×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Автомобильное право - Налогообложение при дарении автомобиля

Налогообложение при дарении автомобиля

Налогообложение при дарении автомобиля

Нужно ли платить налог при оформлении договора дарения автомобиля в 2021 году? Советы юриста о правилах расчёта и способах уменьшения размера налога


» Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.Пренебрежение данным правилом может привести к тому, что договор дарения будет признан недействительным.Сделки по передаче прав собственности на движимое и недвижимое имущество осуществляются регулярно.

При этом выполняется оформление налоговой декларации на полученный доход с последующей уплатой взноса в бюджет государства.

Средняя ставка – 13% от полученной прибыли. А вот если передать авто в пользование близкому родственнику, то налог на дарение автомобиля приравняется к нулю. Причина – сторонами договора не был получен доход.

Дарения автомобиля между родственникамиПри этом родственные связи по прямой линии четко оговариваются в Семейном кодексе РФ.

И к кровному родству относят:

  1. Дети и родители.
  2. Братья и сестры, без статуса двоюродных, но вероятна неполнородная связь, то есть сводная.
  3. Дедушки, бабушки и внуки.

Важно!

Муж и жена не являются кровными родственниками, поэтому налог на дарение автомобиля придется платить.Нередко люди, получившие по дарственной автомобиль, принимают решение через небольшой промежуток времени продать данное имущество. Если не прошло с момента получения автомобиля трех лет, то уплачивается налог с продажной цены имущества.При расчете такого сбора учитывается, за какую цену была продана машина. От этой суммы определяется 13 %.

Допускается воспользоваться для снижения налоговой базы специальным вычетом, равным 250 тыс. руб.Поэтому даже если не уплачивается с дарственной на машину налог, необходимость в его перечислении возникает, если родственник быстро продает автомобиль.Прежде, чем уплатить налог на дарение автомобиля, выполните ряд подготовительных моментов, учтите тонкости законодательства. Отметим в статье основные этапы:

  • Составить подробную дарственную.
  • Детально прописывается информация об автомобиле, его собственнике.
  • Сбор пакета документов. Чтобы дарственная была оперативно оформлена, следует предоставить паспорт на авто, ксерокс паспортных данных сторон договора, первичный акт оценки стоимости машины, документы о страховке. И не начнется процесс оформления документов, пока специалист в этом вопросе не увидит оплаченную вами квитанцию по госпошлине.

    Сбор пакета документовЕсли вопрос спорный или родственники имеют вторую линию родства, то надо будет принести в органы свидетельство о регистрации ТС, стандартную выписку с Государственного реестра, где четко будет указаны данные о ТС, особенностях его предыдущей эксплуатации.

    1. даритель должен подтвердить, что автомобиль не находиться в розыске, не пребывает в аренде, в аресте, не является залогом по кредитному договору);
    2. Собрать всю документацию.
    3. Договоренность в устной форме с приобретением нового авто для одаряемого.

      Этот вариант является не особо выгодным, поскольку дарственной устную договоренность сложно назвать. К тому же, в случае чего доказать факт дарения авто в судебной инстанции будет трудно.

    4. Все переговоры ведутся на добровольной основе. Это считается основополагающим требованием закона, так как обязательно исключаются все рычаги давления и жесткого принуждения.
    5. Оплатить госпошлину.
    6. Дата выпуска с конвейера и начало эксплуатации
    7. Собрать всю документацию для проведения регистрации сделки.
    8. Только в письменной форме создается дарственная.

      Она – основа для дальнейших законных действий с машиной.

      Если не будет письменных свидетельств, то придется в сложной ситуации обращаться в суд для доказательства своей правоты.

    9. кто несёт расходы, связанные со сменой права собственности;
    10. Планируется сделка купли-продажи. Часты ситуации, когда получатель не желает владеть новым имуществом по разным причинам. Например, не имеет прав на управление транспортным средством, не имеет возможности содержать роскошный автомобиль, планирует переезд в другой город, или просто понадобились наличные деньги.

      Если продажа авто, доставшегося от отца, деда, состоится сразу после оформления дарственной, то налог на дарение автомобиля придется заплатить.

    11. хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
    12. Прописываются правдивые и полные реквизиты сторон договора.
    13. Технический паспорт авто
    14. отправить по адресу НС ценное заказное письмо с документами и финансами
    15. Стандартная выписка из Государственного реестра, по которой легко понять, какую историю имеет автомобиль, — криминальную или чистую. То есть определяется, не числится ли машина в угоне, в кредите, залоге, в аресте.
    16. После этого с подготовленными документами обеим сторонам потребуется обратиться к нотариусу за подписанием соглашения.
    17. Основные документы всех участников сделки.

      Их личности должны быть установлены нотариусом.

    18. Оформление дарственной на ТС через нотариуса.
    19. Официальное согласие дарителя. Так продумана процедура оформления дарственной, чтоб избежать подлога и давления на самого дарителя. Сделка должна осуществляться на добровольных началах, не противоречить интересам семьи дарителя.

      Как следствие, представитесь закона требует справки от близких совершеннолетних родственников дарителя, что они не против, если авто будет подарено третьему лицу, указанному в договоре.

      Все согласия берутся в письменной форме!

      От самого дарителя требуют заявление.

      Обязательно составленный документ заверяется нотариусом.

      Официальное согласие дарителя

    20. Сбор документов, подтверждающих полноправную собственность.
    21. Оплатить госпошлину за договор.
    22. нет желания заниматься оформлением завещания;
    23. В ситуациях, когда сделка заключается с несовершеннолетним, то без его законного представителя ничего нельзя оформлять, потому что такую сделку легко оспорить, потом придется платить штрафной налог на дарение автомобиля.
    24. Самостоятельное создание договора дарения, зарегистрированное в Росреестре.
    25. Правоустанавливающие документы, подтверждающие статус владельца авто
    26. Все отказываются в пользу одного из наследников.
    27. Написать дарственную с описанием подробностей о предмете дарения и других особенностей договора.
    28. Первоначальная стоимость
    29. Выбор способа оплаты налога.

      Самые распространенные варианты:

    30. Подарок не кровному родственнику. Банальный пример – муж дарит машину жене.

      Регулярно такое происходит в нашей стране.

      В семейном и налоговом кодексе прописано, что тогда обязателен налог на дарение автомобиля.

    31. Уходит в дар подержанное авто, которые было в собственности более трех лет.
    32. дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
    33. через личный кабинет налогоплательщика;
    34. даритель может отметить в договоре, согласно ст. 578 Гражданского кодекса Российской Федерации, что в случае смерти одариваемого, право собственности возвращается к предыдущему владельцу.
    35. Обязательно имеется графа, где прописью подтверждается, что ТС получено в дальнейшее пользование.
    36. Оформление доверенности на управление транспортным средством.
    37. никогда не стоит в договоре занижать стоимость подарка, сотрудники ФНС имеют полномочия пересмотреть ее в соответствии с ценами рынка.
    38. через представителя.
    39. Стандартный договор, составляемый участниками сделки.

      На основании него по обычным правилам передается в дар машина третьему лицу.

      Документ приобретает юридическую силу после подписания обеими сторонами сделки. Этот метод передачи имущества в дар считается наиболее распространенным и эффективным.

      Не допускается наличия в тексте каких-либо требований к одариваемому.

    40. расчетное окно в налоговой службе по месту проживания или регистрации
    41. Определяется даритель со своими мотивами, назначает лицо, которому будет передан автомобиль в пользование.
    42. Акт оценки авто. Заказывается независимая экспертная комиссия заранее. И в процессе работы специалиста будет установлена истинная стоимость транспортного средства на момент заключения договора о дарении.
    43. по почте;
    44. Определяется форма дарения: по торжественному случаю, в качестве награды, благодарности, ликвидации долга, залога и многое другое.
    45. Перед сделкой снимаются все обременения, так как имущество, например, под залогом, арестом, не дарится, не продается.
    46. Денежная компенсация чужой доли.
    47. Сделка выполнена между близкими кровными родственниками.

      И все согласно семейному кодексу.

    48. Страховка нового владельца, которому придется уплачивать налог на дарение автомобиля.
    49. Стандартное и ранее выданное свидетельство о регистрации машины.
    50. если Вы одаренный субъект и получили в дар транспортное средство, то при его продаже в первые три года вы обязаны заплатить НДФЛ с реализации;
    51. при получении ценностей от лиц, не входящих в список близких родственников, или от компаний в следующем году после сделки нужно подать декларацию, заплатить налог (временные рамки смотрите выше);
    52. Перечень дополнительных условий, которые регулируют правила эксплуатации подаренного авто. Например, вводится запрет на продажу машины в будущем, ограничение на право пользования другими членами семьи.
    53. Оплатить услуги нотариуса.
    54. Оригиналы документа собственника ТС, которые в договоре будет фигурировать в качестве дарителя.
    55. Совместное или попеременное пользование автомобилем, полученным в наследство.
    56. Информация о модели, заводском номере машины
    57. Взять копию договора дарения, заверенную нотариусом.
    58. Квитанция об уплате госпошлины.
    59. Составление договора с помощью нотариуса. Прибегают к этому способу граждане в том случае, если они не являются родственниками.

      Дело в том, что наследники дарителя могут в будущем попытаться оспорить сделку.

      Благодаря участию нотариуса снижается вероятность оспаривания. Привлечение данного специалиста не является обязательным, а также за его услуги придется заплатить значительную сумму денег, которая зависит от стоимости автомобиля.

    60. Скрепить дарственную подписями в Росреестре.
    61. если объект дарения получен от родственника близкой степени родства, то платить НДФЛ не нужно;
    62. Принят в пользование дорогой подарок.

      Это в том случае, если в ходе сделки человек получает в дар новый и дорогой автомобиль.

      За транспортное средство премиум-класса придется платить, так как оно уже трактуется, как получение дохода. Даритель по закону теряет прибыль, поэтому на него ставка налогообложения не распространяется, а вот получателю дара припишут ставку в 13% от общей стоимости полученного в эксплуатацию автомобиля.

    63. Получателем дара может быть только физическое лицо, потому что с юридическим лицом такие договора не оформляются.

      Для этого нет рычагов и пунктов закона.

    64. Стоимость авто не превышает 500 000 рублей.
    65. Собираются предварительно письменные согласия домочадцев дарителя, таким образом, они доказывают свое понимание ситуации, считают, что их интересы этой сделкой не нарушены.
    66. наличие долгов у одного из супругов.
    67. Осуществить переоформление прав владения.
    68. лично;

    Налог на дарение автомобиля

    Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

    Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Суд удовлетворил требования истца к ответчику о разделе совместно нажитого имущества супругов и признании права собственности; удовлетворил встречное требование ответчика к истцу о разделе совместно нажитого имущества.

    При этом суд признал неверными выводы нижестоящего суда в части отказа в удовлетворении требований истца о разделе имущества в виде автомобиля.

    Как указал суд, в силу п. п. 1, 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. В судебном заседании ответчик пояснил, что заключение договора дарения автомобиля и последующая регистрация вышеуказанного спорного автомобиля на него были связаны с получением льгот по уплате транспортного налога.

    При таких обстоятельствах суд полагает, что в данном случае при заключении договора дарения автомобиля между сторонами распоряжения данным имуществом не произошло, а фактически имело место изменение титульного владельца спорного автомобиля для освобождения от уплаты налогов, в связи с чем правовой режим данного имущества не изменился, а потому оно является совместно нажитым имуществом и подлежит разделу. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Вопрос: Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения решил подарить транспортные средства, использовавшиеся в предпринимательской деятельности и полностью самортизированные, близкому родственнику и лицу, с которым не состоит в родственных отношениях. Каковы налоговые последствия для каждой из сторон?

    Как определить налоговую базу? Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Это означает, что компании-дарителю придется считать налог не от балансовой стоимости автомобиля, а от его рыночной цены.

    По общему правилу, закрепленному в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ, доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не облагаются налогом, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев между лицами, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками. Исходя из предписаний п. 18.1 ст. 217 НК РФ облагаются налогом доходы в денежной и натуральной формах, получаемые физическими лицами в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от не имеющих статус индивидуального предпринимателя физических лиц, не являющихся для одаряемого членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

    Нужно платить налог при дарении машины?

    Договор дарения многие отождествляют с процессом дарения недвижимости, но передать в дар можно и транспортное средство.

    И это достаточно распространённая ситуация. Автомобиль передается от мужа к жене, от родителей к детям и т.д.

    Действующее законодательство России разрешает дарителю осуществлять подобные действия, в том числе транспортное средство по дарственной может быть передано от одного субъекта к другому, не связанных между собой родственными узами. И в таком случае возникает такое понятие как налог на дарение. Об этом и пойдет речь далее. Налоговые обязательства при дарении возникают не всегда.

    Об этом и пойдет речь далее. Налоговые обязательства при дарении возникают не всегда. Главный фактор — это степень родства между дарителем и тем, кто получает в дар транспортное средство.

    Например, если сделка совершается между близкими родственниками и носит абсолютно бескорыстный безвозмездный характер, то тогда участники освобождаются от налоговых обязательств.

    Если же даритель и одаренный не связанными каким-то близкими родственными связями, то тогда необходимо отчитаться по факту дарения. У субъекта, который получает в дар транспортное средства, возникает некий вид дохода, о котором он обязан заявить в налоговую службу. Какая степень родства приравнивается к близкой и освобождает субъектов от налоговых обязательств:

    • Муж и жена;
    • Внуки;
    • Сестры, братья. Во внимание принимаются разные степени родства: как кровные братья и сестры, так неполнородые.
    • Дедушки и бабушки;
    • Дети и родители;

    Все остальные лица не могут быть приравнены к близким родственникам.

    Поэтому дарственная, заключенная между двоюродными братьями и сестрами, тетями и дядями подлежит налогообложению.

    Налог по дарственной при передаче транспортного средства возникает. Отчитаться по факту прибыли необходимо не в текущем году, когда совершена сделка, а в следующем. Субъект должен заполнить форму декларации, подать ее в инспекцию до 30.04.

    следующего за отчетным периода года. Например, при возникновении обязательства в 2018 г., отчитаться нужно только в 2021 г.

    Размер налогового обязательства – 13% от оценочной стоимости сделки. Факт родства по дарственной подвергается или опровергается в момент регистрации движимого имущества В ГИБДД обязаны запросить бумаги, подтверждающие степень родства между участниками сделки.

    Если машина оформлена в право собственности не более трех лет, то налоговое обязательство при передаче транспортного средства возникает при любой ситуации. И здесь не играет, какая степень родства между сторонами процесса.

    При передаче даже между близкими родственниками транспортного средства, пребывающего в собственности одаренного менее 3-х лет, возникает налоговое обязательство.

    Например, одаренный субъект в прошлом году получил от своего отца машину. ТС передано безвозмездно по дарственной.

    В текущем году он решил ее продать. Субъект все равно обязан будет заплатить налог. Поскольку это будет считаться доходом, полученным от продажи.

    Важно: у дарителя никогда не возникает обязанности по уплате налога, он передает безвозмездно в дар другому субъекту некий объект. Иная ситуация с одаренным человеком. Полученный подарок в отдельных случаях признается выгодой, налог с которой необходимо обязательно заплатить.

    В России каждый субъект, официально получающий доход, платит НДФЛ или подоходный налог. Государство как обязует гражданина уплачивать его, так и предоставляет возможность уменьшить величину обязательства с помощью налогового вычета.

    Например, стандартный расчет выглядит таким образом: налоговая база * 13%/100.

    Налогооблагаемой базой является полученный доход. Государство предоставляет возможность использовать налогоплательщику налоговый вычет (НВ). НВ — величина, на которую субъект может снизить базу. При продаже ТС применяется стандартный имущественный вычет. Лимит — 250 тыс. рублей. Расчет при использовании налогового вычета выглядит следующим образом: (Выгода — Налоговый вычет)*13%/100 Пример: сын получил в 2018 году автомобиль по дарственной от отца.
    Лимит — 250 тыс. рублей. Расчет при использовании налогового вычета выглядит следующим образом: (Выгода — Налоговый вычет)*13%/100 Пример: сын получил в 2018 году автомобиль по дарственной от отца.

    В 2021 году по договору купли-продажи машина продана за 10000000 рублей.

    Сколько должен заплатить сын в государство? Расчет:

    • Вычет – 250 000 рублей, следовательно, налогооблагаемая база составит 1000000 – 250000 = 750 тыс. рублей.
    • НДФЛ составляет 0,13*750000 = 97500 рублей.

    Подать декларацию субъект обязан в 2021 г.

    Параллельно каждый субъект имеет возможность уменьшить размер дохода на размер понесенных расходов.

    Для расчета налоговой базы будет применяться формула (доходы-расходы)*0,13. Но для такого права нужно документально подтвердить факт того, что такие расходы понес одаренный субъект в период использования ТС.

    Например, это могут быть:

    1. траты на модернизацию транспортного средства;
    2. расходы на ремонт машины;
    3. другие виды затрат.

    Главное – необходимо иметь квитанции, чеки, платежные документы.

    Например, если стоимость автомобиля на рынке составляет 500 000 рублей, а субъект в результате года использования потратил на модернизацию около 250 000 рублей, то его налог составит: (500 000 – 250 000)*0,13 = 32500 рублей.

    Справка: одновременно использовать вычет и возможность уменьшить доход на размер понесенных расходов невозможно. Так, когда нужно, а когда не нужно платить налог по транспортному средству, полученному в подарок?

    Законодательно в действующем Налоговом Кодексе четко прописаны случаи, когда платить НДФЛ не нужно. Список таких случаев:

    • Если в подарок получены денежные средства или другие имущественные ценности, не относящиеся к недвижимому имущество, ценным бумагам и транспортным средствам.

    Например, на День Рождения крестная мать подарила своей крестницы подарок в виде денежных средств. Величина подарка составила 50 000 рублей.

    Именинница избавлена от необходимости декларировать свои доходы, указывая в них данный подарок. Платить подоходный налог с него также не нужно.

    • Если в подарок получено любое имущество от близкого родственника. О том, кто считается таковым, было сказано ранее.

    Пример: в подарок по дарственной был передан автомобиль от отца к дочери. В таком случае дочка не обязана декларировать данный подарок.

    Она освобождена от налогового обязательства по полученному подарку.

    Соответственно: если транспортное средство или недвижимость передаются в подарок не близкими родственниками, то необходимо о данном факте сообщить в инспекцию, подать декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог. По умолчанию любой подарок имущественного характера признается таковым, что принес одаренному субъекту определенную выгоду.
    По умолчанию любой подарок имущественного характера признается таковым, что принес одаренному субъекту определенную выгоду.

    Такая выгода подлежит налогообложению.

    Вывод: если Вы получили в дар по дарственной недвижимость, транспортное средство, ценные бумаги от человека, не отнесенного НК к числу близких родственников, Вы обязаны уведомить о данном факте налоговую службу. Подоходный налог платится по ставке 13%. Для его начисления и оплаты нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Если налогоплательщик не выполняет свои обязательства, то сотрудники инспекции имеют возможность начислить пеню, обратиться в суд, блокировать счета.

    Пример: В 2018 году гражданину Иванову И.И.

    подарен автомобиль, оценочная стоимость которого составила 500 000 рублей. Дарителем является лучший друг.

    Что обязан сделать Иванов И.И.? Ответ:

    • Поскольку подарок получен от лучшего друга, то он подлежит декларированию. Лучшие друзья не входят в перечень родственников;
    • Величина налога рассчитывается так: 0,13 * 500 000 = 65 000 рублей. Оплатить указанную сумму субъект обязан до 15.07.2019 года. После указанного срока ФНС может начислить пеню за каждый день просрочки.
    • Обязанность по декларированию должна быть реализована до 30 апреля года, следующего за годом операции. Следовательно, Кириченко должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2021 года;

    Справочная информация: если подарок получен не от физического, а от юридического лица, то он в любом случае подлежит декларированию. Исключение – подарки, стоимость которых не превышает 4000 рублей.

    При этом не важна форма подарка: в натуральной или денежной форме. Все подлежит налогообложению. Когда речь идет о налогообложении подарков, то волноваться начинают и дарители.

    Это неправильно. Законодательно все дарители, вне зависимости от степени родства, полностью освобождены от налогообложения по подарку. Следовательно, вне зависимости от категории подарка, его стоимостного выражения, дарители не обязаны подавать декларацию в налоговую службу. Но бывают ситуации, когда даритель может занервничать.

    По факту сделки даритель может получить от инспекции уведомление о необходимости задекларировать имущество, заплатить налог. Не стоит переживать. Это или ошибка, или желание налоговых органов выявить реальную обстановку дел. Когда одаренный субъект регистрирует имущество, налоговая служба подразумевает, что объект передан не по дарственной, а по договору купли-продажи.

    Лучший вариант решить ситуацию – ответить на такое уведомление объяснительным письмом. Но закон не запрещает и не отвечать на него. Никто не в праве Вас обязывать к уплате.

    Сложный вопрос о том, как определить цену подарка. Ведь дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. Иногда такие договора не содержат никакой информации об оценочной стоимости объекта.

    А зря. Лучший вариант – это указать стоимость объекта дарения в договоре. Пример: по дарственной передана квартира. Дарителем выступила тетя. Одаренным является субъект Ковальчук П.В.

    В договоре указано, что стоимость квартиры на момент ее передачи составляет 2000000 рублей. Это идеальный вариант. Тогда Ковальчук П.В. заплатит 260 000 рублей налога. И здесь начинается главная опасность: одаренные субъекты не желают платить такой налог, а поэтому указывают в договоре дарения абсолютно другую сумму.
    И здесь начинается главная опасность: одаренные субъекты не желают платить такой налог, а поэтому указывают в договоре дарения абсолютно другую сумму.

    Это может быть 200 000 рублей и т.д. Это не запрещено, но является лишним поводом для внимания фискальной службы.

    Сотрудники ФНС имеют право взыскать с налогоплательщика НДФЛ, реально отвечающий рыночной цене объекта. Пример: Если тот же Ковальчук П.В.

    получит от тети квартиру, которая на рынке продается за 2 миллиона рублей, а в договоре дарения указано 200 000 рублей, то налоговая служба имеет все основания обратиться в суд. Но и здесь все сложно. На рыночную стоимость объекта влияет множество факторов.

    Представители ФНС обязаны в суде доказать, что сейчас реальная стоимость квартиры 2 миллиона рублей.

    Как правило, суд снижает сумму, но не на много. Если Вы четко понимаете, что обязаны государству, то лучше это сделать самостоятельно. Обращаться нужно по месту регистрации.

    Подача документов возможна:

    1. по почте;
    2. через личный кабинет налогоплательщика;
    3. через представителя.
    4. лично;

    Наиболее простой способ – подать декларацию через личный кабинет. Сотрудники ФНС обязаны проверить корректность данных, представленных в декларации.

    И в случае обнаружения ошибки сообщить об этом заявителю. Если Вы не знаете, как заполнять форму или не компетентны в расчете налога, то лучше обратиться за консультацией к инспектору.

    Он сразу и с расчетами поможет, и проверит полноту предоставленного пакета бумаг. Главные нюансы:

    1. никогда не стоит в договоре занижать стоимость подарка, сотрудники ФНС имеют полномочия пересмотреть ее в соответствии с ценами рынка.
    2. если Вы одаренный субъект и получили в дар транспортное средство, то при его продаже в первые три года вы обязаны заплатить НДФЛ с реализации;
    3. если объект дарения получен от родственника близкой степени родства, то платить НДФЛ не нужно;
    4. при получении ценностей от лиц, не входящих в список близких родственников, или от компаний в следующем году после сделки нужно подать декларацию, заплатить налог (временные рамки смотрите выше);

    Платится ли налог при дарении автомобиля

    Автомобиль является движимым имуществом, которым собственник может распоряжаться в соответствии со своим желанием.

    Он может продать, обменять и даже подарить.

    При продаже редко возникают вопросы юридического характера по уплате налогов.

    Однако когда собственник дарит свой автомобиль такой вопрос стоит очень остро. Есть ли налог на дарение автомобиля?

    Кто его должен платить, и по какой ставке?

    Для того, чтобы переоформить машину с бывшего собственника на того, кто получил ее в дар, . Эта простая юридическая операция поможет избежать ряда проблем в будущем.

    Договор необходимо заверить у нотариуса. В документе отражаются все паспортные данные дарителя и поручителя, государственный номер и марка автомобиля, сведения из ПТС, а также обязательно указывать дату совершения сделки. С этого числа автомобиль переходит в собственность к новому владельцу.

    Он может совершать все законные действия с машиной.

    Новый собственник должен поставить автомобиль на учет в ГИБДД.

    На эту процедуру ему отведено 5 дней.

    Основанием для переоформления будет являться договор дарения.

    Законодательство России не ограничивает лиц, которым можно подарить своё имущество.

    В связи с этим подарить автомобиль можно любому человеку. Однако от того, дарите ли Вы своё транспортное средство близким родственникам или нет, зависит налог на дарение автомобиля. Договор дарения с близкими родственниками не подлежит налогообложения.

    Для подтверждения родства нотариус может попросить соответствующие документы. Паспорт, свидетельство о рождении, о заключении брака и другое. К близким родственникам относятся:

    1. Дети, в том числе приемные;
    2. Сестры и братья (родные и неполнородные).
    3. Дедушки и бабушки;
    4. Внуки;
    5. Муж или жена;
    6. Родители или усыновители;

    Дяди и тети, а также племянники и более дальние родственники не относятся к категории лиц, не подлежащих налогообложению при дарении машины.

    Лица, получившие в дар автомобиль без родственных связей с дарителем, должны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог с рыночной стоимости машины в бюджет. Декларация подается за тот год, в котором совершена сделка.

    Ставка налога на доходы составляет 13%. В этом случае автомобиль, полученный в дар, приравнивается к прибыли физического лица.

    Автомобиль, который подарен близкому родственнику, находился у него в собственности более 3 лет. После этого дарополучатель решить продать машину.

    Налог в данном случае не предусмотрен. Вышеперечисленные требования были актуальны для автомобиля, находившегося в собственности дарителя более 3 лет. Если этот срок менее 3 лет, то условия меняются.

    Несмотря на близкое родство, новому собственнику придется заплатить налог с полученного автомобиля, если он решит продать его ранее, чем через 3 года. Такое условия следует из Налогового кодекса РФ. Уважаемый читатель! Не получили ответа на Ваш вопрос? Для Вас работают наши юристы-эксперты.
    Это абсолютно бесплатно!

    1. Москва:
    2. Все регионы: (Звонок бесплатный)
    3. Санкт-Петербург:

    Обычно новые собственники ждут истечения данного срока перед продажей машины. Однако если срочно нужны деньги от продажи, .

    При этом его можно сократить. Статья 220 НК РФ предусматривает налоговые имущественные вычеты. Налоговый вычет можно получить на сумму 250 000 рублей.

    Что это значит? Это значит, что при расчете налога, новый собственник может уменьшить на 250 тысяч.

    Например, подаренная машина стоит 400 000 рублей. НДФЛ 13% составит 52 000 рублей.

    А если воспользоваться правом на налоговый имущественный вычет, то налог составит (400 000 – 250 000)*13% = 19 500.

    Разница ощутимая. Если Ваш случай относится к ситуации, когда необходимо заплатить налог, важно правильно это сделать и уложиться в сроки.

    В первую очередь нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

    Это можно сделать самостоятельно, скачав специальную программу на сайте ФНС России, или обратиться в специальные бухгалтерские фирмы.

    Там профессионалы в течение короткого времени подготовят декларацию и подскажут, какие документы необходимо взять с собой. После того, как документ заполнен, его необходимо представить в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

    • Лично. В Вашей налоговой инспекции есть дни и часы приема граждан, где также могут проконсультировать по вопросу сдачи декларации. При себе обязательно иметь паспорт.
    • Через сайт . Данный сервис позволяет отправить отчет и сканы необходимых документов электронно. Однако необходимо предварительно подтвердить свою личность и приобрести электронную квалифицированную подпись.
    • По почте ценным письмом с описью вложения. Опись поможет доказать, что письмо было отправлено в срок в случае утери документов налоговой или почтой.

    Помимо заполненного и подписанного бланка декларации нужно приложить договор дарения, паспорт транспортного средства, договор купли-продажи, копию паспорта и ИНН налогоплательщика. Без них налоговый инспектор может отказать в приеме декларации.

    Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за отчетным.

    При нарушении сроков подачи отчета налогоплательщика ждёт штраф не менее 1 000 рублей. Подарить автомобиль можно только физическому лицу. Ни организация, ни ИП не имеют право применять на баланс автомобиль безвозмездно.

    После того, как декларация подана, налогоплательщик должен заплатить НДФЛ, рассчитанный в документе. Для этого на сайте ФНС есть раздел по созданию платежного поручения.

    В нем можно заполнить свои данные, выбрать нужный налог и сайт автоматически подберет необходимый КБК.

    Если не сделать этого самостоятельно, то до 1 ноября придет платежка из налоговой, по которой нужно будет вовремя погасить задолженность.

    При задержке платежа налогоплательщик получит штраф и пени. Расчет НДФЛ ведется на основании стоимости автомобиля, отраженного в договоре дарения. В случае, если цена не указана, налогоплательщик должен провести экспертизу или ориентироваться на рыночную стоимость.

    Крайне нежелательно занижать реальную стоимость машины.

    В случае, если подобные незаконные действия будут обнаружены, инспектор налоговой службы может организовать проверку и обязать Вас уплатить недоначисленный налог, а также выписать штраф. Единственный законный способ не платить налог на дарение автомобиля, это оформить на близких родственников.

    Например, бывают случаи, когда машину нужно передать от тещи к зятю.

    В таком случае самый выгодный вариант – оформить два договора дарения. Первый – от матери к дочери, второй от жены к мужу. Таким образом, будут заключены 2 договора между близкими родственниками, которые не подлежат налогообложению.

    При этом автомобиль нельзя продавать в течение следующих 3 лет. В противном случае человеку, получившему в дар машину, всё равно придется платить налог в бюджет.

    Перед дарением можно проконсультироваться в местной налоговой инспекции для разъяснения документального оформления и вопросов налогообложения.

    Читайте также Когда не платится 13% с продажи своего автомобиляДостаточно представить подобную ситуацию. К примеру, год назад вы приобрели новую Lada Granta за 500 тыс. руб., а сегодня появился шанс купить новую недорогую иномарку.

    Ваша Granta в хорошем… ( 1 оценка, среднее 5 из 5 ) Понравилась статья?

    Поделиться с друзьями: Не все нормы законодательства РФ распространяются на муниципальные власти, в том числе это относится Почтовое уведомление о необходимости погашения денежного сбора за личный автомобиль направляется владельцу не позднее Законодательством Российской Федерации выделяется несколько льготных категорий граждан, которым на основании заслуг или в Декларация о продаже автомобиля подается в ИФНС, если срок владения транспортным средством не превышает Декларация 3-НДФЛ подается в ИФНС при продаже автомобиля, бывшего в собственности менее трех лет, Если продавец не подаст декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля или отправит ее по истечении | | Copyright © 2018-2021 Niavto.ru. Бесплатная юридическая консультация онлайн. Все права защищены.

    Надо ли платить налог при дарении автомобиля?

    Дата публикации: 29.05.2013 10:50 (архив) Вопрос: Решил подарить автомобиль внуку.

    Надо ли платить налог? Ответ: В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат обложению НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

    Таким образом, в случае дарения автомобиля внуку, обязанности по представлению налоговой декларации и уплате налога на доходы физических лиц ни у внука, ни у дедушки не возникает. Вопрос: Участвуя в акции, устроенной супермаркетом, я выиграл автомобиль. Необходимо ли сдавать декларацию в налоговую инспекцию и уплачивать налог с суммы полученного приза?

    Ответ: В соответствии со ст. 210 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение, которыми у него возникло. Автомобиль, выигранный при участии в рекламной акции, согласно пп. 2 п. 2 ст. 211 Кодекса, признается доходом, полученным налогоплательщиком в натуральной форме.

    В соответствии с п. 2 ст. 224 Кодекса стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст. 217 Кодекса (4000 рублей), подлежит обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 35 процентов.