×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Налоговое право - Пример заполнения 3 ндфл раздел б

Пример заполнения 3 ндфл раздел б

Пример заполнения 3 ндфл раздел б

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ


→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 21 апреля 2021 г. Гражданам иногда приходится сталкиваться с заполнением (кстати, некоторые граждане называют эту декларацию справкой 3-НДФЛ). В нашей консультации мы расскажем о 3-НДФЛ, а также приведем образцы заполнения этой декларации. Представлять в налоговую инспекцию 3-НДФЛ должны граждане в определенных ситуациях при получении дохода.

Например, при продаже недвижимости, находящейся в собственности меньше минимального срока владения. Или, к примеру, при получении дохода от сдачи другому физлицу имущества в аренду.

Полный перечень таких ситуаций приведен в .

Кроме того, подавать декларацию 3-НДФЛ обязаны ИП, применяющие общий режим налогообложения. Но нашу статью мы посвятим заполнению 3-НДФЛ обычными физлицами. В вышеназванных случаях подача 3-НДФЛ является обязанностью, однако в некоторых ситуациях граждане не обязаны представлять декларацию, но могут ее подать с целью получения тех или иных налоговых вычетов по НДФЛ.

Например, декларация представляется для получения имущественного вычета при покупке квартиры или для получения социального вычета на лечение/обучение. Кстати, в этом случае к декларации нужно приложить копии .

При подаче налоговой декларации 3-НДФЛ нужно иметь в виду несколько важных аспектов. К ним, в частности, относится то, что:

  1. существуют определенные способы подачи декларации 3-НДФЛ.
  2. декларация подается строго по форме, утвержденной ФНС;
  3. 3-НДФЛ необходимо подать в сроки, прописанные в Налоговом кодексе, если подача декларации обязательна;
  4. налоговой службой определены четкие правила заполнения 3-НДФЛ;

Теперь более подробно остановимся на каждом из вышеперечисленных аспектов. за 2021 год надо подать по форме, утвержденной Важный момент!

Если вам необходимо подать 3-НДФЛ за какой-то иной год, надо воспользоваться формой декларации, действовавшей именно за тот период, за который вы собираетесь сдавать декларацию. То есть, например, если вам нужно отчитаться за 2021 год, то и форму 3-НДФЛ нужно брать предназначенную для 2021 года – 3-НДФЛ за 2021 год для этих целей не подойдет.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ, подаваемой за 2021 год, в формате PDF можно ​.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2021 год в формате Excel можно . Срок подачи 3-НДФЛ зависит от того, является ли подача декларации вашей обязанностью или же сдавать декларацию вы не должны, но подаете ее с целью получения налогового вычета. Итак, если вы обязаны представить 3-НДФЛ, то сделать это нужно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным ().

То есть крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2021 год – 30.04.2021. Важный момент! Бывают ситуации, когда гражданин обязан задекларировать свой доход, но после заполнения декларации получается, что НДФЛ к уплате равен нулю или вообще подлежит возврату гражданину из бюджета.

Такое возможно, к примеру, если гражданин в отчетном году получил облагаемый НДФЛ доход, уменьшил его на разрешенный законодательством расход, а также заявил какой-либо вычет. Так вот, несмотря на то что бюджету гражданин ничего не должен, декларацию он все равно обязан подать. Причем в указанные выше сроки.
Причем в указанные выше сроки. Если же доходы вам декларировать не нужно, а 3-НДФЛ вы подаете исключительно с целью получения вычета по НДФЛ, то по общему правилу срок подачи такой декларации ограничен тремя годами ().

Допустим, вы хотите заявить вычет на лечение за 2021 год. Соответственно, подать декларацию за этот период вы можете вплоть до 31.12.2023. Говоря о сроках сдачи декларации, нельзя не рассказать о том, что ждет гражданина, если он несвоевременно представит 3-НДФЛ.

Если подача декларации – обязанность гражданина, то в случае несвоевременной сдачи 3-НДФЛ физлицу грозит штраф, минимальный размер которого составляет 1000 руб. (). Рассчитать сумму штрафа за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ вам поможет наш . Если же вы собирались подать декларацию 3-НДФЛ только с целью получения вычетов, но не успели это сделать в отведенные сроки (3 года начиная с года оплаты расходов), никакие штрафные санкции вам не грозят.

Однако и о вычете вы можете забыть – его вам не предоставят по причине истечения установленных законодательством сроков. ? Подробный порядок заполнения 3-НДФЛ приведен в к Приказу ФНС России от 28.08.2021 N ЕД-7-11/[email protected] (далее – Порядок). Мы же остановимся на основных моментах того, как заполнить 3-НДФЛ.

Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить от руки или на компьютере (). При заполнении/распечатывании декларации используются чернила синего или черного цвета. При заполнении 3-НДФЛ на компьютере знаки должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов ().

Если вы заполняете декларацию от руки, то в пустых ячейках нужно поставить прочерки. Если же 3-НДФЛ вы оформляете на компьютере, то ставить прочерки необязательно (, ). Имейте в виду, что часть информации в декларации отражается в закодированном виде. Например, в поле «Налоговый период (код)» титульного листа нужно поставить код «34» ().
Например, в поле «Налоговый период (код)» титульного листа нужно поставить код «34» (). Необходимые коды вы найдете в Приложениях к Порядку.

При подаче первоначальной декларации в поле «Номер корректировки» титульного листа поставьте «0—» (). Если же вы подаете уточненную декларацию, то в этом поле нужно поставить порядковый номер подаваемой вами уточненки: «1—» — при подаче первой уточненки за определенный год, «2—» — при подаче второй уточненки за этот же год и т.д.

При распечатывании декларации нельзя использовать двустороннюю печать.

Нельзя вносить исправления в декларацию.

Скреплять листы степлером нужно так, чтобы не деформировать штрих-код на декларации и чтобы не были утрачены сведения, содержащиеся в декларации (). На готовой декларации гражданину нужно расписаться на каждом листе в специально отведенном месте и поставить дату.

В обязательном порядке в состав 3-НДФЛ нужно включить ():

  1. раздел 1. В этом разделе отражаются итоговые сведения о суммах НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета;
  2. раздел 2. Этот раздел содержит расчет для исчисления налоговой базы и сумм НДФЛ по доходам, облагаемым по различным налоговым ставкам.
  3. титульный лист;

Приложения и расчеты к приложениям включаются в состав декларации по необходимости. Какие же приложения и расчеты к приложениям возможно придется заполнять обычному физлицу?

Ответ вы найдете в таблице ниже. Приложение/Расчет к Приложению Для каких целей нужно Приложение к разделу 1 Предназначено для заполнения заявления о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ. Например, если вы заявляете вычет при покупке квартиры, то вам будет нужно заполнить это приложение Приложение 1 В нем отражаются доходы, подлежащие налогообложению, полученные от источников в РФ.

Это приложение нужно заполнить и при декларировании доходов, и в случае заявления права на той или иной вычет.

То есть, по сути, данное приложение тоже является обязательным Приложение 2 Нужно для отражения налогооблагаемых доходов, полученных от источников за пределами РФ Приложение 4 Необходимо для отражения определенных доходов, не подлежащих налогообложению. Например, дохода в виде материальной помощи, полученной от работодателя, в пределах лимита Приложение 5 Предназначено для расчета стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов Приложение 6 Нужно для расчета имущественного вычета при продаже имущества/доли в уставном капитале и т.д. Приложение 7 Необходимо для расчета имущественного вычета при покупке жилья Приложение 8 Используется для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также для расчета базы по операциям от участия физлица в инвестиционных товариществах Расчет к Приложению 1 В нем отражается расчет дохода от продажи недвижимости Расчет к Приложению 5 Необходим для отражения расчета социальных вычетов, связанных с уплатой пенсионных взносов Удобнее всего заполнять декларацию 3-НДФЛ или через на сайте ФНС, или скачав , разработанную налоговой службой.

Оформление декларации одним из этих способов упростит заполнение декларации (к примеру, если в Личном кабинете уже есть сведения о ваших доходах, переданные в ИФНС работодателями, то эти данные автоматически встанут в нужные ячейки декларации, а также автоматом будет рассчитан налог). Кроме того, заполнение 3-НДФЛ этими способами поможет вам избежать ошибок в декларации, поскольку работает автоматическая проверка на каждом шаге. Кстати, в режиме онлайн декларацию можно заполнить и на .

Представить декларацию 3-НДФЛ нужно в ИФНС по месту своего жительства (). Подать декларацию можно одним из нижеприведенных способов ():

  1. направив в электронном виде через Личный кабинет на сайте ФНС или через портал Госуслуг.
  2. представив через МФЦ;
  3. направив в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи;
  4. направив по почте. Не забудьте при этом обязательно оформить опись вложения. Кроме того, рекомендуем направлять 3-НДФЛ с уведомлением о вручении;
  5. представив в инспекцию лично или через представителя при наличии у него нотариальной доверенности;

Приведем образцы заполнения 3-НДФЛ:

  1. при заявлении имущественного вычета в ситуации, когда остаток имущественного вычета будет перенесен на последующие налоговые периоды.
  2. ;

Президент РФ Путин В.В.

подписал поправки в Налоговый кодекс, согласно которым имущественный вычет при покупке квартиры, а также ипотечный вычет можно будет получить в упрощенном порядке – без подачи декларации 3-НДФЛ и без представления документов, подтверждающих право на получение вычета (). Для получения вычета в упрощенном порядке необходимо будет подать соответствующее заявление через Личный кабинет на сайте ФНС.

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2021 года

бухгалтер, юрист 14 апреля 2021 Декларация о доходах физического лица — это отчет 3-НДФЛ, который ежегодно сдают в органы ФНС:

  1. фермеры;
  2. граждане, которые продали имущество, получили крупные подарки, сдавали в аренду жилье.
  3. индивидуальные предприниматели на ОСНО;
  4. адвокаты, нотариусы;

Порядок заполнения формы варьируется в зависимости от статуса налогоплательщика и его вида деятельности. Содержание Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России.

Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.

Но есть граждане, которые самостоятельно исчисляют налог и перечисляют его в бюджет.

У них возникает обязанность отчитываться перед ИФНС:

  1. если человек в течение года получил доход самостоятельно и у него нет налогового агента по какой-либо операции.
  2. если налогоплательщик имеет статус ИП и применяет общую систему налогообложения;

Рассказываем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно и в какой срок ее подать, чтобы избежать штрафа.

Сделать это разрешается как на бумаге, так и в электронной форме.

Подробнее: опубликовала , которым утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Документ вступил в силу 01.01.2021, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2021 год.

Изменения связаны с возможностью внесения авансового квартального платежа по НДФЛ индивидуальными предпринимателями (ИП), адвокатами и нотариусами. Раздел 1 в обновленном бланке разделили на две части:

  • Для указания сумм авансового платежа по НДФЛ, уплачиваемого в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ.
  • Для указания сведений о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого соответствии с п. 7 ) или возврату из бюджета.

В декларацию добавили новые листы:

  1. приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физлиц»;
  2. расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ».

Работникам налоговой запретили исправлять ошибки в отчетных формах.

Теперь весь пакет документов возвращают без объяснения причин. А за просрочку накажут штрафом.

Мы собрали инструкции, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и сдать с первого раза:

  1. ;
  2. .
  3. ;
  4. ;

Бланк декларации и инструкция по заполнению 3-НДФЛ утверждены приказом ФНС России №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2021. Это объемный отчет из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела.

Первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты.

Второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются, только если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика. Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой. Она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.

Она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.

При получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, или для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет, декларация в ФНС предоставляется обязательно. По требованию Налогового кодекса РФ, по итогам года отчет сдают:

  • Налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами).
  • Граждане, получившие доход от сдачи своего имущества в аренду или от выполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента). Кроме того, налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) подается при продаже имущества. Хотя декларировать получение доходов в таком случае обязательно, платить налог придется при условии, что налогоплательщик владел им менее установленного минимального срока (три года). Что касается объектов недвижимости, то заплатить подоходный налог необходимо при продаже квартиры (дома):
    • находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2016;
    • находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2016 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.
  • Главы фермерских (крестьянских) хозяйств.
  • находившейся в собственности менее 3 лет, если имущество куплено до 01.01.2016 либо получено по наследству, в дар, по договору пожизненного содержания с иждивением, в результате приватизации.
  • Адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты.
  • Индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения.
  • находившейся в собственности менее 5 лет, если она приобретена после 01.01.2016;

Граждане, которые , тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша, но по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша.

Если подарок получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему следует заполнить и сдать отчет.

Общий срок, когда сдается декларация о доходах физического лица, — 30 апреля года, следующего за отчетным. За 2021 год необходимо отчитаться до 30.04.2021. Это касается ИП и обычных граждан, у которых возникла такая обязанность.

Направляют отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика тремя способами:

  1. в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.
  2. по почте;
  3. непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя;

Предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы. С целью получения налогового вычета декларацию сдают в любое удобное время. Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений.

Разрешается использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки. Обратите внимание, что инструкция по заполнению основывается на разных требованиях к ручному и машинному оформлению бланка:

  • При оформлении на компьютере требуется выравнивание всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.
  • При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (Ф.И.О., ИНН, суммы и т.п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который находится на сайте ФНС. Старайтесь, чтобы буквы максимально походили на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до конца поля. Если какое-либо поле оказалось пустым, во всех его ячейках ставят прочерки.

Если одной страницы раздела или листа формы не хватает, используйте необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела. Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы указываются с копейками.

Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу: если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, подтверждаются документами, копии которых прилагаются к декларации.

Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, составляют реестр в произвольном порядке.

Все страницы формы нумеруются по порядку путем заполнения поля «Стр.» начиная с 001 (титульный лист). Количество страниц указывается на титульном листе, как и количество дополнительных документов.

В приложении 5 к перечислены коды видов деятельности. В других приложениях даны:

  1. коды доходов от источников в РФ и находящихся за пределами страны (обратите внимание, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для одобрения операции);
  2. коды наименования объекта (например, квартира или земельный участок);
  3. коды видов операций.
  4. коды типа налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет;

Разберем подробно, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для индивидуального предпринимателя.

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления.
Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34.

Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:

  1. первый квартал — 21;
  2. девять месяцев — 33.
  3. полугодие — 31;

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)».

В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Важным полем, на которое следует обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика.

Все используемые значения приведены в приложении №1 к порядку заполнения отчета. Вот некоторые из них:

  1. физические лица без статуса ИП — 760;
  2. адвокат — 740;
  3. ИП — 720;
  4. нотариус — 730;
  5. фермер — 770.

О себе налогоплательщик сообщает следующие сведения: фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта. Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно.

Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена собственная система кодировки, которая приведена в приложении №2 к порядку заполнения отчетной формы:

  1. временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
  2. свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
  3. вид на жительство в РФ — 12;
  4. удостоверение личности военнослужащего РФ, военный билет офицера запаса — 24;
  5. паспорт гражданина РФ — 21;
  6. свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ — 11;
  7. временное удостоверение, выданное взамен военного билета, — 08;
  8. свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства, — 23;
  9. свидетельство о рождении — 03;
  10. военный билет — 07;
  11. удостоверение беженца — 13;
  12. разрешение на временное проживание в РФ — 15;
  13. иные документы — 91.
  14. паспорт иностранного гражданина — 10;

Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе указывают общее число листов в отчете, ставят подпись и дату его заполнения. Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные.

Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации копию документа, подтверждающего его полномочия.

Из оставшихся листов налогоплательщик заполняет те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1

«Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета»

.

В нем приводятся соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.

При заполнении этого раздела обратите внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип.

Заметьте, что указывать фамилию и инициалы следует на каждой странице, равно как и ее порядковый номер.

Рассмотрим пример заполнения декларации 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. ИП заполняет титульный лист декларации и раздел 1.

Кроме того, он заполняет раздел 2, приложения 1, 3 и 8. Этот ИП в 2021 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 880 000 рублей. Кроме того, он вправе применить профессиональный налоговый вычет в сумме 1 370 000 рублей.

В его состав вошли:

  1. прочие расходы — 170 000 рублей.
  2. выплаты по трудовым договорам — 530 000 рублей;
  3. материальные расходы — 670 000 рублей;

За 2021 год ИП перечислил в бюджет 35 000 рублей авансовых платежей по НДФЛ.

Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора и получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет. Далее заполняется приложение 1 «Доходы от источников в Российской Федерации».

В нем предприниматель указывает все источники доходов в России, их реквизиты и суммы. В аналогичном приложении 2 указывают доходы от источников за пределами РФ, с указанием сумм и полных реквизитов. Приложение 3

«Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»

, содержит обобщенную информацию о доходах, полученных от ведения предпринимательской деятельности за отчетный период.

В нашем примере это 1 800 000 рублей.

Указываем код деятельности по ОКВЭД, от ведения которой получен доход, сумму и произведенные за отчетный период расходы. Рассмотрим, как заполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета в 2021 году физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка.

Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка.

В приложения декларации сведения записываются при необходимости. Обратите внимание, что используется тот бланк, который действовал в периоде, за который заявляется вычет!

По нормам НК РФ, разрешается заявлять вычет за три прошедших года. Заполняют приложения:

  1. 1 и 5 и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).
  2. 1 и 6 и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
  3. 1 — при сдаче недвижимости в аренду;
  4. 1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
  5. 1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;

В качестве примера разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2016).

Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но, чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6 и в расчет к приложению 1. Рекомендуется начинать заполнять декларацию с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже оформлять титульный лист и разделы, указывать номера страниц.

Особенно это важно, если все данные записываются вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя. Заполняем расчет к приложению 1 (построчно):

  1. 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
  2. 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
  3. 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
  4. номер страницы пока оставляем незаполненным;
  5. вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
  6. 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
  7. 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

Переходят к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик.

Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020, а если их нет — строку 010. Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160. Приложение 1 начинается с ИНН, фамилии и инициалов налогоплательщика.

Затем вписывают:

  1. поля 030–060 предназначены для указания сведений о покупателе; если таких данных нет, достаточно вписать фамилию, имя, отчество нового владельца;
  2. поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не удерживает налог.
  3. в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1;
  4. 010 — налоговую ставку, для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%;
  5. 020 — коды вида доходов перечислены в приложении 3 к порядку заполнения декларации; в случае декларирования доходов, полученных от продажи недвижимости, используется код 01 или 02; указывают 01, если сумма дохода по договору (поле 030 расчета к приложению 1) больше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (значение, вписанное в поле 040); код 02 пишут, если в графе 040 величина больше, чем в графе 030;

В разделе 2 уточняют доход, с которого берется налог, налоговую базу и сумму НДФЛ. Для этого записывают:

  1. значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030 и 040; если это отрицательное число, ставят 0;
  2. значение полей 070 и 150 тоже вычисляют, для этого цифру из строки 060 умножают на 13%;
  3. все остальные графы остаются пустыми.
  4. 002 — вид дохода, указывают 3;
  5. 001 — 13% или 30%, в зависимости от резидентства налогоплательщика (см. поле 010 приложения 1);
  6. в строку 040 переписывают значение поля 160 приложения 6;
  7. в графы 010 и 030 — значение поля 070 приложения 1;

Остается раздел 1 и титульный лист.

Их заполняют по алгоритму, описанному в примере отчетности для ИП.

После того как все страницы заполнены, их надо посчитать, вписать количество на титульный лист и пронумеровать каждую. В нашем примере получилась декларация на 6 страницах. Дополнительно надо уточнить количество листов прилагаемых документов или их копий.

Остается подписать все заполненные листы декларации (не только титульный) и поставить текущую дату.

Каждый налогоплательщик самостоятельно выбирает, что ему необходимо заполнить, и направляет готовый отчет в ФНС. Выясним, где можно бесплатно заполнить 3-НДФЛ для физических лиц и подать ее в электронном виде по интернету.

Чтобы заполнить онлайн 3-НДФЛ, необходимо иметь зарегистрированный . Логин и пароль для этого сервиса получают в ФНС после указания всех личных данных при регистрации. Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы с инструкцией в режиме онлайн для ее последующей отправки по интернету или для распечатки на бумаге.

Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые не занимаются бухгалтерией и не имеют опыта заполнения отчетности, хотя специфических знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется. Обычно это платная услуга. За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф, который составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный. За отсутствие отчета, если в нем нет суммы НДФЛ к уплате, штраф минимален — 1000 рублей.

Если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30% от суммы начисленного налога за все время просрочки.

(бланк для заполнения) (для ИП) (продажа недвижимости) Подробнее об НДФЛ

  1. формы и образцы их заполнения
  2. рекомендации и помощь в решении вопросов
  3. нормативные документы

Правовые документы бухгалтер, юрист В 1998 году закончила КГАУ, экономический факультет по специальности бухгалтер.

В 2006 году ТНУ, юридический факультет по специальности гражданское и предпринимательское право.

Опыт работы бухгалтером с 1998 по 2007 год. Пишу статьи с 2012 года Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. КАДРОВИКУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: ЛЕНТА Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2021 года

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

  1. Сервисы:

3-НДФЛ — это налоговая декларация о доходах граждан.

Применяется для отчетности и заявления вычетов. Бланк скорректировали в очередной раз, и отчет за 2021 год придется заполнять по новым правилам. 6 апреля 2021 Автор: (бланк для заполнения) для ИП на лечение на квартиру на профессиональный вычет Ежегодно отчитаться перед ФНС по налогу на доходы физических лиц, заполнив и сдав декларацию 3-НДФЛ, обязаны:

  • Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
  • Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  • Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
  • Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  • Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
  • Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.

Предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Отчет о доходных поступлениях передают в лично, по почте или заполняют документ онлайн.

Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 год — 30.04.2021.

Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий день. ФНС опубликовала , который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ по итогам 2021 года.

Код бланка остался прежним — КНД 1151020. Для отчетности по НДФЛ за 2021 год используйте новый бланк! Для заявления вычетов за прошлые периоды, ранее действовавшие бланки.

Как изменилась декларация о доходах физического лица 3-НДФЛ в 2021 году:

  1. введено приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц»;
  2. добавлен отдельный лист расчета к приложению №3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ».
  3. из титульного листа формы исключено поле «Зарегистрирована за №»;
  4. раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета» разделен на два пункта: в первом налогоплательщики указывают сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого в соответствии с ) или возврату из бюджета; во втором — сведения об авансовом платеже, уплачиваемом в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ;

Поменяют штрихкоды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут. С 2021 года декларацию придется заполнять с нуля. Ранее действующие бланки применяются только для заявления вычетов за прошлые периоды (с 2018 по 2021).

Изменились правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

Другие изменения:

  1. новый формат записи номера телефона;
  2. в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  3. дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.

С 2021 года налоговикам запретили исправлять ошибки в формах!

Чтобы с первого раза сдать документ в налоговую и быстро получить вычет, используйте инструкции КонсультантПлюс (вот ):

  1. ;
  2. .
  3. ;
  4. ;

, чтобы прочитать.

Из приложения №4 к приказу ФНС ясно, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для корректного применения правил.

Вот таблица обновленных кодов: Код Наименование 01 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные жилые помещения), дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 02 Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные жилые помещения), дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 03 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) 04 Доход от операций с ценными бумагами 05 Доход от сдачи имущества в аренду (наем) 06 Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения 07 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом 08 Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично 09 Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов 10 Иные доходы 11 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества 12 Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 13 Доход от продажи транспортных средств 14 Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов 15 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе 16 Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе 17 Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, №1 (ч.

1), ст. 38; 2013, №30 (ч. 1), ст.

4084) Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией:

  • Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  • В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  • Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
  • Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  • Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2021 год для индивидуального предпринимателя. Начинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС.

Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000.

Если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок. Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643.

Если у человека нет гражданства, укажите 999.

Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения №1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС России от в редакции 2021 года). Указывайте следующие значения:

  • Для лица, осуществляющего частную практику, например нотариусы, — код 730.
  • Для физических лиц указывайте 760.
  • Для адвокатов ставьте 740.
  • Для ИП — 720.
  • Для фермеров — 770.

Далее заполните поля Ф.И.О., дату и место рождения.

Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения №2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2021 год (тот же приказ ФНС).

Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона.

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Далее переходим к заполнению листов налоговой декларации.

Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений.

Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении №5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении №3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности. Заполнять все листы нет необходимости.

Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде.

Титульный лист, раздел №1 и раздел №2 являются обязательными к заполнению, вне зависимости от оснований для составления фискального отчета В остальном состав заполненных страниц разнится.

Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов №1 и №2, придется заполнить приложение №1 и приложение №7. А при продаже недвижимости заполняются приложения №1 и №6.

Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы №1 и №2 и Приложения №1 и №5. Разберем на конкретной ситуации, как заполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета в 2021 году для человека, который работал по договору авторского заказа. В нашем примере вычет заявляется за 2021 году, на бланке, который действовал в тот период.

Профессиональный вычет заявляют в течение 3 лет после получения доходов.

По п. 3 , налогоплательщику положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода.

За 2021 год Морская Н.А. получила доход в сумме 620 000 рублей. Заказчик по договору авторского заказа вычеты не предоставлял.

Сумма вычета — 124 000 (620 000 × 20%) рублей.

Сумма НДФЛ к возврату — 16 120 рублей.

Вот пример заполнения декларации для получения вычета: Предлагаем пошаговый алгоритм, где можно бесплатно заполнить 3-НДФЛ для физических лиц в электронной форме — на официальном сайте ФНС через .

Для составления отчета онлайн потребуется зарегистрироваться на сайте ИФНС, войти в личный кабинет и оформить электронный сертификат цифровой подписи. Операции не займут много времени.

Можно использовать свою учетную запись с единого портала «Госуслуги» — это существенно облегчит порядок регистрации и сократит время на то, чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн.

Пошаговая инструкция, как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно онлайн: Шаг 1.

Войдите в личный кабинет налогоплательщика под своим логином. Введите пароль. Перейдите в раздел составления НД, как показано на картинках. Шаг 2. От подготовки до отправки НД всего пять этапов.

Большая часть сведений заполнится автоматически. Проверьте данные. При возникновении вопросов пользуйтесь подсказками: наведите курсор на знак вопроса с правой стороны поля. Шаг 3. Проверьте данные титульного листа расчета.

Это код ИФНС, отчетный год, информация о корректировке. Шаг 4. Заполните раздел «Доходы».

Обратите внимание, что на этом этапе доступно заполнение информации из справки 2-НДФЛ.

Данные становятся доступны только после сдачи этой отчетности работодателем (срок — 02.03.2020). Шаг 5. Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах. Пользуйтесь подсказками системы.

Прикрепите сканы подтверждающих документов. Шаг 6. Итоговый раздел. Проверьте итоговые показатели. Если все верно, сформируйте файл для отправки, подпишите его электронной подписью и отправьте в ФНС.

Об авторе статьи Евдокимова Наталья Бухгалтер-эксперт С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Договор на бухгалтерское обслуживание — это соглашение, которым одна сторона поручает другой ведение всех вопросов бухучета: оперативный ежедневный бухучет, составление и подача отчетов, исчисление налогов, сборов и взносов. 6 декабря 2021 Справка о балансовой стоимости активов — это документ, который иллюстрирует актуальную ценность имущества организации на конкретную дату. Рассказываем, для чего необходима такая справка, и как ее заполнять.

28 января 2021 Журнал по технике безопасности и охране труда — это обязательный документ, в котором фиксируется информация о проведенных инструктажах по охране труда. За его отсутствие оштрафуют на 130 000 рублей.

15 октября 2021 Сведения о среднесписочной численности работников — это обязательная контрольная форма, в которой отражается количество сотрудников за конкретный отчетный период.

Подать отчет в ФНС нужно сразу после новогодних каникул, до 20.01.2021.