×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Другое - Образец заполнения приходного ордера м 4

Образец заполнения приходного ордера м 4

Образец заполнения приходного ордера м 4

Бланк приходного ордера (форма М-4)


› › БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ С ЮРИСТОМ Среди документов первичной отчетности, которые удостоверяют получение товаров и сырья на склад организации, приходный ордер является основным. Форма документа М-4 установлена Госкомстатом, поэтому документация ведется только по утвержденному бланку, который представлен ниже. Содержание В текущем году форма документа нисколько не поменялась по сравнению с предыдущим годом. Ордер по форме М-4 составляется, как показано на рисунке:

  • В первой таблице заполняются все графы – дата прихода, код, номер склада, сведения о поставщике и страховой компании, корреспондирующий счет, а также номера сопроводительного и платежного документов.
  • Все пустые строки прочеркиваются.
  • В правом углу прописывается соответствующий код по ОКПО.
  • В основной таблице указываются все данные о пришедшем товаре – название, сколько штук, сумма с НДС и без, итоговая сумма.
  • Пишется номер документа (по центру).
  • Затем – полное название организации, а также структурного подразделения.

Подробная расшифровка всех граф представлена в таблице.

название графы правила заполнения название компании или структурного подразделения Указывается полное название фирмы или ИП, в распоряжение которого поступили соответствующие товары или сырье для производства. Важно указать название полностью, как оно значится в официальных документах, например Общество с ограниченной ответственностью «Прокси» или Индивидуальный предприниматель Бондаренко Александр Павлович.

В графе структурное подразделение имеется в виду внутренний отдел предприятия.

Обычно прописывается «склад».

сведения о поставщике Здесь прописывается название поставщика, как оно указано в договоре (допускаются сокращения ИП, ООО и т.п.). Номера документов переносятся соответственно из платежного и сопроводительного документа.

информация о счете Приводятся реквизиты банковского счета, на основе которого зачисляются средства. По этому же счету составляются и бухгалтерские проводки. сведения о товарах, полученных от поставщика Основной информацией является полный перечень сведений о товарах, сырье, полуфабрикатах и других ценностях, которые были получены у поставщика.

сведения о товарах, полученных от поставщика Основной информацией является полный перечень сведений о товарах, сырье, полуфабрикатах и других ценностях, которые были получены у поставщика. Вписывают номер, полное наименование, параметры, сорт, марка, в каких единицах измеряются товары, количество в этих единицах. Указывается стоимость за единицу, которая должна точно соответствовать договору.

Приводится стоимость без НДС, затем сам НДС по каждому товару, после чего заполняется итоговая стоимость.

Именно ее принявшая сторона и направляет поставщику.

код по виду операции Такой параметр вписывается не всегда. Его следует зафиксировать только при условии, что в фирме установлен специальный классификатор, учитывающий разные хозяйственные операции.

Если же этот документ не ведется, допустимо просто поставить прочерк. код по поставщику Здесь ситуация обратная.

Такой код проставляется в соответствии с классификацией хозяйственных операцией, принятых в организации, поставившей товар или сырье.

Если подобный документ не ведется, опять же ставится прочерк. страховая компания В некоторых случаях поставщик или принимающая сторона страхуют товар от разных рисков.

Соответственно, в этом случае нужно написать полное наименование страховой компании, как она указана в договоре.

Если же товар не был застрахован, ставится прочерк.

номер сопроводительного документа В большинстве случаев сопроводительным документом является накладная на товар. Это может быть либо собственно накладная на товар, либо товарно-транспортная накладная, в которой среди прочего приводятся сведения о маршруте доставки. В данной графе требуется прописать только номер накладной номер платежного документа Здесь указывается номер документа, подтверждающий факт оплаты.

Это поручение или требование. графа 12 номер карточки ставится в соответствии с тем, как он описан в форме М-17 Если ведется приемка драгоценных металлов и/или изделий из них, в таблице заполняется и графа 11, в которой указывается номер технического паспорта на каждую единицу товара. Бланк и пример заполненного приходного ордера представлены ниже.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Бухгалтер не обязан распечатывать приходный ордер.

Достаточно просто составить его в программе 1С. Без бумажной формы документа можно обойтись, если приемку и оприходование оформить на счете или накладной поставщика товара. Ставится штамп, заполняются его реквизиты, которые и считаются аналогом приходника.

Оформляется в подтверждение всех операций, связанных с поступлением товаров от поставщика, а также материалов, использующихся впоследствии для производства продукции.

В бухгалтерском учете определяется, что именно приходный ордер представляет основной документ, который отражает факт приемки товара для последующего складского учета.
При этом оформляют приходник во всех случаях, когда получают:

  1. собственно товар;
  2. полуфабрикаты для дальнейшей реализации и/или использования в производстве, а также приготовления пищи.
  3. сырье для производственных процессов;

Наряду с этим назначением приходник играет большую роль в случае постановки товаров на учет для хранения на складе.

Именно на основании данных в этом документе составляется карточка учета хранения материалов (в законодательстве утверждена форма М-17). При этом если приобретаются товары или сырье, технические материалы, которые в дальнейшем будут использоваться в производственных целях, то приходный ордер является единственным документом первичной отчетности, который подтверждает факт поступления.
При этом если приобретаются товары или сырье, технические материалы, которые в дальнейшем будут использоваться в производственных целях, то приходный ордер является единственным документом первичной отчетности, который подтверждает факт поступления. Бывают случаи поставки товаров в течение дня большим объемом.

Законодательство допускает составить один приходный документ, а все товары вписывать в него по мере поступления вплоть до окончания рабочего дня. Однако это должны быть однородные товары (например, сырье или полуфабрикаты определенной группы).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Ордер оформляется только в день прихода товара или сырья.

Соответственно, он должен быть составлен по факту получения до окончания рабочего времени. Таким образом, ордер в обязательном порядке составляется только в случае дальнейшего использования товаров и сырья для производства новых изделий. А если фирма занимается их реализацией, то достаточно просто воспользоваться накладными на товар и проставить штамп организации.

Заверение ордера подписью уполномоченного лица – обязательное требование. Причем ставится подпись материально ответственного сотрудника, который имеет право принимать товар.

Если такое лицо отсутствует, полномочия передаются другому сотруднику. В случае длительного отсутствия (командировка, отпуск и т.п.) может составляться доверенность на совершение подобных действий. Документ считается окончательно принятым после того, как поставлена подпись.

Соответственно, после этого нельзя вносить в него никаких исправлений. А на момент подписания все пустые графы должны быть перечеркнуты.

Даже небольшие поправки приведут к тому, что ордер станет недействительным, поэтому придется составлять новый. После этого операция отражается в документах бухгалтерского учета, а сам документ отправляется в архив и предоставляется только по требованию проверяющих лиц.
Оцените статью

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка. Рекомендуем по теме 12.10.2017 24.08.2017 24.09.2017 04.10.2017 27.09.2017 26.08.2017 Добавить комментарий Популярные статьи

Приходный ордер (скачать бланк по форме М-4)

Важное

  1. Бланки по материалам

09.02.2017 Новая форма «Приходный ордер» официально утверждена документом Постановление Госкомстата РФ от 30.10.1997 N 71а.

(zip-архив 11.3 кб) Документ Приходный ордер (Типовая межотраслевая форма N М-4) (ОКУД 0315003) предназначен для учета поступивших материалов.
Бланк загружен на сайт: 09.02.2017 Также вы можете скачать другие Подробнее о применении формы «Приходный ордер»:

  1. . повысить на платных участках трасс М-4 «Дон» и М .
  2. . , разработанной самостоятельно, либо по форме М-4, утвержденной Постановлением Госкомстата России от .
  3. . – Санкт-Петербург» и М-4 «Дон».
  4. . к учету можно использовать форму М-4 «Приходный ордер», форму .
  5. . № Р16001: СЗВ-СТАЖ, нулевой СЗВ-М, 4-ФСС, РСВ, 2-НДФЛ, 6 .
  6. Первый стратегический документ на 30 лет вперед ведомство планирует представить в конце года. Минэкономразвития в IV квартале этого года планирует представить прогноз социально-экономического развития России до 2050 года. Об этом говорится в документе министерства с планами работы на 2021-й, с которым ознакомились «Известия». Настолько долгосрочный план ведомство готовит впервые, прежде Минэк представляло свои расчеты на ближайшие 18 лет. При этом, как показывает статистика, .
  7. . торгового зала более 150 кв. м; 4) услуг общественного питания, оказываемых через .
  8. . (в частности, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, 4-ФСС) не является основаниям для .
  9. Ритейлеры ищут способы решить проблему массовых промоакций, на долю которых у некоторых компаний уже приходится до 35% продаж. В частности, розничные сети активно разрабатывают альтернативные индивидуальные скидки. Так, «Перекресток» (входит в X5 Retail Group) за счет держателей клубных карт по итогам 2018 года смог увеличить выручку на 2%, а «Азбука вкуса» — на 13,2%. Целевые кампании призваны повысить маржинальность от продажи товаров и постепенно отучить .

→ 1999-2021 все самое лучше: инфо: подписка: Наши проекты: Отключить мобильную версию

Приходный ордер (форма М-4) + образец заполнения

Автор статьи Натали Феофанова 20 минут на чтение 6 337 просмотров Содержание Типовая межотраслевая Форма М-4 – Приходный ордер и Указания по ее применению и заполнению утверждены Постановление Госкомстата РФ от 30.10.1997 N 71а “Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве”. В статье расскажем про приходный ордер (форма М-4), рассмотрим порядок заполнения.

Применяется для учета материалов. Это могут быть и материалы, принятые от поставщиков, и материалы, поступившие из переработки.

Также приходным ордером можно оформить материалы, принятые на ответственное хранение. Применяется всеми организациями, независимо от их сферы деятельности. Оформляет Приходный ордер материально ответственное лица непосредственно при поступлении материально-производственных запасов (МПЗ) на склад.

Поступившие ценности пересчитываются, их количество сравнивается с количеством, отраженным в документах поставщика и оформляется под отчет материально ответственному лицу. Для оформления такой передачи и составляется Приходный ордер по форме М-4. Читайте также статью: → «». Допускается приходный ордер не оформлять, а проставить на товарной накладной поставщика штамп «Оприходовано» с реквизитами приходного ордера.

При заполнении Приходного ордера необходимо учесть следующее.

  1. При приеме МПЗ, содержащих драгоценные металлы, заполняется графа «Номер паспорта”, в остальных случаях в данной графе ставится прочерк.
  2. В документе должны быть заполнены все графы.
  3. Если в организации данные вид МПЗ учитывает в единицах измерения, отличных от указанных в документах поставщика, количество указывается в двух единицах измерения. Сначала – в тех единицах, что указал поставщик, затем в тех, что установлены в организации. Если в организации разработана и утверждена система перевода из одних единиц в другие, то может быть указано количество в единицах измерения, принятых в организации и дана ссылка на соответствующий локальный нормативный акт.
  4. При отсутствии данных в графе ставится прочерк
  5. Код единицы измерения заполняется в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения.
  6. При указании в документах поставщика более мелкой/крупной единицы измерения, материалы принимаются в единицы измерения, принятой в организации.
  • По каждой позиции указывается количество МПЗ (по документу поставщика и фактически принятое) и стоимостные показатели.

    К стоимостным показателям относится цена на единицу, сумма без учета НДС, сумма НДС, итоговая сумма с НДС.

  • Отражается номер паспорта (при наличии) и порядковый номер по складской картотеке.
  • Указывается счет учета материальных ценностей.
  • Указываются должности и фамилии работников, сдавших и принявших материальные ценности. Лицом, сдавшим МПЗ, может быть как сотрудник организации, например, купивший материалы за наличный расчет из подотчетных сумм, так и сотрудник организации-поставщика или транспортной компании, например, экспедитор.
  • Оба экземпляра подписываются ответственными лицами.

    Читайте также статью: → «».

  • Заполняется наименование организации и структурного подразделения.
  • Отражается дата составления документа, склад, на который принимаются ценности, наименование поставщика, данные товарной накладной поставщика, номер платежного документа (при наличии).
  • В итоговой строке заполняются данные по количеству фактически принятых МПЗ, сумме без учета НДС, сумме НДС и итоговой сумме с НДС.
  • Указываются все поступившие материальные ценности.

    По каждой позиции заполняется наименование МПЗ, в том числе сорт, размер, марка (при наличии данных). Проставляется номенклатурный номер, единица измерения.

Типовая межотраслевая форма № М-4 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 30.10.97 № 71а ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР № 112 Коды Форма по ОКУД 0315003 Организация ООО “Пример“ по ОКПО 12345678 Структурное подразделение Основной склад Да­та сос­та­вле­ния Код ви- да опе- ра­ции Склад Пос­тав­щик Стра­хо­вая ком­па­ния Корреспонди- рующий счет Но­мер до­ку­мен­та на­име­но­ва­ние код счет, суб­счет код ана­ли­ти­чес­ко­го уче­та соп­ро­во­ди­тель­но­го пла­теж­но­го 27.10.2017 Осн ООО “Друг” – – 10.01 – Товарная накладная № 4452 от 27.10.2017 п/п 245 от 26.10.2017 Ма­те­риаль­ные цен­нос­ти Еди­ни­ца из­ме­ре­ния Ко­ли­чес­тво Це­на, руб. коп. Сум­ма без уче­та НДС, руб.

коп. Сум­ма НДС, руб. коп. Все­го с уче­том НДС, руб. коп. Но­мер пас­пор- та По­ряд­ко­вый но­мер по склад­ской кар­то­те­ке на­име­но­ва­ние, сорт, раз­мер, мар­ка но­менк- ла­тур­ный но­мер код на­име­но­ва­ние по до­ку­мен­ту при­ня­то 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Бумага офисная 111 778 Упаковка 20 20 160,00 3200,00 576,00 3776,00 – 1111 – – – – – – – – – – – – Ма­те­риаль­ные цен­нос­ти Еди­ни­ца из­ме­ре­ния Ко­ли­чес­тво Це­на, руб.коп. Сум­ма без уче­та НДС, руб.коп.

Сум­ма НДС, руб.коп. Все­го с уче­том НДС, руб.коп. Но­мер пас­пор- та По­ряд­ко­вый но­мер по склад­ской кар­то­те­ке на­име­но­ва­ние, сорт, раз­мер, мар­ка но­менк- ла­тур­ный но­мер код на­име­но­ва­ние по до­ку­мен­ту при­ня­то 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Итого 20 Х 3 200,00 576,00 3 776,00 Принял Кладовщик Веселый Веселый Н.А. Сдал Менеджер Смелый Смелый Н.Ш.

(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (должность) (подпись) (расшифровка подписи) Вопрос №1. Нужно ли на Приходном ордере ставить печать/штамп? Место для печати/штампа в приходном ордере не предусмотрено.

Но если речь идет о поступлении давальческих материалов для переработки, можно поставить штамп, содержащий данную информацию. Например, «давальческие материалы для переработки». Читайте также статью: → «». Вопрос №2.

Где должен храниться приходный ордер? Места и сроки хранения определяются в соответствии с правилами, установленными документооборота, установленными в организации.

Приходные ордера по форме М-4 должны в установленные организацией сроки сдаваться в бухгалтерию организации для проверки и хранения.

Вопрос №3. Любой сотрудник может расписаться за получение материалов в Приходном ордере по форме М-4? Приходный ордер подписывает только материально ответственное лицо, т.е. лицо, с которым заключен договор о материальной ответственности.

Поделитесь статьей

(нет голосов, будьте первым)

Загрузка. Рекомендуем похожие статьи Горячее Запишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников 29 авторских уроков Поле не заполненоПолучить сейчас!

Более 45 000 подписчиков Полезно знать Электронная трудовая: что делать, если совместитель выбрал электронный вариант трудовой книжки, практические советы. Наши книги

Приходный ордер форма М-4 в 2021 году

» Порядок заполнения приходного ордера форма М-4. Скачать бланк ордера М-4, а также образец его заполнения в формате word.

Полученные материалы принимаются к учету с помощью оформления приходного ордера форма М-4. В данной статье рассмотрено, как заполнить форму М-4. Кроме того, можно скачать бланк приходного ордера и его образец заполнения.

Форма М-4 – это типовая форма, которой удобно принимать ТМЦ к учету.

Если в течение дня от одного и того же поставщика поступает несколько партий ТМЦ, то все их можно указать в одной бланке приходного ордера. Заполняется форма М-4 в день поступления материалов в одном экземпляре.

Данные в бланк вносит материально-ответственное лицо – работник склада. Заполненный бланк М-4 передается в конце дня с подписью ответственного лица в бухгалтерию для выполнения необходимых проводок по оприходованию ТМЦ.

Движение товарно-материальных ценностей включает в себя не только их поступления на склад, но и отпуск другим подразделения, а также на сторону. Внутреннее перемещение материалов оформляется требованием форма М-11, скачать бланк и образец формы М-11 можно . Отпуск материалов на сторону – накладной форма М-15 – .

Материальные ценности, для которых устанавливаются лимиты, отпускаются по . Материально-ответственное лицо вносит в бланк следующую информацию:

  1. Название организации и ее ОКПО;
  2. Номер сопроводительного и платежного документа.
  3. Наименование и код поставщика;
  4. Номер ордера;
  5. Дату составления приходного ордера;
  6. Код вида операции, если такой код имеется;
  7. Наименование склада, куда приходуются материалы;
  8. Номер счета, на который приходуются ТМЦ;

Сведения о материальных ценностях заносятся в таблицу ниже:

  1. Цена за единицу, НДС и сумма с НДС;
  2. Марка, сорт, размер;
  3. Номер по картотеке на складе.
  4. Количество материалов по сопроводительным документам () и фактически полученное;
  5. Единица измерения;
  6. Номенклатурный номер;
  7. Номер паспорта;

По итогам дня считается общее количество поступивших ценностей на склад.

На каждый вид материалов заводится .

Скачать бланк приходного ордера форма М-4 – . Скачать образец приходного ордера М-4 – . ( Пока оценок нет ) Поделиться: Search for:

Приходный ордер М-4

22 декабря 2015 Приходный ордер форма М-4 заполняет при поступлении материалов на склад от поставщика.

Заполняет ордер складской работник, принявший ценности.

Документ в конце дня передается в бухгалтерию и служит основанием для внесения приходной записи в . Бланк приходного ордера имеет типовую унифицированную форму М-4.

Заполняют его в единственном экземпляре в день поступления материалов. Бланк М-4 — . Лицевая сторона Оборотная сторона В качестве примера мы заполнили ордер М-4, скачать образец заполнения можно по ссылке в конце статьи. Если в течение дня от одного и того же поставщика поступает несколько партий материалов, то можно их все внести в один приходный ордер.

Расходные операции по движению материалов отражаются в складской карточке учета М-17 на основании следующих документов:

  1. лимитно-заборная карта М-8 —;
  2. требование-накладная М-11 — ;
  3. накладная на отпуск материалов на сторону М-15 — .

В бланке приходного ордера М-4 нужно указать наименование организации, получившей материалы, а также наименование структурного подразделения, в котором будут числиться ценности (склад). Бланк содержит две таблицы, в которой отражаются все сведения о поставке и материалах. В первой таблице указывают:

  1. в графе склад пишут его номер или наименование, имеется ввиду склад, на который поступают материалы;
  2. номер платежного документа, если ценности уже оплачены покупателем.
  3. для поставщика нужно указать название и код, если он ему присвоен;
  4. если операции присваивает код, его нужно прописать;
  5. номер документа, сопровождающего материалы;
  6. страховую компанию нужно указывать, если груз застрахован;
  7. корреспондирующий счет заполнит бухгалтер в момент выполнения проводки по оприходованию ценностей;
  8. число, месяц и год заполнения формы М-4;

Следующая таблица приходного ордера М-4 предназначена для отражения сведений о материальных ценностей:

  1. общая сумма позиции с учетом налога;
  2. цена в рублях и копейках, согласно сопроводительным документам;
  3. порядковый номер, присвоенный данному наименованию материалов в складской картотеке.
  4. номер паспорта, если он есть у материалов (при содержании драгоценных металлов);
  5. величина НДС, если начисляется;
  6. общая сумма позиции без учета налога;
  7. единица измерения;
  8. наименование ценностей;
  9. количество, указанное в сопроводительных документах;
  10. количество, фактически принятое кладовщиком;
  11. номенклатурный номер, который присваивается данному наименованию материалов;

Каждое наименование материальных ценностей, поступивших на склад, необходимо занести в таблицу приходного ордера, по итогам заполненного бланка М-4 выводится итоговое значение о принятом количестве и сумме.

Приходный ордер подписывают представитель передающей и принимающей стороны. Приходный ордер форма М-4 бланк — . Образец заполнения М-4 — .

Приходный ордер по форме М-4

27588 Короткое обозначение М-4 скрывает за собой бланк приходного ордера.

Этот документ относится к документам первичного учета и выписывается тогда, когда на склад предприятия поступает какая-либо продукция от поставщиков, которую необходимо приходовать. Поскольку непосредственный прием поступающих товаров происходит на складе, то и заполнением документа занимается работник склада – кладовщик или его начальник, т.е.

лицо материально-ответственное. Приходный ордер является документальным подтверждением факта передачи товарно-материальных ценностей от одной стороны договора к другой.

  1. Онлайн просмотр
  2. Бланк и образец
  3. Бесплатная загрузка
  4. Проверено экспертом

ФАЙЛЫ С 2013 года данная форма не является строго обязательной к применению, тем не менее, она по-прежнему широко используется на предприятиях и в организациях. Приходный ордер имеет две стороны и содержит все необходимые сведения, касаемо поставщика, потребителя и самой продукции: ее наименование, сорт, размер, количество, стоимость и т. д. (при этом следует отметить, что часть ячеек можно оставлять пустыми).

Если в составе товарно-материальных ценностей имеются драгоценные металлы или камни, то в данном документе необходимо указать сведения из сопроводительного техпаспорта. При оформлении ордера следует избегать ошибок и помарок, а в случае допущения неточностей лучше заполнить новый бланк.

По правилам бланк можно заполнять как от руки, так и на компьютере, но в любом случае, документ должен обязательно содержать «живые» подписи представителя поставщика и потребителя. После оформления, номер приходного ордера необходимо зарегистрировать в карточке учета материалов и передать на хранение в бухгалтерию предприятия, где он, как и другие первичные документы должен храниться не менее пяти лет.

Выписывается документ точно в день поступления товаров и отражает фактический приход. Оформляется приходный ордер в одном экземпляре, а если от одного и того же поставщика в течение одного дня бывает несколько поставок, их все можно вносить в один документ. Сказать, что данный вид документа может вызвать какие-то сложности при заполнении, нельзя, поскольку он имеет вполне простую и понятную форму.

Стандартный бланк приходного ордера условно можно разделить на несколько частей, в которых содержится три таблицы. Первая таблица – это «шапка» документа. Сначала в ней указывается номер ордера по внутреннему документообороту компании.

Затем вписывается наименование организации, принимающей товар, с указанием ее организационно-правовой формы (ИП, ООО, ОАО, ЗАО), код ОКПО (Общероссийский классификатор предприятий им организаций – код содержится в учредительных бумагах фирмы), а также (по необходимости) структурное подразделение, которое выписывает ордер.

Далее в таблицу вносится дата составления документа, код вида операции (при использовании такого кодирования), номер склада поставщика, его полное наименование, код (при наличии) и страховщик (если товарно-материальные ценности застрахованы). Затем здесь же указываются номера бухгалтерского счета, кода аналитического учета (если таковая система применяется), номера сопроводительного и платежного документов.

Вторая таблица приходного ордера относится непосредственно к приходуемой продукции. Сначала указывается наименование товара и его номенклатурный номер, затем единица измерения: ее код — в соответствии с Единым классификатором единиц измерения, и наименование (штуки, килограммы, кубы, метры и т.п.). Далее вносятся сведения о количестве принятых товарно-материальных ценностей (по документам и фактически) – они должны совпадать.

После этого идет информация о стоимости: в седьмой столбик вносится цена за штуку, потом — общая стоимость без учета НДС, затем — выделенный НДС, а потом общая цена уже с учетом НДС.

Номер паспорта указывается, если товарно-материальные ценности имеют данный сопроводительный документ (например, ювелирные изделия). В последнюю очередь в таблицу вписывается номер карточки по складской картотеке. Оставшиеся незаполненными строки необходимо перечеркнуть (в виде буквы Z или крест накрест).

На обратной стороне документа подводится итог по приходу: общее количество принятого товара, его общая стоимость без НДС, размер НДС и стоимость с НДС. Письменно расшифровывать суммы не нужно. В завершение на приходном ордере должны быть поставлены подписи непосредственного приемщика товара (в данном случае, кладовщика) и представителя поставщика (в данном случае, экспедитора) с обязательной расшифровкой.

Заверять ордер печатью нет необходимости, т.к.

с 2016 года юридические лица могут не проштамповывать свои документы.

Приходный кассовый ордер

20079 Оформление приходно-кассового ордера – важный элемент кассовой дисциплины. Он заполняется при поступлении наличности в кассу фирмы и всегда идет в связке с квитанцией. Приходно-кассовый ордер может оформляться абсолютно в любых ситуациях: когда деньги поступают от учредителя, при возмещении ущерба, нанесенного сотрудниками предприятия, от реализации имущества фирмы, в качестве оплаты за товар от покупателя и т.д.

С 2014 года оформление приходно-кассовых ордеров, в связи с упрощением порядка ведения кассы в организациях, перестало быть обязательным, там не менее до сих пор этот документ имеет широкое распространение.

  1. Бланк и образец
  2. Бесплатная загрузка
  3. Проверено экспертом
  4. Онлайн просмотр

ФАЙЛЫ Унифицированного образца приходно-кассового ордера нет, поэтому каждое предприятие может разработать его форму по своему усмотрению или воспользоваться шаблоном. В последние годы распространено явление, когда предприятие, самостоятельно разработав бланк ПКО, печатают его в типографии и бухгалтеры затем заполняют его вручную.

Не менее часто встречаются ситуации, когда бланк заполняется прямо на компьютере, а затем распечатывается на принтере. Таким образом, оформлять ордер можно как от руки, так и печатать на компьютере, но в любом случае, он должен содержать «живые» подписи.

Подписывается документ специалистом отдела бухгалтерии или уполномоченным сотрудником, а также кассиром.

Заверять бланк печатью необязательно, так как с 2016 года юридические лица, как ранее и индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей работе печати и штампы. Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится в бухгалтерии.

Следует отметить, что заполнение карандашом, ровно как помарки, ошибки и исправления в приходно-кассовом ордере недопустимы – этого следует избегать, в крайнем случае, лучше документ переоформить. После заполнения приходно-кассовый ордер необходимо зарегистрировать в журнале внутренней регистрации приходных и расходных ордеров, а квитанцию, оторвать по пунктирной линии разреза и отдать человеку, внесшему в кассу деньги. Стандартный бланк приходно-кассового ордера условно можно разделить на две части.

Первая включает в себя наименование организации с указанием ее организационно-правого статуса (ИП, ООО, ЗАО, ОАО), а также структурное подразделение, которое его выписывает (заполняется по необходимости, можно поставить прочерк).

Также здесь нужно указать код организации по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – найти его можно в учредительных документах организации. Далее, чуть ниже, напротив наименования документа в соответствующей ячейке следует написать его номер по внутреннему документообороту, а именно — журналу регистрации приходников и расходников (нумерация приходных ордеров должна быть непрерывной), а также дату его заполнения.

Вторая часть приходно-кассового ордера является основной и включается в себя сведения, касающиеся непосредственно финансового поступления.

  1. В строке «Сумма», опять вписываем сумму входящих средств, но уже прописью. После внесения записи, в оставшееся пустым поле надо поставить прочерк (во избежание фальсификации документа). Здесь же нужно выделить НДС, а если НДС не используется, то это необходимо также отметить.
  2. Ниже нужно указать, от кого именно поступили деньги (фамилию, имя, отчество человека), а также основание (здесь надо вписать название хозяйственной операции, например, «заем средств», «возврат аванса», «оплата по договору» и т.п.)
  3. Затем в столбец «Сумма» вносится денежная сумма (цифрами), поступившая в кассу.
  4. В столбце «Дебет» следует поставить номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются поступившая наличка (чаще всего здесь ставится цифра 50, т.е. «Касса»). Эта ячейка не является обязательной, так что ее можно оставить пустой.
  5. В ячейку «Код целевого назначения» надо занести код назначения поступивших денег, но только если такие коды используются в организации.
  6. Далее в столбце «Кредит» надо поставить код отдела или подразделения, на которое приходуются финансы (тоже можно поставить прочерк) и номер корреспондирующего счета, по которому отражается поступление в кассу. Также по необходимости надо заполнить столбик «код аналитического учета» (но если такие коды в организации не применяются, ячейку заполнять не нужно).
  7. В строке «Приложение» указываются реквизиты прикрепленных первичных документов (при их наличии).

В заключение под документом нужно поставить подписи главного бухгалтера и кассира, принявшего деньги. Квитанция заполняется абсолютно аналогично и затем отрывается по линии разреза и передается на руки лицу, передавшему деньги.

Приходный ордер типовая межотраслевая форма № м-4 (образец заполнения) вариант 2

» Бланк М-4 заполняет материально ответственное за хранение лицо — обычно работник склада.

Форма составляется в одном экземпляре, в день поступления ТМЦ на склад, на фактически поступившие материалы или товары.В случае, если в течение дня от одного поставщика происходит несколько поставок, их можно оформить одним приходным ордером.Если в составе материалов, товаров, сырья есть драгоценные камни или металлы, в ордере обязательно указываются данные технического паспорта, который сопровождает такие ТМЦ.Бланк ордера состоит из трёх таблиц.

  1. Во второй таблице описывается приходуемый товар, его код, единица измерения (в том числе по ОКЕИ), количество по документам и фактическое, цена и др.
  2. В «шапке» указывается номер карточки, наименование организации и структурного подразделения, если ТМЦ регистрируются там, а также код организации по ОКПО.
  3. В первой таблице содержатся сведения о структурном подразделении, наименование поставщика, номер счета и субсчета для учета ТМЦ, номера платежного и сопроводительного документов. Графы «Код вида операции», «Код поставщика», «Страховая компания» заполняются в том случае, если они есть, или ставятся прочерки.

Внизу таблицы подводится итог в денежном эквиваленте. Оставшиеся пустыми графы перечёркиваются.

Бланк подписывают принимающее и сдающее ТМЦ лица.При получении материалов от поставщика, компания-покупатель должна оформить первичный учетный документ, подтверждающий не только поступление и прием материалов, но и их оприходование. Таким документом обычно служит приходный ордер.

Форму данного документа компания имеет право разработать самостоятельно с соблюдением необходимых требований или применять унифицированную форму М-4.

Данный документ заполняется при поступлении материалов в единственном экземпляре материально-ответственным лицом со стороны компании-покупателя.

Например, это может быть кладовщик или начальник склада.Бывают случаи, когда в течение одного дня поступает не одна партия материалов одного типа от одного и того же компании-продавца. В таком случае организация может оформить всего один приходный ордер М-4 за весь день в целом. Но в таком случае в течение дня на обороте документа понадобится указывать данные по каждой поставке материалов.

По окончанию рабочего дня необходимо подвести итог: все записанные данные подсчитать, а общий итог внести в приходный ордер.Снятие ИП с учета по ЕНВД подразумевает, что бизнесмен заявляет о переходе на другую систему налогообложения, в том числе и в случае, когда в соответствии с требованиями законодательства он не вправе применять данный налоговый режим.

Снятие с учета в данном случае не связано с прекращением бизнеса, а только с изменением специфики его осуществления.Заявление о прекращении деятельности ИП подается в тот же налоговый орган, которым осуществлялась его регистрация.

В течение пяти рабочих дней происходит внесение соответствующей записи в ЕГРИП, и гражданин получает лист записи ЕГРИП и уведомление о прекращении регистрации в налоговом органе физического лица в качестве ИП.НОВЫЙ ПОРЯДОКВ некоторых случаях вместо приходного ордера кладовщик может использовать штамп.

Это можно сделать в случае, если товары поступают на склад по счету, акту, товарному чеку. Образец штампа вместо приходного ордера М-4 будет содержать следующие графы для заполнения: дату, номер приходного ордера, наименование компании, данные принимающей стороны.

Штамп в данном случае будет содержать те же реквизиты, что и в приходный ордер М-4.

В штамп нет смысла добавлять реквизиты, которые будут отражать количество поступившего товара. Стоит иметь ввиду, что ставить штамп на приходный документ можно в случае, если документ не содержит исправлений, а количество поступившего товара соответствует обозначенному в документах.Если, принимая товарно-материальные ценности, работник склада понимает, что заявленное количество товара отличается от количества, которое фактически прибыло на склад, или качество товара не отвечает предъявляемым к ним требованиям (например, товар приехал с повреждениями, царапинами, вмятинами и т.д.), то следует оформить акт о приемке материалов. Например, в таком случае можно использовать унифицированную форму № М-7.Форма М-4 утверждена постановлением Госкомстата РФ от 30.10.1997 № 71а.

Бланк является двусторонним и включает в себя сведения о компании-продавце, покупателе и о самом приобретаемом товаре.Сперва необходимо заполнить шапку документа.

Проставьте порядковый номер бланка М-4, согласно внутреннему документообороту компании. Затем заполните название компании-покупателя полностью, с указанием организационно — правовой формы, код ОКПО и структурное подразделение компании.На первой странице формы М-4 содержится 2 таблицы.

Первая таблица содержит следующие сведения:

  1. сведения о поставщике: наименование и код;
  2. наименование склада;
  3. данные кор.счета: счет, субсчет и код аналитического учета;
  4. данные о документах: номер сопроводительного и платежного документа.
  5. дата заполнения бланка;
  6. код вида операции;
  7. сведения о страховой компании;

Вторая таблица содержит подробные данные о приходуемом товаре. Она включает в себя 12 колонок:

  1. название ценности, ее характеристики: цвет, сорт и т.д.
  2. сумма, включающая в себя НДС;
  3. количество ценностей по документам;
  4. цена приходуемого по форме М-4 товара;
  5. далее указывается код единицы измерения;
  6. номер паспорта;
  7. наименование единицы измерения;
  8. сумма в рублях без учета НДС;
  9. размер НДС;
  10. номер по порядку согласно картотеке склада.
  11. номенклатурный номер ценности;
  12. количество фактически принятых ценностей;

Таблица содержит довольно много строк. Незаполненные строки необходимо перечеркнуть – например, крест-накрест.Последняя строка таблицы приходного ордера ф.М-4 подводит итоговые данные по количеству товара, цене товара (стоимость без налога на добавочную стоимость, величина НДС, общую сумму, которая включает налог).Документ подписывает ответственный сотрудник, который принимал товар – указывается должность приемщика и расшифровка подписи.

И ответственный сотрудник, который сдал товар — также с указанием должности и расшифровки подписи.Поступление материальных ценностей на склад компании может сопровождаться оформления приходного ордера типовой формы М-4. Данный бланк будет передан в бухгалтерию в качестве основания для выполнения необходимых проводок по принятию материалов к учету.Приходный бланк заполняют на складе при получении материальных ценностей от поставщика. Если же за один день от одного и того же поставщика получено несколько партий материалов, то все они могут быть отражены в одном бланке М-4.В статье можно бесплатно формы М-4 и образец заполнения в формате word.

Ссылки на скачивание можно найти, опустившись в низ страницы.Материально-ответственное лицо вносит в бланк следующую информацию:

  1. Наименование и код поставщика,
  2. Название организации и ее ОКПО,
  3. Номер счета, на который приходуются ТМЦ,
  4. Номер ордера,
  5. Номер сопроводительного и платежного документа.
  6. Дату составления приходного ордера,
  7. Наименование склада, куда приходуются материалы,
  8. Код вида операции, если такой код имеется,

Сведения о материальных ценностях заносятся в таблицу ниже:

  1. Номер паспорта,
  2. Марка, сорт, размер,
  3. Единица измерения,
  4. Номенклатурный номер,
  5. Количество материалов по сопроводительным документам (товарная накладная) и фактически полученное,
  6. Цена за единицу, НДС и сумма с НДС,
  7. Номер по картотеке на складе.

По итогам дня считается общее количество поступивших ценностей на склад. На каждый вид материалов заводится карточка учета М-17.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгТиповой бланк М-4 должен быть заполнен следующей информацией:

  1. дата заполнения приходного ордера;
  2. код вида операции может быть проставлен при наличии такового;
  3. при наличии страхования груза указывают страховую компанию;
  4. сведения о компании и ее структурном подразделении, в которое поступили материалы;
  5. итоговые величины принятого количества материалов, общей суммы, а также величины налога на добавленную стоимость при его выделении из суммы.
  6. данные о компании, поставившей материальные ценности;
  7. сведения о сопроводительных документах;
  8. номера корреспондирующих счетов проставляет бухгалтер, материалы принимаются в дебет 10 счета в корреспонденции со счетами учета расчетов с поставщиками и подрядчиками. Как правило, на 10 счете ведется аналитический учет по видам ценностей, в этом случае в ордере следует указать также код аналитического учета.
  9. место, куда поступили материалы — номер или наименование склада;
  10. список материальных ценностей, приходуемых от указанного поставщика (указать в приходном бланке наименования позиций, количество, единицу измерения, суммы, номер по складской картотеке);

Подписать составленный приходный ордер на материалы должен представитель как получающей стороны (склада организации), так и представитель поставщика.Если организация сотрудничает с поставщиками, каждое получение материалов должно оформляться документально. Для этого была разработана унифицированная форма – приходный ордер М-4.

Это типовой документ, который может применяться на предприятиях различных отраслей, в нем фиксируется каждая приходная операция. Ведение первичного учета обязательно для всех хозяйственных организаций.Известно, что ИП без работников может подать заявление по форме Р26001 на прекращение своей деятельности без предварительного погашения долгов и представления в налоговую справки из пенсионного фонда об отсутствии задолженности.

Наличие задолженности по налогам и страховым взносам не является основанием для отказа в государственной регистрации прекращения деятельности ИП. Уплата задолженности перед налоговой и фондами в этом случае производится после закрытия ИП в установленные законом сроки.Внимание!

Если подать персонифицированную отчетность и расчеты по страховым взносам в ПФР и ФСС после закрытия ИП, либо в день подачи документов в ИФНС, либо позже, законом предусмотрен штраф в размере 1000 руб. за каждый расчет (п.1 ст. 46 ФЗ от 24.07.2009 N 212-ФЗ

«О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

).Форма приходного ордера М-4 была разработана Госкомстатом и утверждена Постановлением 1997 года.

В этом документе фиксируются все поступления материалов, которые приходят в организацию от поставщиков или из подразделений переработки.Ордер должен заполняться материально ответственным сотрудником, этот документ составляется при получении ТМЦ на складское хранение, а также при передаче полуфабрикатов для использования в производстве. Ордер должен быть составлен в единственном экземпляре: в этом документе прописывается количество материалов, поступивших в подразделение.

Один ордер может оформляться для нескольких видов поступившей продукции, если она передается на предприятие одним поставщиком и поставляется в течение одного дня.Форму можно заполнять вручную, но чаще для этого используются автоматизированные компьютерные программы. Электронное заполнение экономит время и обеспечивает точный учет.Владелец бизнеса нанял хотя бы 1 работника, он обязан встать на учет в Фонд социального страхования в качестве ИП. Действие необходимо выполнить в течение 30 дней после заключения договора с сотрудником.

Операция выполняется на основании заявления и при предъявлении необходимого перечня документов.Если с сотрудником заключается гражданско-правовой договор, его необходимо поставить на учет только в Пенсионный фонд.

Регистрация в ФСС не осуществляется из-за того, что при данном виде сотрудничества платить взносы в Фонд социального страхования не требуется.

Унифицированного образца приходно-кассового ордера нет, поэтому каждое предприятие может разработать его форму по своему усмотрению или воспользоваться шаблоном. В последние годы распространено явление, когда предприятие, самостоятельно разработав бланк ПКО, печатают его в типографии и бухгалтеры затем заполняют его вручную.Подписывается документ специалистом отдела бухгалтерии или уполномоченным сотрудником, а также кассиром. Заверять бланк печатью необязательно, так как с 2021 года юридические лица, как ранее и индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей работе печати и штампы.Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится в бухгалтерии.Следует отметить, что заполнение карандашом, ровно как помарки, ошибки и исправления в приходно-кассовом ордере недопустимы – этого следует избегать, в крайнем случае, лучше документ переоформить.После заполнения приходно-кассовый ордер необходимо зарегистрировать в журнале внутренней регистрации приходных и расходных ордеров, а квитанцию, оторвать по пунктирной линии разреза и отдать человеку, внесшему в кассу деньги.Каждый ордер, в котором, фиксируется поступление товарно-материальных ценностей на предприятие, должен быть пронумерован, на документе обязательно ставится дата.

Можно перечислить следующие основные этапы заполнения:

  1. Далее прописываются счета для бухучета, а также реквизиты сопроводительных документов.
  2. Указывается структурное подразделение организации, в которое передаются материальные ценности.
  3. В таблице необходимо прописать дату код операции, название ТМЦ, наименование поставщика. Если на предприятии применяется кодирование поставщиков, указывается соответствующий код, а если нет – ставится прочерк.
  4. Указывается страховая компания, если материальные ценности при передаче были застрахованы. Если это не было сделано, в графе нужно поставить прочерк.
  5. Указание полного названия предприятия. Также прописывается его юр. адрес и необходимая контактная информация.

После этого нужно заполнить отдельные графы, в которых прописывается подробная информация о товаре. Указывается наименование материальных ценностей, номенклатурный номер, единица измерения, количество, стоимость без НДС, сумма НДС. Если передаются материалы высокой ценности, например, драгоценные камни, указываются данные паспорта товара.

В 12 графе необходимо прописать порядковый номер по складской картотеке.После таблицы в ордере указываются итоговые суммы, в незаполненных графах нужно поставить прочерки.

На ордере М4 должны стоять подписи представителя поставщика, который приводит материалы, и принимающего материально ответственного сотрудника. После оформления ордер перенаправляется в бухгалтерию для учета и контроля.Заполнение приходного ордера М-4 позволяет обеспечить контроль всех поступающих материалов, полуфабрикатов и иных материальных ценностей, а также контролировать сотрудничество с поставщиками.

Ведение документации по всем правилам позволяет избежать пропажи материальных ценностей или излишней оплаты поставщику.Приходный ордер форма М-4 – первичный документ, на основании которого приходуются материалы на склад.В качестве примера мы заполнили формы М-4, скачать заполненный образец ордера можно по ссылке внизу статьи.Приходный ордер используется в качестве первичного документа для внесения записи в .Заполнять приходный ордер должен работник склада, принимающий материалы от поставщика. Оформление бланка М-4 выполняется в день поступления материальных ценностей. Если поставок от одной и той же организации в течение дня несколько, то допускается все поступления за день от одного поставщика занести в один бланк приходного ордера.Заполненный и подписанный приходный ордер передается в бухгалтерию в конце рабочего дня для произведения необходимых проводок по оприходованию материальных ценностей.

Для бухгалтера форма М-4 – это первичный документ для совершения проводки.В дальнейшем при отпуске материалов со склада следует определиться, установлены ли для данного наименования лимиты потребления. Если лимиты имеются, то при отпуске необходимо заполнять .

Если же лимиты не устанавливаются, то отпускать ценности можно в неограниченном количестве на основании требования М-11 () для внутренних перемещений или накладной М-15 () для отпуска на сторону.( 1 оценка, среднее 4 из 5 )Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Приходный ордер м4 пример заполнения.