС, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ. Декларации по НДС и прибыли можно заменить единой упрощенной декларацией, но только при условии, что нет движений средств по счетам и в кассе.

Также проверьте, должны ли вы сдать отчетность в службу статистики. Это можно сделать в специальном . Обратите внимание, что правила заполнения многих отчетов в 2021 году обновили, поэтому большинство из них больше нельзя заменить официальным письмом об отсутствии показателей.

Придется сдавать нулевки. Нулевую отчетность сдают компании, которые не ведут экономическую деятельность. Это значит, что в отчетном периоде они ничего не покупали и не продавали, не получали выручку на расчетный счет или в кассу, а также не тратили деньги.

Если компания продала хотя бы одну партию товара за год или заплатила за аренду помещения, отчетность уже не может быть нулевой, так как деятельность ведется и налоги должны быть начислены. Налоговая проверит движения по счетам, и, если они были, придется объяснять, почему вы не отразили их в отчетах. Например, можно не учитывать возврат долга или пополнение счетов личными средствами.

Также для нулевой отчетности должны отсутствовать выплаты заработной платы и вознаграждений сотрудникам — тогда можно не сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Чтобы полностью освободиться от отчетности по сотрудникам, нужно не заключать ни с кем договора.

Но даже при этом отчетность организации сдать придется, так как у нее есть учредитель, выполняющий функции гендиректора. Еще одно условие — отсутствие объектов налогообложения и наблюдаемых событий.

Например, налог на имущество можно не платить только тогда, когда в организации нет облагаемой им недвижимости. Это же обстоятельство разрешает не сдавать отчетность. С отчетностью в Росстат ситуация похожая — при отсутствии наблюдаемых событий ряд отчетов можно заменить официальным письмом, но некоторые все же придется сдать.

С отчетностью в Росстат ситуация похожая — при отсутствии наблюдаемых событий ряд отчетов можно заменить официальным письмом, но некоторые все же придется сдать. Нулевки нужно сдавать в те же сроки и в том же порядке, что и обычную отчетность.

Разберемся, какие формы использовать, куда сдавать отчеты и как их заполнять в 2021 году. Субъекты малого предпринимательства могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность.

Она включает в себя только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.

Форма и порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина . Если компания не вела деятельность, то бухгалтерскую отчетность она все равно сдает. Но хоть она и называется «нулевой», заполнить ее все же придется.

Во-первых, в бухбалансе и отчете о финрезультатах нужно заполнить раздел с информацией о компании: название, ИНН, КПП, вид деятельности, адрес и пр. Во-вторых, сам бухгалтерский баланс нулевым быть не может, так как в нем должен быть отражен уставный капитал в пассивах и соответствующий актив (деньги, основные средства, материалы и пр.). Если же компания только зарегистрировалась и учредитель пока не внес уставный капитал, в бухбалансе будут заполнены строки «Уставный капитал» и «Дебиторская задолженность».

Все остальные пустые строки баланса и отчета о финрезультатах должны быть заполнены прочерками. Сдавайте бухгалтерскую отчетность в налоговую.

Начиная с отчетов за 2021 год это можно сделать только в электронной форме. Срок стандартный — не позднее 31 марта 2021 года.

Нулевую НДС заполняйте по форме, утвержденной приказом ФНС .

В декларации заполните только титульный лист и раздел 1, поставив в строках 030-080 прочерки. Отчетность ждет ФНС по месту учета до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма сдачи — электронная. Декларация по прибыли за 2021 год сдается по форме, утвержденной приказом ФНС . Если вы платите авансовые платежи по фактической прибыли каждый месяц, в декларации за промежуточные периоды включите титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1 и лист 02. Промежуточными считаются все декларации, кроме отчетов за квартал, полгода, 9 месяцев и год.

В остальных случаях включайте в состав титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1, лист 02, Приложения 1 и 2 к листу 02. Сдайте декларацию в налоговую в стандартном порядке.

Единую декларацию могут сдавать организации, в которых не было движений по счетам и в кассе и отсутствуют объекты налогообложения. Она заменяет декларации по НДС и прибыли.

Форма утверждена Приказом Минфина . Упрощенку сдавайте в налоговую не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Сдавайте декларацию в электронной форме, если сотрудников больше 100 человек. Если их меньше, можно отчитываться на бумаге.

СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ у организаций нулевыми не бывают, даже если зарплату сотрудникам не платят или их вообще нет. Формат сведений предусматривает хотя бы одну заполненную строку — это будет единственный учредитель, который руководит организацией.

Если есть сотрудники на трудовых или гражданско-правовых договорах, их тоже нужно включить в отчеты. СЗВ-М сдавайте ежемесячно до 15-го числа по форме, утвержденной ПФР .

СЗВ-СТАЖ за 2021 год сдайте до 1 марта 2021 года по форме, утвержденной Приказом ФНС . Если в организации не было деятельности и страховых отчислений, нужно сдать нулевой РСВ. Форма утверждена приказом ФНС .

В состав нулевого расчета включайте титульный лист, раздел 1 (без приложений) и раздел 3. Третий раздел заполните данными руководителя организации и других физлиц, в пользу которых не было отчислений.

В строках 120-210 подраздела 3.2 поставьте прочерки.

Расчет сдайте в налоговую не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если в расчете указано 10 человек или меньше, можно сдавать его и на бумаге, и электронно.

Нулевой 4-ФСС сдавайте по форме, утвержденной Приказом ФСС . Заполните в нем титульный лист и таблицы 1, 2 и 5.

Если показателей нет, проставьте прочерки в соответствующих графах и строках. Расчет сдают ежеквартально. Когда сотрудников больше 25, это нужно делать в электронном виде. Иначе можно сдавать и на бумаге.

Сроки сдачи — 20-е число для бумажного отчета, 25-е — для электронного. Если вы проверили и выяснили, что должны сдавать отчет, но данных для его заполнения нет, руководствуйтесь указаниями по заполнению соответствующей формы.

Указания утверждены тем же приказом, что и сам бланк. Если в порядке заполнения указано, что форму надо сдавать только при наступлении определенного события, нулевой отчет можно не сдавать. Например, форму № 3-Ф сдают работодатели, которые задерживают зарплату.

Если задержек нет, то и отчитываться не надо.

Раньше вместо каждого нулевого отчета можно было направить в службу статистики информационное письмо об отсутствии показателей. Теперь порядок заполнения форм изменили и такая возможность сохранилась не для каждого отчета.

Например, вместо формы № П-2 направить письмо больше нельзя. За несвоевременное представление или несдачу отчетности, налоговая может заблокировать расчетный счет.

Кроме того, за несдачу нулевки предусмотрен штраф по ст.

119 НК РФ. Он будет минимальным, так как налога нет, и составит 1 000 рублей. Директора, главбуха и иное должностное лицо могут привлечь к административной ответственности в виде предупреждения или штрафа от 300 до 500 рублей. Аналогичные штрафы за несдачу РСВ и 4-ФСС.

За несдачу СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ — штраф 500 рублей за каждое лицо, которое должно быть указано в отчете. Экстерн поможет подготовить и через интернет сдать отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Чтобы пользоваться сервисом, понадобится учетная запись и электронная подпись.

Все новые пользователи могут работать в Экстерне 3 месяца бесплатно. В сервисе доступны все отчеты, рассмотренные в статье. Нулевой отчет можно заполнить в интерфейсе системы или загрузить уже готовый.

При заполнении Экстерн будет давать подсказки, а перед отправкой проверит форму на ошибки.

Другие статьи по теме ФНС

Нулевая отчётность ООО. Куда и как сдавать.

5 сентября 2018622 прочитали2 мин.912 просмотров публикацииУникальные посетители страницы622 прочитали до концаЭто 68% от открывших публикацию2 минуты — среднее время чтенияСегодня мы разберём что такое нулевая отчётность. Какие отчёты при этом необходимо сдавать.

И куда их нужно нести.Итак, вы счастливый обладатель ООО по которой не ведётся деятельность. В соответствии с налоговым кодексом вам все равно необходимо сдавать нулевые отчёты.Нулевая отчётность — эта та же самая отчётность, но подразумевающая отсутствие ведения деятельности организацииЕдинственное чем нулевые отчёты по организации отличаются от ненулевых — это их содержание.

По факту, есть у вас деятельность или нет, вам все равно необходимо сдавать все те же отчёты по ООО.

Допустим если вы находитесь на УСН (упрощённая система налогообложения), тогда в год вам необходимо сдать 31 отчёт и не имеет значения вели вы деятельность или нет.СЗВ-МЭтот отчёт необходимо сдавать до 15 числа месяца следующего за отчётным месяцем в Пенсионный Фонд РоссииРСВЭтот отчёт необходимо сдавать до 30 числа месяца следующего за отчётным кварталом в Налоговую инспекцию6НДФЛЭтот отчёт необходимо сдавать до 30 числа месяца следующего за отчётным кварталом в Налоговую инспекцию.

Если вы уверенны, что весь год будет нулевым и вы не разу не перечислите заработную плату сотруднику, тогда можно этот отчёт не сдавать. В противном случае придётся сдавать его задним числом.4-ФССЭтот отчёт необходимо сдавать до 25 числа месяца следующего за отчётным кварталом в Фонд Социального СтрахованияНДСЭтот отчёт необходимо сдавать до 25 числа месяца следующего за отчётным кварталом в Налоговую инспекцию.

Но только если вы находитесь на ОСНО (основной системе налогообложения)Налог на прибыльЭтот отчёт необходимо сдавать до 28 числа месяца следующего за отчётным кварталом в Налоговую инспекцию.

Но только если вы находитесь на ОСНО (основной системе налогообложения)БалансЭтот отчёт необходимо сдавать до 30 марта следующего за отчётным годом в Налоговую инспекциюСтатистикаЭтот отчёт необходимо сдавать до 30 марта следующего за отчётным годом в РосСтатССЧЭтот отчёт необходимо сдавать до 20 января следующего за отчётным годом или в течении месяца после открытия в Налоговую инспекциюСправка о подтверждении основного вида деятельностиЭтот отчёт необходимо сдавать до 15 апреля следующего за отчётным годом.

С этим отчётом есть нюанс. Если вы опоздали его сдать, то лучше его уже на сдавать до следующего года.

Это будет финансово выгоднее, так как штраф за сдачу не в срок составит 2000 рублей.СЗВ-СтажЭтот отчёт необходимо сдавать до 01 марта следующего за отчётным годом в Пенсионный Фонд России2НДФЛЭтот отчёт необходимо сдавать до 01 марта следующего за отчётным годом в Пенсионный Фонд России. Если вы уверенны, что весь год будет нулевым и вы не разу не перечислите заработную плату сотруднику, тогда можно этот отчёт не сдавать. В противном случае придётся сдавать его задним числом.Декларация УСНЭтот отчёт необходимо сдавать до 30 марта следующего за отчётным годом в Налоговую инспекцию.

Но только если вы находитесь на УСН (Упрощенной системе налогообложения)ООО на ОСНО — 38 отчётов.

ООО на УСН 31 отчёт. Сразу отметим, если у вас подключено ЕНВД, то на момент остановки деятельности его лучше отключить, иначе для налоговой вы будете осуществлять деятельность и налог на ЕНВД платить придётся.Сдачу отчётов, если вы не ведёте деятельность, никто не отменял. И налоговая требует их сдачу точно так же, как и по фирмам с ненулевой отчётностью. Штрафы тоже точно такие же и платить их придётся.

К тому же, если вы всё таки решите вести деятельность, то без сдачи отчётов у вас возникнут проблемы с открытием расчётного счёта.Помимо этого, в соответствии со статьёй 21.1. Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ:Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее — недействующее юридическое лицо).

Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.Последствия такого исключения довольно таки ощутимые.

Вы не сможете регистрировать ООО в течение 3 лет с момента решения об исключении.Компания рекомендует сдавать нулевые отчёты вовремя.

Если вы не ведёте деятельность, то зачастую не хочется тратить время на сдачу ежемесячных, ежеквартальных и ежегодных отчётов. Поэтому проще всего доверить сдачу отчётов . Мы сами отслеживаем все сроки, формируем отчёты и сдаём их в налоговые органы.

Стоит это не таких больших денег, но снимает много забот с бизнесмена.

Какую отчетность сдает ООО, если нет деятельности

Copyright: фотобанк Лори Организация может какое-то время не вести деятельность в силу самых разных причин: из-за отсутствия денежных средств, трудовых ресурсов, по решению учредителей и т.д. Имеющиеся обстоятельства не снимают обязанности с компании подавать в ИФНС и другие государственные органы документы, характеризующие состояние учета.

Расскажем о том, какую отчетность сдает ООО, если нет деятельности. Любая компания должна представлять бухгалтерские отчеты и налоговые декларации.

Даже при отсутствии хозяйственных операций. Обязательное ведение бухучета и отражение финансового состояния компании в отчетности определены ст. закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

А обязанность налогоплательщиков по заполнению деклараций и расчетов установлена в ст. НК РФ. Поэтому ответственность за подачу отчетности в период с руководства компании никто не снимает.

Организация обязана представлять отчетные документы не только в ИФНС, но и в другие контролирующие органы. Данные о том, какую нулевую отчетность надо сдавать ООО, для удобства сведем в единую таблицу.

Какие компании составляют Название отчетности Куда представляется Все компании ИФНС ИФНС ИФНС ПФР ПФР ФСС ФСС Организации на ОСНО ИФНС Компании на ОСНО.

ООО на спецрежимах, если выделяли НДС в счетах-фактурах или являлись налоговыми агентами ИФНС Организации на УСН ИФНС Компании на ЕНВД *** ИФНС Компании, у которых есть объект налогообложения ИФНС ИФНС ИФНС Организации, попавшие в выборку Росстата (состав форм индивидуален для каждой компании) Территориальный отдел статистики *При отсутствии сотрудников все равно подается — на руководителя компании.

** Можно не представлять, тогда на текущий год ФСС установит максимально высокий тариф по заявленным компанией в ЕГРЮЛ видам деятельности. Малые и микропредприятия пояснительную записку не составляют, поэтому сдавать ее в ФСС не обязаны. ***Декларация по ЕНВД не может быть нулевой.

При прекращении деятельности, облагаемой ЕНВД, налогоплательщик должен направить в течение 5 рабочих дней ( НК РФ).

Если в отчетном периоде были какие-либо выплаты физлицам, придется подавать отчетность по НДФЛ (, ). Кроме того, при каждом кадровом изменении (увольнении, приеме, переводе) или при подаче сотрудником заявления о переходе на электронную трудовую книжку либо отказе от нее, с 2021 года в ПРФ работодателем должна представляться .

ООО вместо нескольких нулевых налоговых отчетов может отправить в ИФНС по форме КНД 1151085.

Но использовать этот бланк предприятиям разрешается только при одновременном соблюдении следующих условий (п. 2 ст. 80 НК РФ):

  1. в течение отчетного периода по расчетным счетам организации или по кассе не проводились никакие хозяйственные операции, т.е. не было движения денег;
  2. у фирмы отсутствовали налогооблагаемые объекты.

Документ заменяет собой сразу несколько деклараций компании.

Часть отчетов обязательна только для налогоплательщиков, осуществлявших облагаемые операции или имевших налогооблагаемые объекты в отчетном периоде.

Бланки с нулевыми показателями по таким налогам не заполняются. Так, если компания не вела деятельность и не делала выплат физлицам, не нужно сдавать справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ.

При этом в ИФНС можно отправить письмо с пояснением, что доходы работникам в отчетном периоде не начислялись и не выплачивались – это поможет избежать вопросов со стороны налоговиков. Если у компании нет объектов, облагаемых имущественными налогами (на имущество, земельный, транспортный), сдавать по ним «нулевки» не надо.

Но при наличии облагаемых объектов, даже если имущество полностью попадает под льготу, либо его остаточная стоимость равна нулю, подать декларацию придется. Даже при отсутствии деятельности показатели в отчетности могут быть ненулевыми.

Например, когда на балансе учтена дебиторская или кредиторская задолженность, или на расчетном счете ООО числится остаток денежных средств. Кроме того, у компании всегда есть уставный капитал, отражаемый в соответствующих строках бухотчетности, а значит баланс уже не может быть нулевым. ООО может не осуществлять хозяйственные операции, но оно не освобождается ни от уплаты налогов при наличии облагаемого имущества (в том числе транспортных средств, земельных участков), ни от подачи деклараций по таким объектам.

Начиная с отчетности за 2021 год, будут отменены декларации по земельному и транспортному налогам, но пока для компаний действует прежний порядок. Нулевую и прочую отчетность ООО, не ведущие деятельность, , что и компании с оборотами. За несвоевременное представление документов организацию и ее должностных лиц могут оштрафовать, а .

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:

    , ,

Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность | 12:30 13 марта 2021 Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность | 12:11 12 марта 2021 Бухгалтерская отчетность, НДС Бухгалтерская отчетность | 12:30 11 ноября 2021 Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность | 12:55 27 мая 2021 Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Бухгалтерская отчетность Статистическая отчетность ИП УСН, Штрафы Бухгалтерская отчетность, 6-НДФЛ НДФЛ Нулевая отчетность ИП Страховые взносы ПФР Экономика и бизнес Банки Бухгалтерский учет Статистическая отчетность Бухгалтерская отчетность, Налоги и взносы Трудовые отношения | 10:55 30 апреля 2021 Декретный отпуск Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2021 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Отчетность ООО без работников в 2021 и 2021 году

Может ли ООО не иметь работников? Если компания начинает или завершает деятельность или временно приостановила работу, должен быть тот, кто готовит и подписывает отчетность. Даже по «пустой» фирме нужно отчитываться, и для этого нужен руководитель.

Так бывает ли ООО без работников и какую отчетность должны сдавать такие компании? В компании не обязательно должны быть наемные сотрудники.

Но, по мнению юристов, остается хотя бы директор.

Кто-то ведь должен подписывать отчетность и заключать договоры.

По этой логике, если есть подпись директора, значит он должен числиться сотрудником организации и получать зарплату. Когда организация не функционирует, директора можно отправить в отпуск или устроить на полставки, чтобы сэкономить на зарплате.

Более интересна ситуация, когда руководит организацией тот же человек, который ее основал. Обязательно ли заключать трудовой договор с единственным учредителем компании, который собирается выполнять функции директора? Если да, то существование без работников невозможно в принципе.

Вопрос о трудовом договоре с руководителем-собственником вызывает споры уже 20 лет.

Подход контролирующих органов к ответу на этот вопрос неоднозначный.

В 2002 году Трудовой кодекс зафиксировал обязательность письменной формы трудового договора со всеми работниками без исключений, включая собственников организации. Однако Роструд, опираясь на статью, возразил: единственный учредитель не может быть работником организации, поэтому с ним заключать трудовой договор не нужно.

Это объясняют тем, что одно лицо не может заключить двухсторонний договор само с собой. Аналогичную точку зрения позже высказало и вышестоящее по отношению к Роструду Минздравсоцразвития.

Однако, не прошло и года, как министерство передумало, и в письме от 2010 года оно высказало обратную позицию. Теперь этого министерства вовсе не существует.

По последним разъяснениям Минтруда и Роструда, заключать с единственным учредителем трудовой договор не обязательно, достаточно его решения о выборе директора в своем лице и приказа о назначении (Письма Минтруда России от 24.03.2021 № 14-2/В-293, Роструда от 06.03.2013 №177-6-1). Как же действовать? Проверки соблюдения трудового законодательства проводит Роструд, а он считает законной ситуацию, когда единственный собственник управляет организацией, не будучи трудоустроенным.

Поэтому штрафов быть не должно. Однако логика, которую Роструд использует в письме 2013 года, не бесспорна.

В Трудовом кодексе есть перечень лиц, на которых не распространяется действие трудового законодательства, и в нем нет упоминания о директоре-собственнике.

Поэтому мнение контролирующего ведомства может в любой момент измениться. Впрочем, если дойдет до суда, отбиться от штрафа будет сложно в любом случае. При этом судебная власть представляет собой образец стабильности: с руководителем должен быть заключен трудовой договор — таковы выводы практически всех судебных решений.

Итак, безопаснее принять директора на работу по трудовому договору, иметь в ООО как минимум одного сотрудника и не получать лишних вопросов от контролирующих органов. Если ООО не ведет деятельность, лучше отправить руководителя в отпуск без содержания или оформить его на неполную ставку — так можно сэкономить на его зарплате. Однако даже полное отсутствие деятельности не освобождает от ведения учета и сдачи отчетности.

Для применения специальных налоговых режимов ограничения по числу сотрудников есть только сверху, то есть на максимально допустимое число работников, при которых разрешено применение спецрежима.

Один из часто обсуждаемых на форумах вопросов: «может ли применять ЕНВД ООО без работников?». Отсутствие сотрудников не влечет ограничений на систему налогообложения, которую может применять ООО.

В 2021 году ООО без наемных работников или ООО с одним работником может применять ОСНО, УСН или же упомянутый выше ЕНВД.

Но с 1 января 2021 года ЕНВД отменят, ООО смогут выбирать только между общей и упрощенной системой налогообложения. Отсутствие работников не освобождает от сдачи бухгалтерской отчетности и отчетов по выбранному режиму налогообложения.

Все ООО, попадающие под критерии малого бизнеса, могут сдавать , которая сдается в те же сроки, что и полная, то есть до 31 марта года, следующего за отчетным.

Налоговая отчетность ООО без работников включает в себя те же декларации, что и отчетность ООО с сотрудниками:

  1. ООО на ЕНВД отчитываются по налогу на вмененный доход до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  2. ООО на ОСНО ежеквартально сдают декларации по НДС и прибыли (НДС — до 25-го, прибыль — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом);
  3. УСН-щики раз в год (до 31 марта) за предыдущий год по своему режиму в соответствии с выбранным объектом налогообложения.

Эти отчеты сдаются в ФНС по месту регистрации ООО.

Если вам удобнее сдавать отчетность онлайн, не выходя из дома, это можно делать в веб-сервисе . Сервис сформирует отчеты автоматически на основе данных бухгалтерского и налогового учета, проведет проверку, вам останется только нажать кнопку отправки.

После этого сервис сообщит о приеме отчетов в контролирующих органах. Если деятельность не ведется, перечисленные выше декларации будут «нулевыми».

Однако нужно помнить, что по ЕНВД нулевой декларации не бывает: этот налог не зависит от выручки, а рассчитывается по физическим показателям.

Поэтому при приостановке деятельности на ЕНВД нужно подать заявление о снятии с учета — это избавит временно не работающее ООО от уплаты налога. ООО ставится на учет в качестве работодателя автоматически, сразу после регистрации. Поэтому даже при отсутствии работников должно сдавать отчетность за сотрудников в ФНС, ПФР и ФСС.

в налоговую сдают все ООО независимо от наличия или отсутствия работников. Если сотрудников нет, заполняются только разделы с обобщенной информацией: титульник, раздел 1 и подразделы 3.1 и 3.2. Иначе к форме прилагаются разделы со сведениями о сотрудниках.

РСВ-1 — ежеквартальный отчет, сдать его нужно не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Также ранее все организации должны были информировать налоговую о сотрудников.

Вновь созданные ООО — до 20 числа месяца, следующего за созданием организации. Уже действующие компании подавали сведения о среднесписочной численности работников до 20 января года, следующего за отчетным.

С 2021 года сведения о среднесписочной численности организации будут ежеквартально сдавать в составе РСВ.

Для этого форму расчета изменят. Здесь речь идет об отчетности в ФНС: , которая информирует о доходах каждого работника и налоге, начисленном и удержанном с этих доходов, и об , который содержит обобщенные сведения о доходах сотрудников.

С 2021 года две эти формы объединят.

2-НДФЛ станет приложением к 6-НДФЛ и будет сдаваться раз в год.

Но по итогам 2021 года 2-НДФЛ надо сдавать по старым правилам.

Сразу возникает вопрос: нужно ли сдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ ООО без сотрудников? Поскольку справка по форме 2-НДФЛ заполняется на каждого сотрудника, то при отсутствии сотрудников эту форму сдавать не нужно. Более того, она не сдается и в том случае, когда сотрудники есть, но доходов в периоде у них не было.

Если же в отчетном периоде (а для 2-НДФЛ это год) ООО начисляло зарплату сотрудникам, справки 2-НДФЛ по ним придется подать. 2-НДФЛ за 2021 год нужно сдавать до 2 марта 2021 года, так как 1 марта приходится на воскресенье. С формой 6-НДФЛ ситуация чуть сложнее.

С одной стороны, это тоже справка о доходах сотрудников. И если сотрудников нет, то вроде бы и отчет сдавать не нужно.

С другой стороны, за несдачу предусмотрены штрафные санкции.

И поскольку у налоговой нет механизма, позволяющего узнавать, должен ли налогоплательщик отчитываться о доходах сотрудников, лучше подавать нулевые справки 6-НДФЛ.

Срок сдачи — последний день месяца, следующего за истекшим отчетным кварталом.

Основная отчетность ООО в ПФР включает в себя формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ.

СЗВ-СТАЖ вместе с описью ОДВ-1 сдавайте ежегодно до 1 марта. По форме СЗВ-М придется отчитываться чаще: за каждый месяц до 15 числа следующего месяца. Первая версия электронного формата не предусматривала сдачу «нулевки», поэтому можно было сделать вывод, что ООО без сотрудников СЗВ-М не подают.

Однако посреди первой сдачи отчета СЗВ-М формат изменился и мнение ПФР тоже — теперь рекомендуется сдавать СЗВ-М даже тем, у кого работников нет. Но «нулевые» СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ нельзя назвать таковыми в чистом виде.

Если в компании работает только директор-учредитель без зарплаты и трудового договора, СЗВ сдавайте на него. Так как такой учредитель считается застраховынным по ОПС лицом.

В ФСС ежеквартально подается форма . Ее сроки сдачи зависят от формы представления.

Для бумажной формы — 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом, т.е. в 2021 году это — 20 апреля, 20 июля, 21 октября и 20 января 2022 года. Электронную форму сдают позже — до 25-го числа.

Крайние сроки на 2021 год — 26 апреля, 26 июля, 25 октября и 25 января 2022 года. Компании без сотрудников подают «нулевую» форму. Кроме того, ежегодно до 15 апреля нужно подтвердить в ФСС основной вид деятельности предприятия.

Это касается и тех ООО, которые не имеют сотрудников и временно не ведут деятельность. Автор статьи: Анна Сатдарова Вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад?