×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Налоговое право - Скачать бланк описи документов в налоговую инспекцию 3 ндфл

Скачать бланк описи документов в налоговую инспекцию 3 ндфл

Скачать бланк описи документов в налоговую инспекцию 3 ндфл

Что и как прикладывать к 3-НДФЛ


02 ноября 2021 58 Ирина Ерёмина Налоговый консультант 8 минут чтения 21916 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Часто важно приложить к декларации правильные документы и сделать это правильно. Какие документы нужно приложить, зависит от того, для чего Вы подаете декларацию. Ниже перечислены некоторые ситуации, требующие различных документов. Если у Вас более одного варианта, прикладывайте, пожалуйста, и те документы, которых требует одна ситуация, и те, которых требует другая.

Например, если Вы за один и тот же календарный год отчитываетесь о продаже автомашины и претендуете на налоговый вычет по расходам на обучение, приложите и документы по машине, и документы по обучению. При этом заявление можно сделать одно, но в него включить и содержимое заявления о машине, и содержимое заявления об обучении. Не нужно прикладывать к декларации паспорт или его копию, если Вы подаете декларацию за себя.

Документы, которые Вы приложите, Вам не вернут, поэтому лучше не прикладывайте оригиналы важных документов.

Тому, какие документы необходимы для возврата налогов, посвящена отдельная страница.

На ней есть перечни того, какие документы нужно подать для возврата налогов в различных ситуациях, и образцы некоторых документов — заявлений, соглашений и так далее. Эта страница находится в разделе «Полезное» и называется «».

В случае продажи имущества, нужно приложить разные документы в зависимости от того, пользуетесь ли Вы вычетом по продаже имущества или уменьшаете (при подсчете налога) выручку от продажи имущества не на вычет, а на фактические расходы по приобретению этого имущества. Почитать подробнее о том, чем отличаются эти два случая, можно на страницах раздела «Налоги»: «» и «». Если Вы выбрали «вычет», единственное, кроме декларации, что Вам желательно приложить, — копию договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по продаже (не нужно нотариального заверения).

Это нужно, чтобы показать стоимость продажи.

Копия не обязательно должна быть заверена нотариально. Можно заверить ее самостоятельно.

Как — описано ниже. Если же Вы выбрали «расходы», во-первых, желательно приложить копию договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по продаже.

Это нужно, чтобы показать стоимость продажи.

В терминах декларации это – доход от продажи.

Это желательно, но не обязательно. Копия не обязательно должна быть заверена нотариально. Можно заверить ее самостоятельно.

Во-вторых, очень важно (это обязательно) приложить документы (копии) о покупке имущества — автомашины, квартиры, т.п.

(именно этой же автомашины или квартиры, а не другой, если Вы купили другую). Это нужно, чтобы показать расходы, чтобы у Вас не было налога к уплате.

Как правило, нужны именно 2 документа – копии (1) договора купли-продажи (либо аналогичного документа) по покупке и (2) платежного документа, который подтвердит, что Вы действительно заплатили. Платежный документ может быть различным, в зависимости от способа оплаты.

Например, это может быть платежное поручение при оплате безналичным расчетом через банк. Если Вы прилагаете к декларации заявления на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие документы, как правило, нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно.

Если Вы прилагаете какие-либо другие документы, как правило, нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки.

При заверении копий самостоятельно, такое заверение обязательно должно включать фразу «Копия верна», Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью) и дату заверения. То есть Вам необходимо написать все это на каждом листе документа. Заявление по некоторым видам вычетов отменили, но некоторые инспекции продолжают их требовать.

Поэтому лучше всегда их писать.

Реестр документов, которые прилагаются к декларации, Вы не обязаны делать, но часто он помогает и Вам, и инспектору не запутаться. Такой реестр можно сделать частью заявления, то есть в заявлении указать перечень прилагаемых документов, написав, например, так:

«К данному заявлению и декларации прилагаются следующие документы:.»

. На нашем веб-сайте есть специальная страница, на которой описано, сколько экземпляров декларации подавать, можно ли отправить декларацию по почте, и как оформить опись вложения.

Эта страница находится в разделе «Декларация 3-НДФЛ» и называется «».

Не нужно ходить в налоговую мы все заполним и отправим за вас! Декларация 3-НДФЛ

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Как составить опись документов в налоговую

25 Июля 2021 в 11:36 Опись для налоговой — это перечень предоставляемых документов с указанием их наименования, объема и количества. Она нужна, чтобы проще и быстрее ориентироваться в массиве служебной документации, а также служит доказательством факта передачи требуемых бумаг в контролирующие органы.

Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter Когда налогоплательщик передает документацию в ИФНС, он составляет опись в налоговую о предоставлении документов и сопроводительное письмо.

Инспекция не вправе требовать бумаги, ранее представленные при проведении камеральных или выездных проверок, за исключением случаев, когда они направлялись в виде подлинников, впоследствии возвращенных (). Налоговики рекомендуют передавать бумаги с сопроводительным письмом и описью () — она докажет исполнение требования полностью и в срок. В соответствии со ст. 93 НК РФ инспектор, проводящий проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимую документацию.

Она предоставляется лично или через представителя, по почте заказным письмом либо в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, или через личный кабинет налогоплательщика. Представление документов на бумажном носителе производится в виде заверенных проверяемым лицом копий.

Инспектор вправе ознакомиться и с подлинниками. Об этом он уведомит отдельно (п. 2 ст. 93 НК РФ). Копии представляются в течение:

  1. 30 дней (при проверке иностранной организации, подлежащей постановке на учет в налоговом органе).
  2. 10 дней;
  3. 20 дней (при проверке консолидированной группы налогоплательщиков);

Если проверяемое лицо не имеет возможности представить бумаги вовремя, то в течение дня, следующего за днем получения требования, следует письменно уведомить налоговиков о причинах непредоставления и о сроках, в которые требование будет исполнено.

Кроме того, в соответствии со инспекция вправе направить требование в рамках проверки не самой компании (ИП), а ее контрагента.

Оно исполняется за пять дней (при проведении проверки контрагента) или в течение десяти дней (требование по конкретной сделке).

Утвержденного бланка не существует, поэтому опись для налоговой составляется в произвольной форме.

Бумаги нумеруются, сшиваются, заверяются подписью руководителя и печатью.

Прошивка должна позволять:

  1. свободно считывать текст, реквизиты, даты, визы, резолюции, иные надписи, печати, штампы и отметки;
  2. изучать и копировать каждый лист без механического разрушения прошивки.

С бумагами сшивается и опись, в ней указываются:

  1. название организации (ФИО ИП), ИНН;
  2. заглавие;
  3. общее количество приложений и листов;
  4. порядковый номер, наименование каждого направляемого документа, его статус (оригинал, копия), номер и дата (если есть), количество листов;
  5. наименование ИФНС;
  6. номер и дата требования;
  7. подпись уполномоченного лица и печать.

Если документ составляет индивидуальный предприниматель, который работает без печати, делается соответствующая пометка. ИП Семенов С.А. ИНН 6154977400184 Приложение к сопроводительному письму от 02.03.2021 года N 604 ИП Семенов С.А. (ИНН/6154977400184) Опись документов, представляемых по требованию ИФНС по г.

Таганрогу от 25.02.2021 N 118 № п/п Наименование документа Количество страниц Номера страниц 1 Пояснения к декларации УСН 2 3-4 2 Копия письма ООО «Марка» об уточнении платежа №276 от 25.12.2019 1 3 3 Копия платежного поручения №254 от 24.12.2019 1 4 4 Копия счета №376 от 02.12.2019 1 5 ИТОГО: 5 Индивидуальный предприниматель Семенов С.А. Семенов Примечание: работает без печати Перечень составляется на бланке предприятия в двух экземплярах, один передается в инспекцию вместе с сопроводительным письмом, другой — с отметкой о принятии — остается у налогоплательщика.

При отправке почтой следует перечислить содержимое на бланке 107 для ценного письма, в двух экземплярах. В этом случае отправление сразу не запечатывают — работник почты проверяет соответствие вложения реестру, заверяет бланк подписью и штампом, один экземпляр вкладывает в письмо, а второй возвращает отправителю.

Важно хранить опись документов для передачи в налоговую как доказательство их передачи.

За непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) запрошенных бумаг будут взысканы штрафы:

  1. от 300 до 500 рублей — с руководителя организации (примечание к , ).
  2. 200 рублей — с организации за каждый непредставленный документ ();

Автор: Краткий курс по охране труда: как работать после изменений Пять емких и полезных уроков по ОТ.

Дадим инструкции с учетом последних изменений — сможете сразу применять их, чтобы наладить охрану труда в организации.

В конце пришлем чек-листы для самопроверки. Это бесплатно. Отказаться от писем можно в любой момент. Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с и и даете согласие на использование файлов cookie и передачу своих персональных данных сайту clubtk.ru * Подписаться Сколько хранятся авансовые отчеты в архиве организации — минимум 5 лет.

Такой срок установлен законодательными актами для первичных бухгалтерских документов. 22 Апреля 2021 в 16:59 Нулевой расчет по страховым взносам — отчет по форме РСВ, в котором организация отражает данные об отсутствии начислений и выплат физическим лицам. 22 Апреля 2021 в 06:51 Корректировка 2-НДФЛ — справка о доходах, содержащая достоверную информацию.

Подается в ФНС взамен ранее представленного отчета, содержащего ошибки в части сумм доходов, налоговых вычетов и персональных данных налогоплательщика. 21 Апреля 2021 в 16:25 Справка о резидентстве юридического лица — это документ, подтверждающий, что организация является налогоплательщиком на территории РФ. 19 Апреля 2021 в 11:06 Как узнать банковские реквизиты организации по ИНН:

  • Получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, если речь об ИП.
  • Написать на найденный адрес официальный запрос о счете компании.
  • Перейти на сайт ФНС.
  • Найти в ней почтовый адрес.

19 Апреля 2021 в 11:00 09 Апреля 2021 07 Апреля 2021 05 Апреля 2021 01 Апреля 2021 01 Апреля 2021 ИЗБРАННОЕ Эта функция доступна только зарегистрированным пользователям НЕТ, СПАСИБО

Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году — пример для подачи в 2021 году

» 31.03.2021 Факт продажи квартиры физическим лицом автоматически вызывает обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ и уплате налога с полученного дохода от реализации при условии, что жилье находилось в собственности продавца менее 5, а в некоторых случаях 3 лет.

Сдать отчетность в ФНС нужно до 30 апреля 2021 года в отношении тех объектов недвижимости, которые проданы в любом месяце 2021 года. Не все продавцы жилой недвижимости должны подавать отчетность о сделке в налоговый орган.

Отчитаться перед ФНС о полученных доходах должны только те граждане, которые продали квартиру, бывшую в собственности:

  • менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).
  • менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
  • менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;

Аналогично и с уплатой налога с полученного дохода — заплатить его нужно при сроке владения жильем меньше минимально допустимого. Размер налоговой суммы рассчитывается путем умножения налоговой базы на ставку 13%.

В качестве налоговой базы берется разность между ценой продажи и имущественным вычетом (1 млн.руб. или расходы на приобретение данного жилья). Отчитаться перед налоговой службой о проведенной сделке физические лица должны в срок до 30 апреля 2021 года в отношении продаж 2021 года. При нарушении сроков придется дополнительно уплатить штраф в размере 1000 руб.
При нарушении сроков придется дополнительно уплатить штраф в размере 1000 руб. за несвоевременно поданную декларацию.

Налог можно уплатить позже — до 15 июля 2021 года.

Перечислить нужно ту сумму, которая показана в разделе 1 формы 3-НДФЛ.

Нарушать сроки не допустимо, придется не только погасить сумму долга, но и доплатить дополнительно за каждый просроченный день пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности. Сдать налоговую декларацию можно одним из следующих способов:

  • составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.
  • заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;
  • заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
  • сформировать в программе ФНС «Декларация 2021», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;

Гражданин вправе сам выбрать подходящий для себя вариант обращения в ФНС.

Главное сделать это вовремя, чтобы не пришлось платить дополнительные штрафы.

Если декларация формируется самостоятельно на компьютере или бумаги без применения программы и личного кабинета, то важно проверить, чтобы используемый бланк был актуален на текущий год.

Периодически происходят обновления действующей формы 3-НДФЛ в соответствии с изменениями налогового законодательства. Необходимо следить за выходом новых бланков.

С 1 января 2021 года действует форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная .

Этот бланк необходимо заполнять для декларирования доходов, полученных за 2021 год.

В новом бланке есть ряд существенных изменений, прочитать о которых подробнее можно . Если декларация будет заполнена на старом бланке, ФНС ее не примет.

. Продавец квартиры, ее доли, дома, комнаты должны заполнить такие листы декларации 3-НДФЛ:

  1. приложение 6.
  2. приложение 1 и расчет к нему;
  3. раздел 1;
  4. раздел 2;
  5. титульный;
Рекомендуем прочесть:  Мрот в 2021 налогом не облагается

То есть в декларации должны быть оформлены шесть листов.

Распечатывать нужно только их, пустые листы подавать не нужно. Каждый лист нужно пронумеровать по порядку, на каждом вверху указывается ИНН физического лица, а внизу — личная подпись и дата ее постановки. При заполнении на компьютере или вручную нужно придерживаться общих правил оформления деклараций — .

Начать оформление можно с указания сведений о полученном доходе от продажи в приложении 1, далее указать сведения о проданной квартире в расчете к прил.

1 и внести размер имущественного вычета в прил. 6. На основе введенных данных рассчитывается налог к уплате в разделе 2 и подводятся итоги в разделе 1. В последнюю очередь заполняется первый титульный лист, где приводятся общие сведения о декларации и декларанте.

Ниже в таблице даны пояснения, какие именно строки и поля нужно заполнить при подаче 3-НДФЛ в связи с продажей квартиры: Поле декларации Инструкция по заполнению Титульный лист № корректировки Показывает, в который раз подается декларация в отношении конкретной сделки по продаже квартиры.

Если в первый раз – то ставится 0.

Если 3-НДФЛ корректируется и подается повторно – то порядковый номер внесения изменений в форму. Код периода 34 – 12 месяцев. Год 2021 – год, когда продана квартира. Код ФНС Четырехзначный номер отделения налоговой, которая соответствует месту жительства декларанта и куда сдается декларация.

. Сведения о продавце квартиры Код страны – 643 для российских граждан.

Категория налогоплательщика – 760 для граждан, получивших доход от продажи имущества. ФИО, сведения о рождении – как в паспорте. Телефон – обязательно действующий.

Количество страниц декларации – считается общее число заполненных листов 3-НДФЛ. Сведения о документе Обычно в качестве документа выступает паспорт, указывают его реквизиты. Достоверность… Если декларацию сдает сам налогоплательщик, то ставится «1», подпись.

Если 3-НДФЛ передается через доверенное лицо, то ставится «2», вписывается ФИО доверенного лица, реквизиты доверенности и его подпись. Раздел 1 010 Если нужно заплатить налог, то ставится «1».

Если налог равен нулю из-за применения вычета, то ставится «3». 020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110. 030 ОКТМО – . 040 Налог от продажи квартиры к уплате – если нужно заплатить.

Если не нужно, то ставится 0. Раздел 2 001 13 процентов – ставка, по которой рассчитывается налог с проданного жилья.

002 3 – иной доход. 010 Полученный доход с проведенной сделки – переносится из строки 070 Приложения 1.

040 Поле заполняется, если продавец квартиры выбрал в качестве вычета 1 млн.руб.

– переносится из строки 010 Приложения 6. 050 Поле заполняется, если выбран вычет в виде расходов на покупку квартиры (при наличии подтверждающих документов) – переносится из строки 020 Приложения 6.

060 База для исчисления налога – доход минус вычет (разность строк 010 и 040/050).

070 Налог, рассчитанный от базы = показатель строки 060 умножить на ставку из 001. Приложение 1 к Разделу 2 010 13 процентов – ставка, по которой облагается доход с продажи квартиры. 020 Если налог рассчитывается с цены продажи, то ставится 01; если с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7, то ставится 02.

030, 040, 050 Не заполняются.

060 ФИО лица, купившего квартиру 070 Доход от продажи – из строки 050 Приложения 1. 080 Не заполняется. Расчет к Приложению 1 010 Вносится кадастровый номер объекта — . 020 Кадастровая стоимость на 01.01.2021 — . 030 Цена продажи по договору. 040 Кадастровая стоимость * 0.7 – если она указана в поле 020.
040 Кадастровая стоимость * 0.7 – если она указана в поле 020.

050 Указывается сумма, с которой будет считать налог – выбирается большая сумма из строк 030 и 040 и вписывается в это поле.

По закону налог платится с 70% от кадастровой стоимости, если это значение оказывается больше продажной цены.

Приложение 6 010 Вносится 1 000 000 – если продавец решил в качестве имущественного вычета принять фиксированную сумму.

020 Вносятся затраты на приобретение жилья – если продавец решил их принять в качестве вычета. 030 и 040 Поля заполняются по аналогии с 010 и 020 в случае, если продана доля в квартире. Ниже приведен образец оформления декларации 3-НДФЛ при условии, что Петров Семен Иванович продал квартиру, бывшую в собственности менее 3 лет, Иванову Ивану Ивановичу по цене 1,5 млн.

руб. В качестве вычета берутся фактические расходы в размере 1,2 млн.руб.

Налог для уплаты = (1 500 000 — 1 200 000) * 13% = 39 000.

. . Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в личном кабинете налогоплательщика:

Образец заполнения реестра подтверждающих документов при представлении декларации 3-ндфл в 2021 году

» Приказ ФНС России от 18.07.2012 N ММВ-7-1/ Об утверждении новой редакции Регламента ввода в автоматизированную информационную систему налоговых органов данных, представляемых налогоплательщиками (их представителями) налоговых деклараций (расчетов) и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов Документ утратил силу 1HQQESHpv9LE

  1. 3. Порядок приема, регистрации и ввода в СЭОД данных налоговых документов в ИФНС, не направляемых на обработку в ФКУ 3.1. Прием, регистрация и ввод налоговых документов, представленных налогоплательщиком на бумажном носителе лично или почтовым отправлением с описью вложения прилагаемых документов, заверенной должностным лицом отделения связи
  2. Регламент ввода в автоматизированную информационную систему налоговых органов данных, представляемых налогоплательщиками (их представителями) налоговых деклараций (расчетов), иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов 1. Основные термины и определения
  3. 3.3. Прием, регистрация и ввод данных налоговых документов, представляемых на бумажных носителях с приложением на электронных носителях данных в электронном виде без ЭЦП
  4. 3.4. Прием, регистрация и ввод данных налоговых документов, представляемых на бумажных носителях с 2ШК
  5. Главное меню Приказ
  6. 2. Общие положения
  7. 3.2. Прием, регистрация и ввод данных налоговых документов, представляемых в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи
  • 4. Порядок взаимодействия территориальных налоговых органов и ФКУ и ввод налоговых документов, представленных на бумажном носителе в условиях централизованной обработки данных
      4.1. Требования к комплектации и оформлению налоговых документов для передачи на централизованную обработку
  • 4.2.

    Подготовительные и организационные мероприятия 4.2.1. Назначение ответственных лиц

  • 4.2.2. Разработка графика документооборота
  • 4.2.3.

    Обеспечение работы программно-аппаратных средств

  • 4.2.4. Обеспечение расходными материалами
  • 4.3.

    Подготовка налоговых документов к передаче в ФКУ

  • 4.4.

    Прием-передача налоговых документов и конвертов на обработку в ФКУ

  • 4.5.

    Порядок обработки пачек в ФКУ

  • 4.6.

    Прием налоговых документов и конвертов и регистрация пачек в ФКУ

  • 4.7. Нанесение регистрационных номеров на листы налоговых документов без 2ШК
  • 4.8. Сканирование листов пачек налоговых документов
  • 4.9.

    Доопределение регистрационной информации

  • 4.10. Работа с проблемными пачками
  • 4.11.

    Ввод данных налоговых документов

  • 4.12. Передача введенных данных в ИФНС
  • 4.13. Архивное хранение налоговых документов и конвертов
  • 4.14.

    Прием-передача налоговых документов в ИФНС

  • 4.15.

    Порядок обработки в ИФНС данных налоговых документов, полученных из ФКУ

  • 4.16. Порядок передачи по запросам ИФНС электронных образов и подлинников налоговых документов (конвертов) и их возврат в архив ФКУ
  • Приложение N 1.

    Форма акта приема-передачи пачек документов в ФКУ

  • Приложение N 2. Уведомление об отказе в приеме документа
  • Приложение N 3. Форма информации о назначенных координаторах работ и ответственных лицах-исполнителях
  • Приложение N 4.

    Форма сопроводительного листа пачки документов

  • Приложение N 5.

    Форма сопроводительного листа пачки конвертов

  • Приложение N 6. Форма специального ярлыка для опечатывания пачек
  • Приложение N 7. Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ
  • Приложение N 8.

    Форма акта о прекращении обработки пачки

  • Приложение N 9.

    Форма акта изъятия документов и листов пачки

  • Приложение N 10. «Форма «Акта изменения количества листов в пачке»
  • Приложение N 11. «Форма Акта изменения количества конвертов в пачке»
  • Приложение N 12.

    Форма акта изъятия конвертов из пачки

  • Приложение N 13.

    Форма акта изъятых при обработке листов пачки

  • Приложение N 14.

    Справочник «Причины возврата»

  • Приложение N 15. Форма акта возврата пачек в ИФНС
  • Приложение N 16. Форма запроса на изъятие налоговых документов из архива ФКУ
  • Приложение N 17.

    Форма запроса на изъятие конвертов из архива ФКУ

  • Приложение N 18. Форма акта приема-передачи документов, изъятых из архива
  • Приложение N 19.

    Форма акта приема-передачи конвертов документов, изъятых из архива

  • Приложение N 20. Форма акта приема-передачи документов (конвертов), возвращаемых в архив
  • УФНС России по Ярославской области сообщает, что в целях единообразия порядка представления наиболее востребованных гражданами социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц Федеральной налоговой службой разработаны перечни документов, которые необходимо прилагать к декларациям по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ) для получения указанных вычетов.Указанные перечни являются исчерпывающими и расширенному толкованию не подлежат.

    1. Документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) – копия
    2. Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) – копия
    3. Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия
    4. Документ, подтверждающий опеку или попечительство — копия
    5. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    6. Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия
    7. Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)

    налоговый орган вправе запросить оригиналыпредставляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры)представляется в случае оплаты обучения подопечныхпредставляется в случае оплаты обучения детей, подопечных, брата (сестры) если в договоре на обучение не прописана очная форма обученияпредставляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

    1. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации – оригинал
    2. Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении) – копия
    3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    4. Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» – оригинал
    5. Документ, подтверждающий заключение брака (например, свидетельство о браке) – копия
    6. Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия
    7. Заявление на возврат НДФЛ (см.

      образец)

    8. Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия

    налоговый орган вправе запросить оригиналывыдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментовпредставляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детейпредставляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супругапредставляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

    1. Заявление на возврат НДФЛ (см.

      образец)

    2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    3. Документы, подтверждающие перечисление пожертвований (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия

    налоговый орган вправе запросить оригиналыпредставляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возвратуперечень организаций приведен в пп. 1 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ

    1. Заявление о распределении вычета между супругами (см. образец)
    2. Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия
    3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    4. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) – копия
    5. Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
    6. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия

    налоговый орган вправе запросить оригиналымогут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому имущество обменивается без доплатыпредставляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супруговпредставляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

    1. Договор долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия
    2. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия
    3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    4. Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
    5. Заявление о распределении вычета между супругами (см.

      образец)

    6. Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства2 (например, акт приема-передачи) – копия

    налоговый орган вправе запросить оригиналыоформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома в эксплуатациюлибо представляется Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (либо комнату)представляется в случае приобретения квартиры (либо комнаты) в совместную собственность супруговпредставляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

    1. Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
    2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    3. Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия
    4. Заявление о распределении вычета между супругами (см. образец)
    5. Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия
    6. Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия
    7. Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия

    налоговый орган вправе запросить оригиналыпредставляется в случае приобретения земельного участка с жилым домом в совместную собственность супруговпредставляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату

    1. Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка) — копия
    2. Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия
    3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
    4. Заявление на возврат НДФЛ (см.

      образец)

    налоговый орган вправе запросить оригиналыпредставляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возвратуОбщение с Налоговой инспекцией не самое приятное времяпрепровождение. Часто оно связано с конфликтами или проверками, а также предоставлением многочисленных документов и их копий. Чтобы максимально упростить взаимодействие, предлагаем разобраться с таким инструментом, как опись документов.Все лица, зарегистрированные или постоянно пребывающие на территории Российской Федерации, платят налоги со своих доходов и принадлежащего имущества.Налоговая система страны разделена на три уровня:

    1. местный.
    2. федеральный;
    3. региональный;

    Правильное оформление документов является основой работы с ИФНСЗаконодательную базу налоговой системы России составляют:

    1. Законодательные акты субъектов Российской Федерации;
    2. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления;
    3. Конституция;
    4. Налоговый кодекс России;
    5. Уголовный кодекс России;
    6. Разъяснения уполномоченных органов государственной власти и судебные решения.

    Понимание принципов работы налоговой системы упростит взаимодействие с уполномоченным органомПри этом налогообложение затрагивает следующие моменты:

    1. права и обязанности государства в лице уполномоченных органов и налогоплательщиков;
    2. санкции за неисполнение, ненадлежащее исполнение или умышленное уклонение от обязательств;
    3. контроль за исполнением сторонами своих обязательств.
    4. порядок платежей;
    5. принципы налогового обременения, размеры платежей и случаи освобождения от них;

    Важно!

    Налоговым органам запрещено требовать повторного представления документов, за исключением случаев, установленных п. 5 ст. 93 НК РФ.Подтверждением представления документов по требованию налогового органа являются: опись, реестр с отметкой ИФНС России о получении; почтовая квитанция, опись вложения в ценное письмо, уведомление; квитанция спецоператора, подтверждающая получение документов.Несмотря на всю сложность системы взыскания налогов для рядового плательщика наибольшую проблему составляет заполнение отчётных форм и их своевременная и полная сдача в налоговый орган.Опись документов для налоговой – это образец вспомогательного документа при общении с уполномоченным органом, который значительно экономит время и помогает избежать конфликтов, а также предотвращает вероятность повторного представления предмета проверки.Ответ на требование о предоставлении документов в налоговую, образецНалоговые органы не только выступают оператором налоговых платежей, но и осуществляют контрольно-надзорные функции.Физические лица сталкиваются с необходимостью представить пакет документов при оформлении имущественного вычета или декорации 3-НДФЛ, а юридические – при проверочных мероприятиях, например – камеральных проверках. ФНС имеет право письменно потребовать у налогоплательщика пакет документов с целью проведения проверки.Возить в налоговую при камеральных проверках коробки с документами уже давно не актуально!При проведении мероприятий налогового контроля налогоплательщики обязаны представлять необходимые документы.

    Это можно сделать следующими способами:

    1. лично или через представителя;
    2. в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
    3. по почте заказным письмом;

    Важно! Письмом ФНС России от 25.11.2014 № ЕД-4-2/24315 дано пояснение, что способ представления документации определяется организацией самостоятельно.Нужно понимать, что специалисты налоговых органов ежедневно обрабатывают значительные объемы бумаг. Наличие подтверждённого сторонами списка передаваемых документов – это гарантия спокойной работы.Опись – это заверенный плательщиком перечень сданных им в налоговую договоров, квитанций, чеков и т.д.

    Для такой формы, как опись в налоговую о предоставлении документов образец законодателем или уполномоченным органом не установлен. Но, это не означает, что при отсутствии установленной формы к акту не предъявляется никаких требований.Функциональное назначение описи – подтверждение одной стороной факта передачи, а другой стороной – факта получения документов. Поэтому оформить её нужно соответствующе.Сопроводительное письмо в налоговую о предоставлении документовОпись от организации может быть составлена лицом:

    1. ответственным за передачу информации (например, архивариус при выемке архивных данных за закрытые налоговые периоды);
    2. ответственным за взаимодействие с налоговыми органами (представители бухгалтерии).

    Физическое лицо подписывает опись самостоятельно.

    В случае если оформление осуществляется через представителя, подпись ставится им.Можно составить как на фирменном бланке организации, так и простых листах офисной бумаги. В последнем случае юридическим лицам лучше заверить подпись ответственного лица печатью организации.Лицом, уполномоченным подписывать опись от организации, может быть:

    1. специалист по налоговой отчётности.
    2. главный бухгалтер, как лицо, ответственное за организацию бюджетного учёта в организации;
    3. руководитель, как первое лицо, осуществляющее представительские функции;

    При отсутствии законодательных норм, организационные моменты лучше уточнять у представителя ФНС, проводящего проверочные мероприятия.Опись документов в налоговую по требованию образец оформления посмотреть здесь.Пример описи для документов юридического лицаВид описи соответствует требованиями делопроизводства, предъявляемыми к письмам:

    1. В правом верхнем углу указывается адресат – районная налоговая инспекция, проводящая проверку и её почтовый адрес, узнать который можно на официальном сайте госоргана.

    Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/opis-dokumentov-v-nalogovuu-po-trebovaniu-obrazec.htmlЗачастую для того, чтобы налоговая инспекция положительно рассмотрела сданную декларацию 3 НДФЛ, следует правильно приложить все необходимые документы.

    Список этих документов зависит от того, по какой причине сдается отчетность.Если целью оформления 3 НДФЛ является получение вычета, к декларации требуется приложить все документы, подтверждающие право на него.

    Это могут быть:

    1. копии платежных документов, подтверждающих внесение средств;
    2. для получения имущественного вычета понадобится свидетельство о праве собственности, договор покупки, договор ипотеки.
    3. справка 2 НДФЛ с места работы;
    4. лицензии лечебных или образовательных учреждений;
    5. договора на лечение или обучение;

    Полный список документов можно уточнить, обратившись лично в налоговую или изучив соответствующий раздел ее сайта.В случае получения дохода от продажи имущества потребуется приложить договор, которым она оформлена. Это требуется для подтверждения суммы дохода. Кроме того, если налогоплательщик выбирает в качестве вычета расходы на приобретение этого имущества, потребуется приложить договор, которым оно было оформлено.

    Также можно приложить платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.Не стоит прикладывать к декларации оригиналы документов, так как все они будут подшиты в дело налогоплательщика, и к нему уже не вернутся. При подаче документов в налоговую инспекцию заверять копии документов не требуется.

    Если декларация в ИФНС подается лично, желательно взять с собой оригиналы, чтобы инспектор мог сверить их.Если документы подаются по почте, заверять их нотариально не требуется. Однако в этом случае нужно быть готовым к тому, что в процессе их проверки налоговая может затребовать их предоставления.Важным правилом является то, что документы должны быть приложены в полном объеме.

    То есть, в случае предоставления декларации 3 НДФЛ по нескольким причинам одновременно требуется представить подтверждение по всем из них.При предоставлении документов в налоговую важно составить их реестр.

    Он не обязателен, но поможет инспектору проверить список документов. Кроме того, если к декларации подается заявление, реестр документов можно составить прямо на нем. При этом реестр и заявление желательно составлять в двух экземплярах. На одном из них инспектор ставит отметку о принятии. Этот экземпляр остается у налогоплательщика.
    Этот экземпляр остается у налогоплательщика.

    В случае каких-либо претензий со стороны налоговой инспекции в будущем это позволит подтвердить факт сдачи документов.Так как опись нужна как факт сдачи отчётности, а по правилам вкладывается она в ценное письмо, то наше отправление нужно оценить. Оценивается каждая вложенная единица отдельно, а сумму оценки присваивают всему письму. Ценность можно и не присваивать, а поставить прочерк.На конверте так и нужно написать: «С описью, ценность ХХ рублей».Если вдруг письмо затеряется, то почта должна вернуть отправителю или получателю сумму объявленной ценности.

    За пересылку письма оператор почтового зала возьмёт дополнительно +4% от суммы объявленной ценности.Реестр документов, прилагаемых к бланку декларации 3-НДФЛ, — это своеобразный документ, который является описью всех документальных свидетельств, подаваемых вместе с бланком 3-НДФЛ.В реестр могут входить такие бумаги, как:

    • Свидетельство о регистрации брака, государственной регистрации имущества.
    • Выписки со счетов.
    • Договор на образование или обучение и повышение квалификации.
    • Документ о регистрации Индивидуального Предпринимателя.
    • Акт приема и передачи недвижимого имущества.
    • Информация о стоимости квартиры.
    • Различного вида свидетельства.
    • Договоры о заключении кредитных обязательств.
    • Справки и чеки из банка или других учреждений, в том числе здравоохранения.

    Реестр используется для контроля подаваемых бумаг. К примеру, при личной подаче 3-НДФЛ налоговый специалист может проверить на соответствие перечню все документы, которые предоставляются в налоговую. Также это поможет избежать утери документов при отправке их посредством почтовой посылки — работники почты смогут сверить список и при утере какого-либо из документов будут отвечать лично.Это интересно!

    Реестр документов — это своеобразная гарантия для гражданина в случае утери какого-либо из документов. Ведь если документ был указан в реестре, а потом утерян, то налоговые работники будут нести ответственность за потерю. Если бы реестра не существовало, то доказать факт потери бумаги было бы проблематично.К обычной декларации о доходах физ.

    лиц предоставлять документы не обязательно. А вот для подачи заявления на вычет реестр документов придется заполнять в обязательном порядке.

    Ведь вычет предоставляется только вместе с подтверждающими бумагами. Разберемся во всех особенностях документации и реестра для вычетов разных видов.Список документов, необходимых для предоставления в налоговую инспекцию бланка 3-НДФЛ, не определен для обычного налогоплательщика.

    Но согласно письму ФНС РФ все же существует некоторый реестр документов, которые подтверждают право на вычет имущественного типа.В этом извещении указаны документы, которые нужно прикрепить к форме декларации 3-НДФЛ.

    К ним относятся:

    1. Договор о передаче или приеме жилого помещения.
    2. Документы о выплатах денежных средств продавцу.
    3. Договор о приобретении недвижимого имущества в различной форме (купля или продажа, дарственное, наследство, и другое).
    4. Договор об ипотеке и справка о процентах, которые были выплачены, а также график погашения кредита.
    5. Заявление о перераспределении возмещения между мужем и женой.
    6. Справка, заполненная по форме 2-НДФЛ.
    7. Право собственности на недвижимую собственность, свидетельство о регистрации в государственном реестре.

    Все перечисленные бумаги подаются вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.Чтобы утвердить право на социальный вычет, могут потребоваться такие документы:

    1. Справка 2-НДФЛ.
    2. Документы, подтверждающие все совершенные перечисления в благотворительные организации.
    3. Свидетельство на получение образования ( оригинал и копия).
    4. Договор на лечение в клинике на внебюджетной основе (его ксерокопия дополнительно).
    5. Документы о совершенных платежах.
    6. Документ, который может подтвердить, что претендент состоит в родстве с человеком, получившим лечение или обучение.
    7. Разрешение, выданное медицинским учреждением (ксерокопия).
    8. Различного вида чеки на медпрепараты.
    9. Если требуется, нужно предоставить документ, подтверждающий информацию об очной форме обучения.
    10. Разрешение, выданное обучающим заведением (ксерокопия).
    11. Выписки о получении медицинских рецептов и их реализации.

    Внимание! Бумаги, которые прилагаются к декларации стандарта 3-НДФЛ для налоговой с убытками на образование обязательно должны включать копии свидетельства или другого документа, который может подтвердить право заведения осуществлять обучающую деятельность. В случае, если лицензии отсутствуют, может быть предоставлен основной устав, где утвержден статус заведения, в котором происходит процесс получения знаний.Для того чтобы в налоговой организации не возникло никаких прецедентов и споров, бумаги для формирования декларантом 3-НДФЛ необходимо описать в прилагаемом к ней письме (реестре).

    Осуществить этот процесс можно в свободной форме, но обязательно указать, на каком положении подается форма, и срок, за который предоставляется доклад о прибыли, наименование налоговой организации и сведения о самом заявителе-претенденте.Главное при составлении описи документов — придерживаться цели, с которой подается заявление. Проверяя все бумаги, налоговая инспекция может потребовать дополнительные информационные свидетельства и документы.Обратите внимание! Если выплата происходит наличными денежными средствами, должна быть подтверждающая документация: квитанция, чек ККТ или бланк строгой отчетной формы.

    Справка, которая указывает на своевременную оплату или другие виды подтверждения, не допускаются.В вопросе описи к декларации мы разобрались.

    Теперь заполнение реестра подтверждающих документов не будет таким сложным.Представители налоговых органов обязаны хранить поступающие к ним документы, осуществлять проверку и вести учет.

    Стандартизированного бланка для составления описи не разработано: реестр разрешено заполнять на обычном листе А4.

    В правом верхнем углу вносятся данные о получателе — начальнике ИФНС, а в основной части документа перечисляются наименования документов.Рядом с каждым документом следует обозначить:

    1. наличие печати.
    2. копия или оригинал;
    3. количество листов и экземпляров;

    Завершает опись подпись налогоплательщикаЖелательно попросить расписку, заверенную подписью сотрудника, получившего документы.Листы декларацииСведенияТитульный лист

    1. код ИФНС, в которую сдается отчет
    2. данные о физическом лице (ФИО, дата и место рождения, ИНН, сведения о документе, удостоверяющем личность)
    3. текущий год, за который представляется декларация

    Раздел 1

    1. территориальный код ОКТМО
    2. код бюджетной классификации налога
    3. итоговые суммы налога, которые необходимо уплатить в бюджет или которые подлежат возмещению из бюджета по итогам текущего года

    Раздел 2

    1. расчет сумм налогов по доходам, облагаемым по разным налоговым ставкам
    2. расчет налоговой базы

    Приложение 1

    1. доходы, подлежащие налогообложению и полученные от источников в РФ, за исключением доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики

    Приложение 2

    1. доходы, подлежащие налогообложению и полученные от источников за пределами РФ, за исключением доходов от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики

    Приложение 3

    1. доходы, полученные от ведения предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики
    2. профессиональные налоговые вычеты, установленные п. 2, п. 3 ст. 221 НК РФ

    Приложение 4

    1. доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии с п.

      8, п. 28, п. 33, п.39 ст.217 НК РФ

    Приложение 5

    1. расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов, установленных соответственно ст. 218, ст. 219, ст. 219.1 НК РФ

    Приложение 6

    1. расчет имущественных налоговых вычетов, установленных абз. 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
    2. расчет имущественных налоговых вычетов, установленных ст.

      220 НК РФ, по доходам от продажи имущества (имущественных прав)

    Приложение 7

    1. расчет имущественных налоговых вычетов, установленных ст.

      220 НК РФ, в сумме фактически произведенных расходов на новое строительство или на приобретение объектов недвижимого имущества

    Приложение 8

    1. расчет расходов и вычетов по операциям от участия в инвестиционных товариществах
    2. расчет расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

    Расчет к Приложению 1

    1. расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества в соответствии п.

      5 ст. 217.1 НК РФ

    Расчет к Приложению 5

    1. расчет социальных налоговых вычетов согласно подп. 4, подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ

    Подробный порядок заполнения листов налоговой декларации по форме 3-НДФЛ приведен в приложении № 2 к Приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/Если по декларации получается налог к возврату, что заполняется заявление к декларации 3-НДФЛ (бланк 2018), в котором указываются реквизиты банковского счета, на который налоговая инспекция должна вернуть налог.

    Игнорирование запроса инспекции может быть накладно.

    Как финансово, так и репутационноПри незаконном несообщении или сообщении позже указанного срока провинившимся лицом предусмотренных законом данных наказывается наложением штрафа в размере 5 000 руб.*, а если подобное повторится в течение календарного года, сумма штрафа может составить уже 20 000 руб.*Ненаправление в ФНС в установленный законом срок документации и (или) иных предусмотренных законом данных наказывается штрафом в размере 200 руб.* за каждый непереданный документ.Должностное лицо, отказавшееся направить инспекторам необходимые документы о налогоплательщике или уклоняющееся от этой обязанности (или же направившее бумаги с заведомо неверными данными), будет оштрафовано на 10 000* (фирмы, ИП) или на 1 000 руб.* (физлица, кроме ИП).Оформление описи – незначительная затрата времени, которая может существенно сэкономить время, силы и нервы при общении с Налоговой инспекцией.