×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет многодетным

Налоговый вычет многодетным

Налоговый вычет многодетным

На какие налоговые льготы могут рассчитывать многодетные семьи в 2021 году?


> > Налоговые льготы многодетным семьям в 2021 году: виды, порядок оформленияСодержаниеСемьи, воспитывающие большое количество детей, в условиях демографического кризиса представляют особую ценность для государства. Им оказывается всесторонняя поддержка, одной из форм которой выступают налоговые льготы – многодетным семьям они предоставляются как на федеральном, так и региональном уровне. Но, прежде чем рассматривать механизм применения данного вида льгот, необходимо определиться, какая семья попадает под статус многодетной.Каждый регион вправе трактовать понятие многодетности по-своему.

Объясняется это многонациональным составом населения нашей страны, различиями в культурных традициях и демографической обстановке отдельных территорий. Определение многодетной семьи должно быть закреплено в региональном законодательстве. Так, для Москвы это .Согласно данному нормативному документу, многодетными считаются семьи, воспитывающие 3 и более ребенка, младшему из которых еще не исполнилось 16 лет.

Возрастные ограничения могут продлеваться в случае получения полного среднего общего образования (11 классов) до 18 лет, и при получении ребенком высшего образования в очной форме до 24 лет.При присвоении статуса многодетности не имеет значения, родные дети или приемные.

Не учитываются только те несовершеннолетние, родители которых лишились на них прав, либо эти права были ограничены.На федеральном уровне семьи с детьми могут рассчитывать на льготу по НДФЛ. Предоставляется она в виде вычета, то есть льготник не получает денежную сумму на руки, а на ее величину уменьшается налогооблагаемая база – сумма, с которой исчисляют 13% налога.

В результате после уплаты подоходного налога у многодетного родителя остается большая сумма заработной платы.Вычет на детей по НДФЛ положен следующим категориям граждан:

  1. родителям, живущим в браке;
  2. родителю, после развода уплачивающему алименты;
  3. родителям и их супругам, выступающим для детей в роли отчима или мачехи;
  4. опекунам, попечителям и усыновителям.

Размеры вычетов в 2021 году составят:

  1. 3000 рублей на 3-го и последующих.
  2. по 1400 рублей на 1-го и 2-го ребенка;

Отдельные суммы вычетов предусмотрены для налогоплательщиков, воспитывающих детей-инвалидов:

  1. для родителей – 12000 рублей;
  2. для лиц, усыновивших ребенка-инвалида или взявших над ним опекунство, – 6000 рублей.

Данные вычеты предоставляются на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, а в случае получения им высшего образования – до 24 лет.

Причем вычет по инвалидности не подразумевает отмены вычета по очередности. Так, на ребенка-инвалида, родившегося в семье третьим, общая сумма налогового вычета составит 15000 рублей.Важно!Родителю положен вычет на 3-го ребенка и последующих, даже если предыдущие дети уже достигли совершеннолетия и в отношении них не применяется льгота.

В расчет принимаются и дети от предыдущих браков.

То есть если у супругов имеется по одному ребенку от предыдущих браков, то первый совместный ребенок при расчете вычета по подоходному налогу будет считаться третьим.Вычет может умножаться на 2, если детей воспитывает один родитель.

Это правило применяется, когда супруг умер или пропал без вести, причем этот факт подтвержден документально. При разводе и уклонении от алиментов двойной вычет не положен.Один из родителей может рассчитывать на двойной вычет и в том случае, если второй супруг добровольно откажется от причитающегося ему налогового вычета. Однако он не вправе совершить такой отказ в следующих случаях:

  1. при отсутствии официального трудоустройства;
  2. при нахождении на учете в центре занятости.
  3. при пребывании в декретном отпуске;

Применение вычета начинается с месяца рождения или усыновления ребенка и продолжается до достижения им совершеннолетия либо его гибели.

Также основанием для прекращения действия налоговой льготы является превышение доходом родителя определенного предела. В 2021 году его размер составит 350000 рублей. То есть в месяце, когда совокупный доход с начала года превысит указанную сумму, прекращается применение вычетов по всем основаниям.Льготу по подоходному налогу предоставляют по месту работы.

Для этого работодателю необходимо подать заявление, в котором изложена просьба по применению вычета при исчислении НДФЛ, а также перечислены все дети с указанием их возраста и статуса (для инвалидов и студентов).К заявлению прилагается следующий пакет документов:

  1. медицинская справка, подтверждающая инвалидность (для ребенка-инвалида);
  2. справка из ВУЗа, подтверждающая очную форму обучения (для студента);
  3. паспорт.
  4. свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;

Единственный родитель в зависимости от обстоятельств также обязан предоставить:

  1. справку по форме №25 (выдается в случае, когда в запись акта о рождении ребенка сведения об отце вносятся по заявлению матери);
  2. паспорт (в доказательство отсутствия брака).
  3. свидетельство о смерти другого родителя;
  4. судебное решение, признающее второго родителя без вести пропавшим;

Опекуны и попечители дополнительно должны предоставить копии документов, подтверждающих их статус.На вычет по НДЛФ может рассчитывать и ИП (индивидуальный предприниматель), являющийся многодетным родителем. Только в данном случае обращаться нужно непосредственно в отделение ИФНС.Пример расчета НДФЛ с применением вычета на детейКондратьева А.П.

является матерью 3 детей, возраст которых составляет 14, 11 и 8 лет.

Младший ребенок имеет инвалидность. При расчете суммы НДФЛ для данной сотрудницы будет применен налоговый вычет, в который войдут:

  1. 1400 рублей за 2-го ребенка;
  2. 12000 рублей за инвалидность 3-го ребенка.
  3. 3000 рублей за 3-го ребенка;
  4. 1400 рублей за 1-го ребенка;

В результате общая сумма налогового вычета составит 17800 рублей.Кондратьевой А.П.

начислена заработная плата в размере 55000 рублей.Сумма подоходного налога к вычету составит: (55000-17800)*13%=4836 рублей.На руки многодетная мать получит: 55000-4836= 50164 рубля.Если бы налоговый вычет не был применен, то сумма заработка составила бы только 47850 рублей.Характер и размеры налоговых льгот для многодетных семей по остальным видам налогов устанавливаются региональными властями.

начислена заработная плата в размере 55000 рублей.Сумма подоходного налога к вычету составит: (55000-17800)*13%=4836 рублей.На руки многодетная мать получит: 55000-4836= 50164 рубля.Если бы налоговый вычет не был применен, то сумма заработка составила бы только 47850 рублей.Характер и размеры налоговых льгот для многодетных семей по остальным видам налогов устанавливаются региональными властями.

Они же определяют, от уплаты каких налогов эти семьи освобождаются вовсе.

Объясняется это тем, что большая часть налогов, предъявляемых физическим лицам, уплачивается именно в региональные бюджеты.Льготы по земельному налогу могут предоставляться для семей с тремя и более детьми в нескольких формах:

  1. скидка на уплату налога до 50%;
  2. освобождение от уплаты земельного налога.
  3. снижение базы для исчисления налога (кадастровая стоимость участка);

Например, не платят налог на землю многодетные семьи Краснодарского края и Саратовской области.

Однако данная льгота не распространяется на участки площадью свыше 1000 м2, а также предназначенные для осуществления предпринимательской деятельности.Льготы по земельному налогу наиболее актуальны для г. Москвы и Московской области, где самые высокие цены на участки.

В Москве налоговую базу по данному налогу льготники могут снизить на 1 млн. рублей, а в большинстве городов области (Королев, Балашиха, Пущино и др.) им предоставляется скидка в размере 50% на уплату налога.

Но применить эту скидку можно только в том случае, если величина среднего дохода, приходящегося на члена семьи, ниже уровня, закрепленного местным законодательством.Установление льгот на данный налог также относится к компетенции региональных властей.

На настоящий момент существует такая практика.

  • Освобождение от транспортного налога только для одного из родителей. Подобная льгота применяется в г. Москве, причем мощность автомобиля значения не имеет.
  • Отмена сбора для транспортных средств определенной мощности. Так, в Краснодарском крае многодетная семья не платит налог за легковой автомобиль или автобус мощностью менее 150 л. с. При этом льгота может быть применена только к одному транспортному средству на выбор.
  • Предоставление скидки на уплату налога. Например, в республике Татарстан многодетные семьи уплачивают налог за автомобиль со скидкой 50%.

Льготы на транспортный налог не требуют постоянного подтверждения. Достаточно один раз о них заявить, и они будут сохранять свое действие вплоть до продажи автомобиля или утраты статуса многодетной семьи.Во многих регионах РФ многодетные семьи освобождены от уплаты налога на имущество. Например, в г. Рязани такие семьи могут не оплачивать данный сбор по одному объекту от каждого вида недвижимости.

То есть льготу можно одновременно оформить на квартиру, дачу и гараж. Однако это возможно, только если доход на одного члена семьи меньше установленного в регионе прожиточного минимума и имущество не задействовано в предпринимательской деятельности.Подобные льготы по имущественному налогу предоставляются в г.

Нижний Новгород, г. Новосибирске и Краснодарском крае.Узнать, по каким налогам в вашем регионе предоставляются льготы, можно из местных законодательных актов.

Как правило, они доступны для ознакомления на сайте городской администрации.

Также с этим вопросом можно обратиться в районное отделение налоговой службы. Там же осуществляется и оформление льготы.

Для этого в ИФНС необходимо предоставить:

  1. удостоверение многодетной семьи, выдаваемое органами социальной защиты;
  2. свидетельства о рождении детей.
  3. заявление установленного образца (можно скачать );
  4. паспорт заявителя;

Подать заявление можно при личном посещении инспекции, путем отправки почтой, либо через кабинет налогоплательщика на портале ФНС.В налоговое законодательство постоянно вносятся изменения, поэтому многодетным семьям как потенциальным льготникам необходимо регулярно отслеживать утверждаемые местными властями нормативные акты.

Так вы сможете своевременно оформить налоговые льготы, тем самым снизив немалые расходы, необходимые на содержание большой семьи.

Не теряйте статью! Сохраните ссылку или поделитесь ею: Сохранить ссылку Пост был изменен: 28.03.2020Автор:Иваниченко Анатолий ВасильевичВам будет это интересно © 2021 Все права защищеныВНИМАНИЕ! Копирование материалов сайта возможно только с разрешения администрации и с активной ссылкой на первоисточник.
Копирование материалов сайта возможно только с разрешения администрации и с активной ссылкой на первоисточник.

Детский налоговый вычет для многодетной семьи

Автор статьи victoryananina 6 минут на чтение 4 131 просмотров Содержание Одним из направлений государственной поддержки в социальной сфере является предоставление налоговых льгот и снижение налоговой нагрузки для многодетных семей.

В статье разберем, что такое детский налоговый вычет для многодетной семьи, как рассчитать размер налоговой компенсации и как ее получить. Налоговый вычет – это система налоговых компенсаций, предоставляемых физлицам по определенным основаниям.

Виды вычетов, их размеры и порядок их предоставления зафиксированы в НК РФ (ст.

218 – 221). Одним из видов налоговой компенсации является стандартный налоговый вычет на ребенка, который также называют детским вычетом.

Вычет на ребенка предоставляется согласно пп.4 п.1 ст.

218 НК РФ, согласно которой:

  1. вычет предоставляется на ежемесячной основе обоим родителям;
  2. период предоставления вычета – от рождения (усыновления) до исполнения ребенком 18-ти лет (при обучении ребенка на очной форме – до 24-х лет).
  3. налоговая компенсация предусмотрена как для родных родителей, так и для усыновителей, попечителей;

Читайте также статью ⇒ «».

Налоговый вычет для многодетной семьи предоставляется в общем порядке, с соблюдением правил пп.4 п.1 ст.

218 НК РФ. Размер налогового вычета является фиксированным и составляет:

  1. по 1.400 руб./мес. – на 1-го и 2-го ребенка;
  2. по 3.000 руб. – на 3-го и каждого последующего ребенка.

Условия признания семьи многодетной устанавливаются региональными властями.

Как правило, многодетной считается семья с количество детей от трех и более.

Таким образом, каждый из родителей многодетной семьи может оформить вычет от 5.800 руб. (1.400 руб. + 1.400 руб. = 3.000 руб.). Читайте также статью ⇒ ““. Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется обоим родителям на каждого из ребенка ежемесячно.
Условия предоставления вычета следующие:

  1. работодатель выплачивает за родителей НДФЛ по ставке 13%.
  2. родители официально трудоустроены на основании действующего трудового договора;

Вычет на детей предоставляется работодателем (по месту работы каждого из родителей).

Стандартный вычет на детей подразумевает уменьшение налогооблагаемой базы НДФЛ и, соответственно, снижение суммы налога к удержанию.

Зарплата родителей многодетной семьи с учетом вычет на детей рассчитывается по формуле: Зарплата = Оклад – (Оклад – Вычет) * 13%, где Оклад – сумма ежемесячного денежного вознаграждения, установленного родителю (усыновителю, попечителю) на рабочем месте; Вычет – общая сумма вычета за каждого ребенка; 13% – ставка НДФЛ.
Зарплата родителей многодетной семьи с учетом вычет на детей рассчитывается по формуле: Зарплата = Оклад – (Оклад – Вычет) * 13%, где Оклад – сумма ежемесячного денежного вознаграждения, установленного родителю (усыновителю, попечителю) на рабочем месте; Вычет – общая сумма вычета за каждого ребенка; 13% – ставка НДФЛ.

Читайте также статью ⇒ ““. Рассмотрим пример.

У супругов Зубровских четверо детей – трое общих и один ребенок Зубровской от первого брака. Двое старших детей – студенты ВУЗа (19 лет и 21 год), младшие дети – школьники (8 лет и 15 лет).

По месту работы каждому из супругов установлен оклад:

  1. Игорю Зубровскому – 22.410 руб.
  2. Ирине Зубровской – 18.770 руб.;

Ребенок Зубровской от первого брака супругом не усыновлен, поэтому супругу, Игорю Зубровскому, вычет предоставляется за 3-х (общих) детей.

Супруга, Ирина Зубровская, имеет право на вычет за 4-х детей:

  1. вычет Игорю Зубровскому – 5.800 руб. (1.400 руб. + 1.400 руб. + 3.000 руб.).
  2. вычет Ирине Зубровской – 8.800 руб. (1.400 руб. + 1.400 руб. + 3.000 руб. + 3.000 руб.);

Расчет зарплаты супругам Зубровским с учетом вычета – в таблице ниже: ФИО Ирина Зубровская Игорь Зубровский База для начисления НДФЛ 18.770 руб. – 8.800 руб. = 9.970 руб. 22.410 руб. – 5.800 руб. = 16.610 руб. Удержан НДФЛ 9.970 руб.

* 13% = 1.296,10 руб. 16.610 руб. * 13% = 2.159,30 руб. Выдана зарплата на руки 18.770 руб.

– 1.296,10 руб. = 17.473,90 руб.

22.410 руб. – 2.159,30 руб. = 20.250,70 руб. Если в многодетной семье есть ребенок-инвалид, то размер вычета составляет:

  1. 000 руб./мес. – для родителей, усыновителей.
  2. 000 руб./мес. – для опекунов, попечителей;

Указанная сумма вычета предоставляется ежемесячно каждому родителю (усыновителю, опекуну):

  1. ребенка-инвалида (ребенок возрастом до 18-ти лет с инвалидностью І, ІІ, ІІІ группы);
  2. инвалида І или ІІ группы возрастом до 24-х лет, при условии, что он обучается в учебном заведении на дневной форме.

Рассмотрим пример. У супругов Худоконевых – пятеро детей:

  1. один ребенок-инвалид, взятый под опеку (12 лет);
  2. трое общих детей (5, 7 и 10 лет);
  3. ребенок Сергея Худоконева от первого брака (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы).

Ребенок Сергея Худоконева от первого брака усыновлен супругой до рождения младшего ребенка, поэтому считается для супруги четвертым ребенком.

Рассчитаем размер вычета каждому из супругов:

  • Сергею Худоконеву положен вычет:
  1. за первого ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;
  2. за третьего, четвертого и пятого ребенка (5, 7 и 10 лет, общие дети с супругой) – по 3.000 руб.
  3. за второго ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;

Общий размер вычета для Худоконева составил 27.000 руб.

  • Ольге Худоконевой положен вычет:
  1. за первого ребенка (12 лет, взятый под опеку ребенок-инвалид) – 6.000 руб.;
  2. за пятого ребенка (5 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб.
  3. за четвертого (усыновленного) ребенка (22 года, студент очной формы обучения с инвалидностью ІІ группы) – 12.000 руб.;
  4. за второго ребенка (10 лет, общий ребенок с супругом) – 1.400 руб.;
  5. за третьего ребенка (7 лет, общий ребенок с супругом) – 3.000 руб;

Общий размер вычета для Худоконевой составил 25.400 руб.

Рассчитаем зарплату каждому из супругов в соответствие с установленными окладами: ФИО Сергей Худоконев Ольга Худоконева Оклад 28.400 руб. 18.300 руб. Расчет НДФЛ 28.400 руб. * 13% = 3.692 руб. 18.300 руб.

* 13% = 2.379 руб. Налоговая компенсация по вычету 27.000 руб. * 13% = 3.510 руб. 25.400 руб. * 13% = 3.302 руб. Зарплата к выплате 28.400 руб.

– (3.692 руб. – 3.510 руб.) = 28.218 руб.

18.300 руб. – (2.379 руб. – 3.302 руб.) = 19.223 руб. Если многодетная мать воспитывает детей самостоятельно, то ей предоставляется двойной вычет на каждого ребенка. При этом вычет можно получить в двойном размере при условии, что мать имеет статус матери-одиночки по одному из нижеследующих оснований:

  1. у ребенка не отца (в свидетельстве о рождении в графе отец стоит прочерк).
  2. отец ребенка умер либо лишен родительских прав;

Если одинокая мать повторно вышла замуж, то ее супруг имеет право на вычет при условии усыновлении детей.

Рассмотрим пример. Митрофанова Елена – многодетная мать-одиночка, у которой 3-е детей (10, 12 и 15 лет).

В марте 2017 года Митрофанова вступила в новый брак и спустя год родила ребенка (отец – супруг Митрофановой).

Трое детей Митрофановой новым супругом не усыновлены. Митрофанова имеет право на вычет:

  1. в стандартном размере – на четвертого ребенка (3.000 руб.).
  2. в двойном размере – на первых 3-х детей (1.400 руб. * 2 + 1.400 руб. * 2 + 3.000 руб. * 2 = 11.600 руб.);

Общий размер вычета Митрофановой – 14.600 руб. Оклад Митрофановой на рабочем месте – 17.300 руб.

Рассчитаем зарплату Митрофановой к выдаче: 17.300 руб.

– ((17.300 руб. – 14.600 руб.) * 13%) = 16.949 руб.
Оформление вычета для многодетной семьи осуществляется в стандартном порядке – путем обращения родителей (усыновителей, попечителей) к работодателю со следующими документами:

  1. заявление о предоставлении вычета ⇒ ;
  2. свидетельства о рождении (усыновлении) детей.

На основании обращения родителей, работодатель начинает предоставлять вычет с месяца рождения (усыновления) ребенка и до исполнения ребенком 18-ти лет. В случае если один из детей является студентом очной формы обучения, то срок предоставления вычета по этому ребенку продлевается до окончания обучения либо до исполнения ребенком 24-х лет.

Поделитесь статьей

(голосов: 1, средняя оценка: 5,00 из 5)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьи Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиков Наши книги © 2021 – Налоги и бухгалтерия Копирование материалов сайта запрещено.

Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством. Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях ^ Adblockdetector

Налоговые льготы для семей с детьми

Адвокат Воронежской областной коллегии адвокатов 07 Декабря 2021 Многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми: кто есть кто и кому какие льготы положены?

Уплата налогов – обязанность каждого жителя нашей страны. Чтобы это бремя не стало непосильным, для отдельных категорий налогоплательщиков были установлены налоговые льготы.

Среди них – многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми.

Единого понятия «многодетная семья» в законе нет. Каждый регион сам решает, какая семья является многодетной и имеет право на меры государственной поддержки, а какая не является.

Так, в Москве многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – 18 лет (ч. 1 ст. 2 закона г. Москвы от 23 ноября 2005 г.

№ 60

«О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве»

). В Краснодарском крае к многодетным относятся семьи, родители в которых воспитывают троих и более детей в возрасте до 18 лет, а при обучении детей в общеобразовательных организациях и государственных образовательных организациях по очной форме обучения на бюджетной основе – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет (ч.

1 ст. 2 закона Краснодарского края от 22 февраля 2005 г.

№ 836-КЗ

«О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае»

). Таким образом, как правило, многодетной считается семья, имеющая троих и более детей.

При этом каждый регион устанавливает максимальный возраст детей как критерий для признания семьи многодетной – 16 или 18 лет, в ряде случаев 23 года. Как только ребенок достиг этого возраста, его перестают учитывать в составе семьи, и она теряет статус многодетной. Информацию о критериях многодетности в конкретном субъекте РФ можно получить из региональных законов о мерах поддержки многодетных семей или в органах социальной защиты региона.

Семьей с несовершеннолетними детьми считается та, в которой дети на момент получения льгот не достигли 18 лет. Такая семья может признаваться многодетной по местному закону даже после достижения ребенком 18-летия, когда она утрачивает статус семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, а следом и право на льготы для этой категории семей. Если семья одновременно является и многодетной, и той, в которой трое или более детей являются несовершеннолетними, она получает право на льготы, положенные каждой из этих категорий налогоплательщиков.

В таких семьях налоговыми льготами может воспользоваться каждый из родителей или усыновителей. Земельный налог Физическим лицам, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в их собственности.

Если у семьи 6 соток или меньше, участок не будет облагаться налогом. Если участок больше, то налог нужно будет уплатить только со стоимости той площади, что превышает пороговое значение в 6 соток.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены региональными законами по месту нахождения земельного участка. Налог на имущество физических лиц Семьям с тремя и более несовершеннолетними детьми доступны дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц в отношении одного жилого дома или части дома в размере кадастровой стоимости 7 кв. м. Если семья платит налог с квартиры или комнаты, вычет предоставляется в размере кадастровой стоимости 5 кв.

м в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Не забываем о вычетах, которые всем положены автоматически.

Вычитаются 50 кв. м из площади дома, 20 кв.

м – из площади квартиры, 10 кв. м – из площади комнаты. Налог на имущество физлиц начисляется на оставшуюся после этого площадь.

К примеру, семья с тремя детьми живет в квартире площадью 75 кв.

м. Когда ФНС рассчитывает налог, она автоматически применяет вычет, который положен всем россиянам: 75 кв. м – 20 кв. м = 55 кв. м. Налог мог быть начислен на эту площадь. Но из нее дополнительно вычитаются 15 кв.

м – по 5 кв. м на каждого ребенка. Итого 35 кв. м исключаются из расчета.

Налог начисляется на оставшиеся 40 квадратов. Льгота предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости.

Если у семьи есть и квартира, и дом, то придется выбирать, за какой из этих объектов они будут платить уменьшенный налог на имущество физлиц. Уведомление о выбранном объекте налогообложения подается не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении объекта применяется льгота (форма уведомления утверждена ФНС России от 13 июля 2015 г.

№ При отсутствии такого уведомления льгота предоставляется автоматически в отношении объекта налогообложения с максимальной исчисленной суммой налога. То же касается предоставления вычета по земельному налогу. Если у семьи несколько участков, то нужно выбрать тот, в отношении которого будет применяться вычет, и направить соответствующее уведомление (его форма утверждена ФНС России от 26 марта 2018 г.

№ Транспортный налог А вот льгот по транспортному налогу для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми на федеральном уровне нет.

Связано это с тем, что налог является региональным. Потому льготы по нему устанавливаются местными законами. Ознакомившись с ними, можно узнать о наличии или отсутствии льгот у семьи.

Получить льготу может только один из родителей или усыновителей в многодетной семье.

Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны. На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются.

Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб. Не предусмотрены на федеральном уровне для многодетных семей и льготы по уплате транспортного налога, так как он устанавливается на региональном уровне. Поэтому нужно смотреть местные законы, чтобы понять, есть ли у семьи льготы.

В настоящее время многодетные семьи освобождены полностью или частично от уплаты транспортного налога в следующих регионах: в Москве и Санкт-Петербурге, в Московской, Амурской, Калужской, Кировской, Липецкой, Мурманской, Нижегородской, Орловской, Саратовской, Сахалинской, Свердловской, Челябинской и Ярославской областях, в Республике Хакасия, Алтайском крае и Еврейской автономной области. И это неполный перечень регионов.

С информацией о налоговых ставках, льготах и вычетах по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях можно ознакомиться на сайте ФНС в рубрике , обратившись в налоговую инспекцию или позвонив в контакт-центр ФНС по телефону: 8 (800) 222-22-22.

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце ФНС может получить как самостоятельно от миграционной службы, паспортных столов, органов ЗАГС, ГИБДД и Ростехнадзора, Росреестра, нотариусов, так и от налогоплательщика. Если информация о наличии у семьи налоговых льгот имеется у ФНС, уведомление, на основании которого уплачиваются налоги, она получит с их учетом. Налоговые уведомления направляются налогоплательщикам или размещаются в их личных кабинетах не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов, а уплачиваются они не позднее 1 декабря.

Налоговое уведомление может быть передано налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю):

  1. по почте заказным письмом (при этом налоговое уведомление считается полученным по истечении 6 дней с даты направления заказного письма);
  2. лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, в том числе через МФЦ (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11 ноября 2021 г. № ММВ-7-21/[email protected]);
  3. в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (для физлиц, получивших доступ к нему). При этом налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением, если пользователь личного кабинета не направил уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 12 февраля 2018 г. № В этом году налоговые уведомления должны были направить не позднее 1 ноября 2021 г. В случае неполучения уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию об этом через личный кабинет налогоплательщика или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте службы. Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами, утверждена ФНС России от 26 ноября 2014 г. № Если налоги были начислены и уплачены без учета льгот, то перечисленные суммы можно будет вернуть или зачесть в счет следующих платежей. Вернуть переплаченные налоги можно не более чем за три последних года (форма заявления о возврате переплаты по налогам утверждена ФНС России от 14 февраля 2017 г. № В случае если информации о льготах семьи у ФНС нет, необходимо подать заявление о предоставлении налоговой льготы (его форма утверждена ФНС России от 14 ноября 2017 г. № Подать заявление можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением, путем личного обращения в любую налоговую инспекцию или через уполномоченный МФЦ. Какие документы сотрудник при устройстве на работу обязан предоставить, а какие – нет? И как работодателю и дистанционному работнику обмениваться документами? Если доходы малоимущей семьи, получавшей пособие на детей до 3 лет, остаются низкими, она вправе рассчитывать на выплаты до достижения ими 7 лет. С 2021 г. размер этих выплат может составлять 50%, 75% и 100% регионального прожиточного минимума. Но при назначении пособия будут учитываться не только доходы семьи (а они обязательно должны быть), но и ее имущество Что важно учесть работодателям, принимающим на работу иностранных граждан, чтобы не пришлось платить штрафы в размере 800 тысяч рублей?

    О предоставления налоговых льгот по налогам для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей

    Дата публикации: 20.04.2021 10:33 Льготное налогообложение многодетных семей – одна из мер социальной поддержки со стороны государства. Физическим лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. метров площади одного земельного участка, находящегося в их собственности, а также дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц в отношении одного жилого дома и части жилого дома в размере кадастровой стоимости 7 кв. метров и в отношении одной квартиры, части квартиры и комнаты — в размере кадастровой стоимости 5 кв. метров в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Федеральный закон в части предоставления многодетным семьям налоговых льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц предусматривает применение указанных норм, начиная с налогового периода 2018 года. При этом, наряду с заявительным порядком предоставления налоговых вычетов Законом установлен «проактивный формат» (без подачи заявления в налоговый орган) на основании имеющихся у налоговых органов сведений. Дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц могут быть предусмотрены соответствующими нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. В Новгородской области для семей, воспитывающих трех или более несовершеннолетних детей, дополнительно установлена льгота по транспортному налогу. Согласно пп.4 п. 2 ст. 4 Областного закона Новгородской области «О транспортном налоге» уплачивают налог в размере 50 процентов от установленной ставки родители (усыновители, опекуны, попечители, приемные родители), имеющие в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет и (или) детей в возрасте до 23 лет, обучающихся в образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения, — владельцы легковых автомобилей и автобусов вместимостью не более 20 мест для сидения. Обращаем внимание на целесообразность обращения в налоговые органы до начала массового формирования налоговых уведомлений за 2021 год с заявлением о предоставлении налоговой льготы для тех многодетных владельцев налогооблагаемого имущества, о которых у налоговых органов отсутствуют сведения, в т.ч. о количестве детей в течение налогового периода 2021 года. Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих на территории Новгородской области, можно с помощью сервиса ФНС России . Поделиться:

    Установлены налоговые льготы и вычеты для лиц, имеющих трех и более детей

    Дата публикации: 15.02.2021 10:29 Федеральным законом внесены изменения в Налоговый кодекс РФ, предусматривающие предоставление физическим лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей (далее – многодетные), дополнительных налоговых вычетов (далее – налоговые вычеты):

    1. по налогу на имущество физических лиц в размере 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка ( Налогового кодекса РФ).
    2. по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв.м площади одного земельного участка ( Налогового кодекса РФ);
  4. Налоговые вычеты введены с налогового периода 2018 года.

    При этом, наряду с заявительным порядком предоставления налоговых вычетов Законом установлен «проактивный формат» (без подачи заявления в налоговый орган) на основании имеющихся у налоговых органов сведений.Кроме того налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу могут устанавливаться нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

    Так, в соответствии с п.4 Решения Думы Великого Новгорода (ред.

    от 28.11.2019) «О налоге на имущество физических лиц» от уплаты налога освобождены члены многодетных семей — собственники жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат — в отношении жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат, являющихся местом жительства многодетной семьи.

    Также налоговые льготы многодетным семьям в виде полного освобождения от уплаты земельного налога предоставлены Решением Думы Великого Новгорода (ред. от 26.11.2020)

    «Об установлении земельного налога на территории Великого Новгорода»

    .Согласно пп.4 п.

    2 ст. 4 Областного закона Новгородской области «О транспортном налоге» уплачивают налог в размере 50 процентов от установленной ставки родители (усыновители, опекуны, попечители, приемные родители), имеющие в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет и (или) детей в возрасте до 23 лет, обучающихся в образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения, — владельцы легковых автомобилей и автобусов вместимостью не более 20 мест для сидения.Обращаем внимание на целесообразность обращения в налоговые органы до начала массового формирования налоговых уведомлений за 2021 год с заявлением о предоставлении налоговой льготы (по форме, предусмотренной приказом ФНС России для тех многодетных владельцев налогооблагаемого имущества, о которых у налоговых органов отсутствуют сведения, в т.ч.

    о количестве детей в течение налогового периода 2021 года. Поделиться:

    Налоговые льготы многодетным семьям — какие налоги не нужно платить

    18 октября 2021В сентябре-октябре россияне получают платёжки от налоговиков на уплату имущественных налогов.

    Нам нужно заплатить налоги на земельные участки, квартиры, дома и прочую недвижимость, а также на транспортные средства.

    Если, конечно, что-то из этого имеется в личной собственности. Весной 2021 года многодетным семьям предоставили льготу — по большинству имущественных налогов начисления для них будут меньше. Напомним, какие именно налоговые льготы предоставили многодетным семьям в 2021 году, какие налоги будут начисляться по-новому.Иногда вопрос ставится именно так.

    Ответим сразу — полного освобождения от каких-то налогов для многодетных семей нет. Государство предоставило им вычеты по некоторым имущественным налогам, благодаря которым сумма сборов заметно уменьшится.

    Впрочем, в определённых случаях вполне может получиться так, что вычеты покроют всю налоговую базу.

    Тогда по факту семью действительно освободят от того или иного налога.Начнём с главного вопроса — какие семьи в налоговом законодательстве в принципе отнесены к многодетным.Определения многодетной семьи, как это ни удивительно, в российском федеральном законодательстве нет до сих пор. Хотя закон о многодетных семьях готовится, его проект даже появился осенью 2021 года.

    Пока же в каждом конкретном случае критерии многодетности разные.В налоговом кодексе новые льготы положены семьям, в которых воспитывается три несовершеннолетних ребёнка. Если из троих детей хотя бы одному исполнилось 18 лет, семья лишается права на льготы.Льготы всем российским многодетным семьям полагаются по двум налогам:

    1. на недвижимость (правильное название — налог на имущество физических лиц).
    2. на землю,

    Есть один важный нюанс, о котором также стоит помнить. Мы всегда оплачиваем имущественные налоги за прошлый год.

    Например, в 2021 году оплачиваются налоги за 2018 год. Льготы для многодетных семей по имущественным налогам были приняты в апреле 2021 года.

    Но они действуют задним числом — с 2018 года.

    Поэтому уже в 2021 году льгота по факту действует, и суммы в платёжках от ФНС для таких семей меньше, чем могли бы быть.Эта льгота предельно простая и понятная. Она выглядит абсолютно так же, как аналогичная льгота по налогу на землю для пенсионеров. Многодетные семьи освобождены от уплаты налога на 6 соток их земельного участка.Таким образом, если семье с тремя детьми младше 18 лет принадлежит участок в 10 соток, заплатить налог придётся только за четыре из них.

    А если площадь участка — 6 соток или меньше, оплачивать налог и вовсе не придётся.Эта льгота в принципе такая же, как и в случае с земельным налогом. Многодетная семья оплачивает налог лишь на часть своей квартиры или дома. Но формула расчёта будет немного более сложной.Начнём с того, что определённый вычет по налогу на недвижимое имущество положен в принципе всем.

    В зависимости от типа жилья величина вычета следующая:

    1. комната — 10 кв. м,
    2. квартира — 20 кв. м,
    3. дом — 50 кв. м.

    Так, если россиянин владеет домом площадью 70 кв. метров, он заплатит налог только на 20 “квадратов”.Многодетным с 2021 года предоставили дополнительные вычеты, которые зависят от количества детей:

    1. на дом — по 7 кв. метров за каждого ребёнка.
    2. на комнату или квартиру — по 5 кв. м за каждого ребёнка,

    Предположим, семья с тремя детьми живёт в квартире общей площадью 80 квадратных метров. Изначально за любую квартиру полагается вычет 20 кв.

    м. Дополнительно к этому семья получит вычет на 15 кв. м за троих детей (по 5 кв. м за каждого ребёнка). Всего из налоговой базы исключается 35 “квадратов”.

    Налог начислят на оставшиеся в данном случае 45 кв. м.Семья вполне может владеть несколькими объектами недвижимости. У неё может быть два земельных участка (например, один садовый и один — тот, на которым стоит дом).

    В собственности родителей может быть две квартиры и т.п.Налоговые льготы многодетной семье в таком случае предоставят только на один объект.По умолчанию налоговики сами выбирают, на какую квартиру или земельный участок из нескольких имеющихся предоставлять льготу.

    Но закон обязывает их выбирать так, чтобы это было максимально выгодно собственнику. К примеру, если семья владеет двумя участками земли — по 4 и 7 соток — льготу дадут на второй. Это позволит использовать вычет в 6 соток по полной.Если по каким-то причинам семье удобнее, чтобы льгота была предоставлена как-то иначе, нужно написать заявление в ФНС.

    В таком заявлении явно указывается, на какую именно квартиру или дом вы хотели бы распространить действие положенной вам льготы.Подать подобное заявление по обновлённому закону можно вплоть до 31 декабря того года, за который вы будете оплачивать налог. То есть, если сделать выбор до 31 декабря 2021 года, то льготу применят по вашей просьбе в платёжке, которая придёт осенью 2021 года.По его поводу в федеральном законодательстве никаких льгот не появилось.

    Однако на уровне отдельных регионов они вполне могут существовать. Законы вашей области, республики или края могут подразумевать, что налог на автомобиль многодетные семьи в принципе не платят. Поэтому местные налоговики будут начислять транспортный налог исходя из регионального закона.Кстати, дополнительные льготы для многодетных семей по налогам на землю и имущество в регионах также могут применяться.

    Во многих местах они существовали все последние годы. Принятый в апреле 2021 года закон просто сделал налоговые льготы для семей с тремя и более детьми доступными всем, независимо от региона проживания.Оригинал статьи на нашем сайте:

    Налоговые льготы для многодетных семей

    Специалист по кадрам, юрист 13 августа 2018 — это предусмотренная законодательством возможность уплачивать налоги в меньшем размере или не уплачивать их совсем.

    Расскажем, какие преимущества возможны для семей, имеющих нескольких детей.

    Содержание Семьи, в которых воспитывают много детей, являются для страны особо ценными. Для них установлены разнообразные меры соцподдержки, в том числе налоговые льготы на детей. Такие меры предоставляются на уровне Федерации и регионов.

    Для того чтобы понять, какие льготы по налогам для многодетных семей предусмотрены в России, нужно определить, какие семьи могут претендовать на получение необходимого статуса.

    Семейный кодекс РФ не определяет, какую семью относить к категории многодетной. Каждый субъект использует свою трактовку понятия в соответствии с региональным законодательством и обычаями.

    Положения определяют, что многодетной является семья, имеющая троих и больше детей в соответствии с порогом многодетности, который установлен органами исполнительной власти регионов. Дети, которых не учитывают для признания семьи многодетной:

    1. в отношении которых родители лишены прав или ограничены в них;
    2. находящиеся под опекой;
    3. достигшие 18 лет, исключая тех, кто учится очно в возрасте до 23 лет;
    4. на государственном обеспечении.

    Присвоение статуса многодетности не связано с тем, является ли ребенок родным или приемным.

    Государственные гарантии социального характера могут быть денежными и натуральными. Число детей при этом определяет виды соцгарантий и их размеры. Федеральный законодательный уровень дает возможность рассчитывать на налоговые льготы для многодетных семей по НДФЛ.

    Госпомощь предоставлена в виде вычета.

    Это значит, что человек не получит деньги на руки, а облагаемая база — объем средств, с которых взимается налог в сумме 13 % — уменьшится на определенную сумму. Как результат, по факту выплаты подоходного налога у члена многодетной семьи на руках останется сумма зарплаты большего размера.

    Вычет на детей по НДФЛ полагается таким категориям:

    1. родителям в законном браке;
    2. отчиму или мачехе;
    3. опекуну, усыновителю, попечителю.
    4. лицу, которое платит после развода алименты;

    В 2021 году размер вычета:

    1. 3000 рублей — на третьего и следующих.
    2. 1400 рублей — на двух первых детей;

    Если плательщик растит ребенка-инвалида, установлена отдельная сумма вычета:

    1. 12 000 рублей — для родителя;
    2. 6000 рублей — для усыновителя или опекуна.

    Вычеты положены на каждого ребенка-инвалида младше 18 лет, а если он обучается очно — до 24 лет. Этот вид не отменяет вычеты по очередности детей. К примеру, ребенок-инвалид, являющийся третьим, даст право на вычеты в сумме 15 000 рублей.

    Вычет полагается на третьего и следующих детей даже в случае, когда предыдущие дети стали совершеннолетними и потеряли право на такую меру поддержки. Сумма мер поддержки увеличивается в два раза, если детей растит один родитель (например, наступила смерть супруга).

    В случае развода и отказа от уплаты алиментов размер суммы не увеличивается. Двойной вычет возможен, если второй родитель отказывается в добровольном порядке от своего вычета. Нужно иметь в виду, что такой отказ невозможен, если:

    1. гражданин состоит на учете в службе занятости.
    2. человек находится в отпуске по уходу за ребенком;
    3. нет официальной работы;

    Началом использования вычета является месяц рождения (усыновления), окончанием — совершеннолетие, а также превышение установленного предела суммой дохода родителя.

    В 2021 году — 350 000 рублей, то есть в том месяце, когда общий доход превысит названную сумму, использование вычета прекратится. Оформление происходит по месту работы.

    На имя работодателя следует направить заявление с просьбой применить вычет, перечислив имеющихся детей и отметив их возраст и статус.

    К заявлению надо приложить:

    1. медсправку (в случае, если ребенок инвалид);
    2. документы о рождении (усыновлении);
    3. паспорт.
    4. справку с места обучения с подтверждением его очной формы;

    Родитель, являющийся единственным, предоставляет также:

    1. решение суда с признанием второго супруга пропавшим без вести;
    2. документы о смерти супруга;
    3. справку по ф.

      25 (при внесении в запись акта о рождении информации об отце со слов матери);

    4. паспорт.

    Опекуны (попечители) предоставляют бумаги с подтверждением своего статуса. ИП — многодетный родитель также может получить вычет, обратившись в налоговую инспекцию.

    НК РФ не устанавливает на уровне Федерации транспортные, имущественные или земельные льготы для членов многодетных семей.

    Это происходит потому, что транспортный налог относится к ведению субъектов, а земельный и имущественный — к местной зоне ответственности. В связи с этим полномочия по введению дополнительных мер поддержки даны законодательным органам регионов или муниципальных образований.

    Земельные меры поддержки предоставляются в нескольких вариантах. Это могут быть:

    1. скидка по оплате суммы до 50 %;
    2. уменьшение базы исчисления;
    3. освобождение от оплаты.

    Так, например, в Ростовской области во многих районах многодетные семьи не платят налог.

    Актуальными являются льготы для жителей столицы, где цены на участки высокие. Например, в г. Москве база обложения может быть снижена на 1 млн рублей, а во многих районах области есть скидка 50 %, применяемая при среднем доходе на каждого члена семьи в размере ниже прожиточного минимума.

    Льготы по транспорту — это епархия региона.

    В субъектах есть разные алгоритмы:

    1. освобождение от уплаты одного из родителей;
    2. отказ от сбора для машин определенной мощности;
    3. скидка по сумме.

    Транспортные налоговые меры поддержки не нужно регулярно подтверждать. О них заявляют один раз. Их действие пролонгировано на период наличия автомобиля или утраты человеком статуса.

    Многие регионы практикуют освобождение от имущественного налога. Так, Рязань дала возможность не платить сбор по 1 объекту по каждому виду имущества.

    Это означает, что льгота может предоставляться на квартиру, дачу, гараж в одно и то же время.

    Условие — величина дохода членов семьи ниже прожиточного минимума региона. Информация о льготах по рассматриваемой категории семей содержится в законодательных актах местного уровня. С таким вопросом можно обратиться в отделение ИФНС, там же оформить.

    Для этого нужно направить в налоговую инспекцию пакет документов:

    1. документы о рождении детей.
    2. документы, подтверждающие статус семьи;
    3. документ, удостоверяющий личность обратившегося;
    4. заявление по установленной форме (можно найти на сайте ИФНС);

    Заявление можно предоставить лично, направить почтой или оформить через кабинет налогоплательщика на сайте.

    Таким образом, единообразные налоговые льготы отсутствуют, поэтому гражданам необходимо внимательно следить за изменениями законодательства в регионе своего проживания.

    Специалист по кадрам, юрист В 1996 г.

    закончила СГПИ по специальности преподаватель английского и русского языков. В 2003 г. закончила Московскую Академию права и управления по специальности юрист. В 2007 г.закончила РАНХиГС по специальности менеджмент в управлении Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

    Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

    Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

    Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

    Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?