×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Налоговое право - Платится ли налог при обмене валюты

Платится ли налог при обмене валюты

Платится ли налог при обмене валюты

Налоги на доходы с валюты. Кому и сколько придётся заплатить


Каждый раз, когда начинаются колебания курса валют, финансисты предостерегают от паники.

Если купить валюту на пике цены, то можно легко потерять часть сбережений. Как правило, на рынке начинается коррекция, курсы идут вниз. Тем не менее, как только курс доллара взлетает, люди массово бросаются скупать валюту.— Операции по обмену валюты подлежат налогообложению, если гражданин осуществляет их в качестве профессионального участника рынка или делает это через профессионального участника, — пояснил руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm Денис Зайцев.

— В таком случае действует общий порядок налогообложения физических лиц при торговле на рынке ценных бумаг.Если же обычный гражданин пошёл и поменял свои личные сбережения, такая операция не будет налогооблагаемой. По словам Дениса Зайцева, это конверсионная операция, в результате которой нельзя говорить о получении дохода, так как человек отдаёт деньги и получает деньги. Как объясняет юрист, прирост стоимости капитала от разницы курсов сам по себе доходом не является.— В целях налогообложения НДФЛ доходом признаётся экономическая выгода в денежной или натуральной форме,— пояснил управляющий партнёр юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов.

— Но в главе 23 Налогового кодекса такое понятие, как «курсовая разница», не используется.

Следовательно, в целях расчёта НДФЛ какая-либо курсовая разница не может рассматриваться как самостоятельный вид дохода.Фото © ТАСС / Пётр КовалёвЭта позиция отражена в официальном разъяснении Минфина (письмо от 20.06.2016 № 03-04-05/35791). В частности, если физлицо выдало беспроцентный заём в иностранной валюте, а заёмщик вернул предоставленную сумму в той же валюте, у заимодавца при изменении курса валюты не возникает облагаемой НДФЛ выгоды.Для граждан это означает, что операции по обмену валюты, когда человек меняет свои личные сбережения, не подлежат налогообложению, уточнил Михаил Бегунов.

К тому же, по его словам, отследить такие операции и доказать наличие от них выгоды очень сложно, поэтому вряд ли обычным гражданам стоит беспокоиться.— Отдельный разговор — брокерские счета, — отметил старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Петр Гусятников. — Прибыль от операций по ним также облагается НДФЛ в размере 13%.

Только здесь за этим следит брокер. Он автоматически вычитает из прибыли 13% и переводит на счёт клиента уже чистую, свободную от налога сумму.

Налог с продажи валюты: нужно ли его платить и в каких случаях

> В связи с резким обвалом люди, хранившие часть сбережений в долларах и евро, подумывают о том, чтобы зафиксировать прибыль.

Однако не все знают, что по законам РФ нужно платить налог с продажи валюты. За сокрытие доходов от таких операций можно получить штраф. Есть повод разобраться: когда требуется делиться своими доходами с ФНС и в каких случаях этого можно избежать.Иностранная в России причисляется к имуществу. Такой вывод следует из разъяснительных писем Минфина, которые пока не были оспорены.

Такой вывод следует из разъяснительных писем Минфина, которые пока не были оспорены. Это означает, что с дохода от продажи долларов, евро и других денежных единиц нужно платить НДФЛ по ставке 13%. Это правило распространяется на любые сделки:

  1. спекуляция на брокерском счете.
  2. онлайн-продажа в личном кабинете на сайте банка, в т. ч. конвертация по счету мультивалютной карты;
  3. обмен наличных в кассе;

Ни банк, ни брокер не являются налоговыми агентами в случае валютных операций.

Это означает, что они не удерживают НДФЛ, и человек должен сам заплатить его до 15 июня следующего года. Как и при реализации прочего имущества, при продаже валюты гражданин РФ может получить право на уменьшение налоговой базы:

  1. в полном объеме вырученных средств, если валюта находилась в собственности более трех лет;
  2. в размере 250 тыс. руб. в прочих случаях.
  3. в размере расходов на покупку, если они могут быть подтверждены документально;

Например, в мае 2021 г.

вы продали $2000, которыми владели менее трех лет, и получили за них 148 тыс. руб. В этом случае вы обязаны подать декларацию до 30 апреля 2021 г. В ней требовалось указать сумму, вырученную от сделки, и заявить свое право на до 250 тыс.

руб.Если у вас есть бумаги, подтверждающие расходы на покупку долларов, вы вправе сами выбирать, какой вычет хотите получить: фиксированный или в размере фактически понесенных затрат.Допустим, вы купили $10 тыс. по 62 руб. в январе 2021 г. и продали эту же сумму в мае по 74 руб. Ваша выручка составила 740 000 руб.

Применив один из вычетов, вы получите налоговую базу:

  1. 740 — 620 = 120 тыс. руб.
  2. 740 — 250 = 590 тыс. руб.;

Очевидно, что в этом примере вычет по затратам на покупку выгоднее. Главное – суметь их подтвердить.

Для этого нужно хранить квитанции, выдаваемые в пунктах обмена, выписки по картам или уведомления от брокера.Нужно понимать, что 250 тыс. руб. – общий вычет для всех сделок по любому имуществу в год. На эту сумму можно уменьшить налоговую базу от продажи телефона, машины или инвестиционных инструментов, например, золота и акций.

Однако полагается он не за каждую операцию, а за все вместе взятые.

Например, вы получили 100 тыс.

руб., продав евро, и 200 тыс. руб. при закрытии (обезличенного металлического счёта). Если валюта и металл не находились в вашей собственности более трех лет, и вы не можете подтвердить расходы на их покупку, то придется заплатить НДФЛ с 50 тыс. руб. Хорошая новость состоит в том, что налог на операции с валютой, в отличие от , можно зачесть при получении какого-либо социального вычета, например, за лечение, за обучение детей или в счет взносов в .Далее я разберу несколько наиболее частых вопросов от начинающих инвесторов, касающихся налогообложения сделок с валютой.Передают ли куда-либо брокеры и банки информацию о моих операциях?Ответ: Нет.
руб. Хорошая новость состоит в том, что налог на операции с валютой, в отличие от , можно зачесть при получении какого-либо социального вычета, например, за лечение, за обучение детей или в счет взносов в .Далее я разберу несколько наиболее частых вопросов от начинающих инвесторов, касающихся налогообложения сделок с валютой.Передают ли куда-либо брокеры и банки информацию о моих операциях?Ответ: Нет. Только вы самостоятельно решаете, уведомлять ли ФНС о полученном доходе.

Также вы сами должны рассчитать, какая сумма подлежит уплате и сколько можно сэкономить за счет вычетов. Исключение – операции на сумму свыше 600 тыс.

руб. Но и о таких событиях банки информируют Финмониторинг, а не налоговую службу.Я держал на своем счету доллары более трех лет, нужно ли мне подавать декларацию?Ответ: Налоговый Кодекс разрешает не декларировать доход, полученный от продажи имущества, которое находилось в вашей собственности более трех лет. Но всегда нужно быть готовым подтвердить этот срок документально, на случай, если ФНС заинтересуется вашими финансовыми операциями.Я хочу воспользоваться вычетом в 250 тыс.

руб. Это освободит меня от уплаты налога.

Могу ли я просто не подавать декларацию?Ответ: Фактически, у ФНС нет действующих инструментов по отслеживанию валютных операций. Вероятнее всего, служба не узнает о ваших сделках. Но следует помнить, что контроль постоянно усиливается.

Если будет выявлено, что вы не подали 3-НДФЛ в срок, согласно НК РФ вам будет выписан штраф в размере 1000 руб.

Если же вы не подали декларацию, согласно которой должны уплатить налог, то с вас будет дополнительно удержано до 30% сокрытой суммы.Я спекулирую валютой, используя ИИС второго типа. Могу ли я не платить НДФЛ с полученной прибыли?Ответ: Нет, налоговый вычет по второго типа предоставляется только на доход, полученный от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Покупка и продажа валюты в эту категорию не попадает.

Это означает, что в вашем случае совершать подобные сделки невыгодно.

Для них лучше использовать ИИС с вычетом первого типа или стандартный брокерский счет.

Как вариант – торговля или опционами на курсы валют.Действует ли для операций на валютной секции принцип ФИФО?Ответ: Правило ФИФО (от английского «первый вошел, первый вышел») применимо только для ценных бумаг.

В части сделок с валютой эта норма не закреплена.

Однако согласно п.7 ст. 3 все сомнения должны трактоваться в пользу налогоплательщика.Искушение скрыть доход от валютных операций очень велико, особенно, если речь не идет о сделках на сотни тысяч долларов. Большинство людей не платит налог с конвертации долларов в рубли просто потому, что не знает, что это необходимо делать. Но нужно помнить, что система контроля постоянно ужесточается.

Вполне вероятно, что будет безопаснее подать декларацию с заявленным налоговым вычетом, чем скрыть этот доход. Особенно это важно для тех, кто составляет 3-НДФЛ для возврата других налогов и прикладывает к ней брокерский отчет, в котором видны операции на валютной секции.Расскажите в комментариях, в курсе ли вы были до прочтения статьи, что с продажи валюты нужно платить налог?Всем профита!

(12 оценок, среднее: 4,58 из 5)

Загрузка. 10.05.2021

Налог с продажи валюты в России в 2021 году

Последние изменения: март, 2021 7,409

(12 оценок, среднее: 4,67 из 5)

Загрузка.Время чтения: 3 мин.

Налог с продажи валюты в России теперь придется платить всем гражданам.

Похоже, что теперь любая операция с долларами, евро и прочими иностранными валютами будет учитываться и за нее потребуется отчитаться. Не имеет значения сумма сделки, даже обмен совсем маленькой суммы облагается 13% налогом.

  1. 1. Образование: государственное и муниципальное управление (ДВФУ) по специализации юриспруденция.
  2. 2. Опыт работу в юридической сфере более 10 лет;
  3. Накопить капитал;
  4. Сведения о том, откуда получены денежные средства. Этот момент пока что вызывает больше всего вопросов.
  5. Конвертировать средства, чтобы при выезде заграницу иметь там возможность делать покупки без лишних переплат;
  6. Если валюта куплена больше 3 лет назад и есть чеки, которыми этот факт можно подтвердить, налогом такая сделка облагаться не будет;
  7. 0 0 2021-01-06T06:01:32+00:00 В какую кассу обращаться за проплатой?
  8. Если за полученные в результате обмена средства человек собирается покупать жилой дом или использует средства для оплаты образования ребенка, можно рассчитывать на получение налогового вычета.
  9. Паспорт – оригинал;
  10. 3. Составление договоров.
  11. 4. Претензионная работа.
  12. Получить спекулятивный доход на разнице курса.
  13. 0 0 2021-01-03T11:04:41+00:00 Лживые, выполняющие проплаченную задачу нагнетать панику
  14. 5. Составление юридических заключений.
  15. 6. Оказание юридических консультаций.
  16. Контактные данные (обычно достаточно номера мобильного или электронной почты);
  17. Свидетельство о присвоении индивидуального налогового номера налогоплательщика;

Нужно ли платит налог при обмене валюты?

22 марта2,5 тыс.

прочитали3 мин.4,3 тыс. просмотра публикацииУникальные посетители страницы2,5 тыс.

прочитали до концаЭто 58% от открывших публикацию3 минуты — среднее время чтенияНапример, купила тысячу долларов в марте 2018 года по курсу 56 рублей за доллар, а продала в марте 2021 года по курсу 80 рублей за доллар. Доход составил (80 * 1000) — (56*1000) = 24000 рублей.Инфополе разделилось ровно наполовину.

Доход составил (80 * 1000) — (56*1000) = 24000 рублей.Инфополе разделилось ровно наполовину.

На одной стороне все инвестиционные блогеры Наталья Смирнова, Кира Юхтенко, часть обучающих статей на сайтах брокеров — они утверждают, что декларировать и платить нужно.

С другой стороны налоговые юристы, которые утверждают, что декларировать и платить не нужно.Валюта — это движимое имущество.

Так написано в гражданском кодексе и так считает Минфин. Письмо Минфина России от 20.02.2015 N 03-04-06/8370 определяет, что согласно п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло.Движимым имуществом признаются деньги, акции, предметы мебели, компьютеры, машины, айфоны и прочие вещи, которые можно перемещать в пространстве без потери их потребительских качеств.

Если у вас есть доллары, то это тоже имущество.При продаже имущества владелец получает доход и должен заплатить налог государству. В налоговом кодексе нет специальных правил для налога на доходы с продажи валюты. Раз уж она считается имуществом, то и порядок налогообложения для нее такой же, как для Айфона или машины.

Формально это касается и продажи валюты через банк, и конверсионных операций по мультивалютным картам.Можно применить льготы по владению более 3-х лет или имущественные вычеты, чтобы снизить сумму налога.Существует ли такое понятие, как налог на курсовую разницу?Такого налога не существует. Просто потому, что 23-я глава налогового кодекса «налог на доходы физического лица» не содержит такой объект как курсовая разница.Если мы посмотрим на 25-ю главу НК («налог на прибыль организаций»), то там такой объект есть.

Просто потому, что 23-я глава налогового кодекса «налог на доходы физического лица» не содержит такой объект как курсовая разница.Если мы посмотрим на 25-ю главу НК («налог на прибыль организаций»), то там такой объект есть. Действительно, компании обязаны платить налог, образовавшийся вследствие «курсовой разницы».

Если мы говорим о налоге на доходы физического лица, то такого объекта налогов нет.Давайте разбираться, когда для целей налогообложения образуется курсовая разница.Только тогда, когда вы получаете доходы, выраженные в иностранной валюте, и производите расходы, связанные с доходами, также в иностранной валюте. Вот тогда по Налоговому Кодексу пункт 5 статьи 210 вы обязаны полученный доход перевести на рубли на дату получения, и расходы тоже в рубли, но на дату их осуществления. Из дохода в рублях вы вычитаете сумму расходов в рублях и получаете налоговую базу, то есть ту сумму, с которой необходимо заплатить налог.Существует перечень случаев, когда необходимо делать такой пересчет:- Операции с ценными бумагами- Операции займа с ценными бумагами- Операции РЕПО с ценными бумагами- Доход участников инвестиционного товарищества- Доходы, которые можно уменьшить на вычетыПростой пример: налогоплательщик купил ценную бумагу стоимостью 100$, но по курсу 60 рублей.

Потом он эту бумагу продает за те же 100$, но уже по курсу уже 80 рублей. Тогда доход составляет 8000 рублей, расходы, на которые доход можно уменьшить, 6000 рублей. Налоговая база – 2000 рублей, 13% — 260 рублей.

В долларах дохода нет, но в рублях он появляется, с которого нужно платить налог.С ценными бумагами понятно. А что когда человек купил доллар по курсу 60 рубля, а продал по курсу 80 рублей? Тогда курсовой разницы не возникает.

Но как быть с письмом Минфина России от 20.02.2015 N 03-04-06/8370 определяет, что согласно п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло.Тут Минфин допускает ошибку, рассуждая что валюта — это имущество и продажа валюты продажа имущества, то и налог нужно платить как с реализации имущества.Согласно Пп. 1 п. 3 ст 39 НК РФ, осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики) не признаются реализацией имущества.

Соответственно, осуществление операций обмена валюты не приводит к образованию дохода (соответственно, и к обязанности по уплате налога). Ранее Минфин РФ публиковал письма, в которых указывал, что операции по обмену валюты могут привести к образованию дохода. Однако, данная позиция не основана на законе.В статье 212 НК РФ содержится исчерпывающий перечень случаев, когда материальная выгода признается доходом для целей взимания НДФЛ.

И разницы между курсом продажи (покупки) иностранной валюты и официальным курсом, установленным Банком России на дату перехода право собственности на иностранную валюту в этом списке нет.А значит, такая курсовая разница не признается доходом, подлежащим обложению НДФЛ. Этой точки зрения придерживается [УФНС по г. Москве в своем Письме от 22.09.2009 N 20-15/3/098269](http://base.garant.ru/5792408/)Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл.

Рекомендуем прочесть:  Платят ли за меня налог в налоговую

23 НК РФ. Об этом говорится в ст. 41 НК РФ.Курсовая разница, образующаяся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Банком России на дату перехода права собственности на иностранную валюту, носит характер материальной выгоды.В ст.

212 НК РФ содержится исчерпывающий перечень случаев, когда материальная выгода признается доходом для целей взимания НДФЛ. Однако данный перечень не включает разницу между фактическим курсом продажи (покупки) кредитными организациями иностранной валюты физическим лицам и курсом, устанавливаемым Банком России.Следовательно, такая курсовая разница не признается доходом, подлежащим обложению НДФЛ.На самом деле действующее законодательство о налогах и сборах не содержит норм, позволяющих точно определить важный элемент налога – налоговую базу (размер дохода) от операций по купле-продаже валюты на международном валютном рынке, и, соответственно, такие операции не подлежат налогообложению НДФЛ в силу статей ст.3, 17, 41, 54, 212 НК РФ.Для того чтобы курсовая разница облагалась НДФЛ необходимо внести соответствующие поправки в НК РФ, а пока при действующей редакции кодекса – разницы, возникающие от купле-продаже валют не облагаются налогом на доходы физических лиц, а значит и в декларации 3-НДФЛ такой доход указывать не надо.Еще отмечу, что правоведы считают, что НДФЛ при продаже имущества уместен лишь при продаже имущества, подлежащего какой-либо регистрации. То есть каждый объект продаваемого имущества должен быть однозначно идентифицирован, например автотранспорт, недвижимость, земля.Без идентификации наличной валюты как имущества налоговая инспекция не сможет доказать тот факт, что при продаже наличной валюты без последующей уплаты НДФЛ срок владения этой валютой был менее трех лет.

Так же нельзя доказать и обратное, что срок владения был 3 года и более. Так же нельзя доказать цену покупки наличной валюты, т.к.

справка о валютно-обменной операции не содержит указание на № купюр.

Добавим к этому, что все сомнения и противоречия толкуются в пользу налогоплательщика.Другое дело — безналичная конвертация. Здесь по банковской выписке видно, когда купил — когда продал.Судебная практика по привлечению физлиц — продавцов валюты к уплате НДФЛ также отсутствует. Зато есть письма чиновников Минфина и ФНС, противоречащие друг другу.Вы хоть раз слышали, чтобы кто-то из физиков бежал в налоговую платить НДФЛ с курсовой разницы?

Да и если бы это было так, то налоговики уже бы присылали бы всем подряд письма «счастья» с требованиями заплатить и погасить. Но такие письма почему-то не приходят. Кроме того, операции купли-продажи валюты могут быть и доходными, и убыточными.

Как тогда быть в этом случае?Долгое время считала, что платить налог все же нужно. Но погрузившись в тему и поговорив с юристами, начинаю сомневаться в правомерности своей позиции. Письмо налоговой подтверждение слов юристов.Так что если меняли валюту можете спать спокойно.Если видео было вам полезно, подписывайтесь на канал.

Только так вы сможете увидеть новые выпуски.

Как взимается налог при продаже валюты физическими лицами

5 августа 202113 тыс.

прочитали1,5 мин.21 тыс. просмотров публикацииУникальные посетители страницы13 тыс. прочитали до концаЭто 63% от открывших публикацию1,5 минута — среднее время чтенияКАК ПО ЗАКОНУ ПЛАТИТЬ НАЛОГ ПРИ ПРОДАЖЕ ВАЛЮТЫ В сегодняшней статье делюсь с читателями информацией о правилах уплаты НДФЛ с прибыли, полученной при продаже валюты.⠀С точки зрения действующего российского законодательства зарубежная валюта приравнена к имуществу.Исходя из этого положения и вытекают все основные правила налогообложения операций купли-продажи валюты гражданами Российской Федерации.1. Доход, полученный физическими лицами от продажи валюты облагается НДФЛ по ставке 13% для налоговых резидентов РФ.2.

Налог можно уменьшить на расходы, понесенные при приобретение валюты. Фактически нужно будет заплатить налог только с положительной разницы между продажей валюты и покупкой, но покупку придется подтвердить документами.3.

Если документы, которые подтверждают расходы, не сохранились, можно применить имущественный вычет на сумму 250 000 руб. (этот вычет можно применить 1 раз в год сразу ко всему проданному имуществу, кроме жилой недвижимости).

4. Также уменьшить налог можно за счёт использования других налоговых вычетов, которые применяются к любым видам дохода, облагаемым НДФЛ по ставке 13% (социальные вычеты — лечение, обучение, вычет со взносов по ИИС). Подробнее о других налоговых вычетах читайте на моём канале, перейдя по ссылкам в конце этой статьи.5.

Если валюта была в собственности более 3-х лет, доход от её продажи не облагается НДФЛ и декларацию подавать не нужно. Если менее 3-х лет — нужно подавать декларацию даже при отсутствии налога к уплате.6.

Пока под вопросом — будет ли освобождение от НДФЛ при продаже валюты на ИИС с типом вычета Б.

Пока внятных разъяснений на эту тему не встречается.ВНИМАНИЕ!

Ни брокер, ни банк не являются вашим налоговым агентом в части операций с валютой.

Обязанность подать декларацию, заявить полученный доход, рассчитать и уплатить налог лежит на самом налогоплательщике.Практические выводыПо факту большинство людей налог с дохода от продажи валюты сейчас не платит, и это никак пока не контролируется. Сколько еще такая ситуация продлится — неизвестно, ведь мы наблюдаем, как «налоговые» гайки постоянно закручиваются.На всякий случай, если покупаете валюту в обменных пунктах — сохраняйте банковские справки и квитанции.

В будущем эти бумаги могут вам пригодиться для уменьшения налога — получения имущественного вычета по НДФЛ.

Узнайте больше о льготах и налоговых вычетах для граждан РФ, подписавшись на, в публикациях по ссылкам: А теперь щекотливый вопрос читателям для обсуждения — платил ли кто-нибудь хоть раз налог с дохода при продаже валюты ? Как в реальности выглядит эта теория?

Новый закон о налоге на обмен валюты в России в 2021

» С 1 января 2021 года несколько усложнены правила покупки и продажи валюты. Предполагается, что вводимые меры позволят лучше контролировать денежные потоки и снизят объемы незаконного отмывания денег.

Если сумма сделки не превышает 15000р, идентификация личности не потребуется. Когда сумма выше указанной, имеет право потребовать у контрагента:

  1. Данные, характеризующие финансовое положение контрагента и отзывы о его деловой репутации.
  2. Паспорт;
  3. Сведения об источнике происхождения денежных средств;
  4. Контактные данные (телефон, эл. почта);
  5. Свидетельство ИНН;

Список документов определяет банк.

Он может потребовать предоставить дополнительные сведения по своему усмотрению.

Плюсом для клиента является то, что анкету в электронном виде будут заполнять и вносить в базу сотрудники банка. Пакет документов надо будет предоставить один раз.

Но не исключено, что эти меры приведут к увеличению загруженности банковских служащих, а сама процедура обмена будет по времени более длительной.

Тревогу населения вызвали появившиеся в средствах СМИ сообщения о том, что Министерство финансов планирует ввести подоходный налог в размере 13% на любые операции с валютой, даже если речь идет о незначительных суммах.

Однако 5 февраля 2018 года с заявлением выступил замглавы Минфина Илья Трунин.

Он сообщил, что введение налога на такие операции не планируется, поскольку невозможно определить истинный доход человека при обмене валюты.

Люди могут обменивать средства, накопленные за длительное время, и установить происхождение этих денег не всегда представляется возможным.

Трунин подчеркнул, что данные слухи, скорее всего, возникли в результате вольной интерпретации нововведений Минфина, принятых в 2015 году. В то время владение валютными средствами стали приравнивать к имущественным правоотношениям, а значит, на них действуют правила исчисления НДФЛ.

При этом подчеркивается, что банки имеют право взимать комиссию при обмене и самостоятельно определять ее размер.

Весна — самый разгар работ на земельных участках.