×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Налоговое право - Страхование дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности

Как застраховаться от недобросовестного контрагента


Сегодня особенно сложно предсказать, что будет с бизнесом вашего контрагента завтра — он может внезапно остановиться, а в ходе банкротства взыскать задолженность окажется непросто. Установить обеспечения обязательств — не всегда эффективно. За рубежом в подобных случаях страхуются от банкротства. Можно застраховать и дебиторскую задолженность.

В России подобные полисы тоже известны, но пока не слишком распространены. Существует целый ряд причин, по которым страхование бизнеса не слишком распространено в нашей стране.

Прежде всего отсутствует сама традиция подобного страхования. Если за рубежом ей уже сотни лет, то в России она была прервана советской властью. Страхование же времен СССР больше известно благодаря Юрию Деточкину: «От угона мы не страхуем».

И сейчас не все виды страхования бизнеса, доступные на Западе, представлены в РФ.

Но даже то, что все же есть, нельзя назвать широко распространенным и по-настоящему активно продвигаемым.

Страхование топ-менеджеров, дебиторской задолженности или полисы от банкротства отнюдь не являются основой бизнеса большинства российских страховщиков.

В масштабах страны объемы здесь не сравнить ни с ОСАГО, ни со страхованием жизни.

На добровольный спрос вообще приходится менее трети нашего рынка, основное же в России — это обязательное и вмененное страхование. Но и со стороны бизнеса спрос на полисы не слишком велик.

Одна из причин этого в том, что страховые компании нередко не производят выплаты сразу и требуется взыскивать их через суд. Если посмотреть судебную практику, то даже крупнейшие российские компании ведут достаточно большое количество таких споров.

Тем не менее, во времена пандемии стоит внимательнее рассмотреть такие способы снижения рисков и попробовать оценить их плюсы и минусы применительно к своей ситуации. К наиболее частым вариантам страхования относятся:

  1. страхование сотрудников;
  2. страхование общей ответственности;
  3. страхование автотранспорта.
  4. страхование имущества;
  5. страхование ответственности перевозчика;
  6. страхование груза;

Однако на практике сегодня есть новые виды деятельности — например, интернет-трейдинг, связь, телекоммуникации, гемблинг — которые не предполагают прямого страхования. При этом специалисты говорят о росте количества банкротств после коронавируса.

Это касается как физических, так и юридических лиц. Страхование от банкротства контрагентов — это форма страхования вашего бизнеса от риска возникновения убытков в результате неоплаты контрагентами ранее поставленного им товара с отсрочкой платежа по причине того, что они обанкротились. Проблемой такого страхования можно назвать достаточно долгую процедуру банкротства.

В среднем она длится 27 месяцев, а в некоторых случаях — по 5, 7 или даже 10 лет. Таким образом, и процедура взыскания задолженности также может затянуться, ведь фактически необходимо дождаться признания компании банкротом. К тому же может случиться так, что должник в процессе банкротства подпишет мировое соглашение и вообще не будет объявлен несостоятельным.

Страхование дебиторской задолженности — это страхование риска убытков от несвоевременного возврата денежных средств покупателем или его банкротства. В отличие от страхования от банкротства, при страховании дебиторской задолженности не нужно ожидать, пока кто-то из контрагентов подаст на банкротство.

К преимуществам страхования дебиторской задолженности можно отнести повышение финансовой независимости компании. Компаниям, застраховавшим «дебиторку», как правило, проще получить более выгодные условия по банковским кредитам.

При этом застрахованная дебиторская задолженность может служить предметом залога для банка.

Но важно внимательно читать условия договора и обращать внимание на то, какая дебиторская задолженность по условиям договора может быть взыскана и в какое время.

Среди основных недостатков страхования дебиторской задолженности можно отметить достаточно высокую стоимость услуги.

Страховая премия может составлять от 0,9 до 9% застрахованного объема продаж с рассрочкой платежа. Кроме того, может понадобиться дополнительная отчетность, например отчет о дебиторской задолженности. Страховая компания может отказать в страховой выплате (например, если не была проведена инвентаризация), следовательно, достаточно сложно подтвердить размер дебиторской задолженности.

Кроме того, нельзя рассчитывать на получение выплаты через 10 дней, как правило, просрочка платежей должна составлять более 2 месяцев, а реально получить выплаты при просрочке более 5 месяцев.

При этом важно помнить, что мало застраховать задолженность, необходимо также соблюсти претензионный порядок ее взыскания.

У страхования от банкротства и страхования дебиторской задолженности существуют свои особенности.

Важно, что в настоящее время возможно использовать и комплексные варианты страхования, например страхование от предпринимательских рисков. Этот вид страхования предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов или дополнительных расходов организации-страхователя, вызванных следующими причинами:

  1. банкротство предприятия.
  2. понесенные страхователем судебные и иные непредвиденные расходы;
  3. внеплановые простои в производственной деятельности из-за поломки оборудования или аварии;
  4. неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентами страхователя;

Такое комплексное страхование также имеет свои особенности: 1.

по общему правилу договор страхования должен быть заключен в письменной форме (п.

1 ст. 940 ГК РФ). Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора; 2.

договор страхования может быть заключен путем составления одного документа либо вручения организации (страхователю) страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. Условия договора страхования могут быть установлены в едином документе, подписанном сторонами, страховом полисе, а также в правилах страхования; 3. по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы не только случаи, связанные с рисками утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества, но и предпринимательские риски, а также риски профессиональной ответственности страхователя (ст.

929–933 ГК РФ). Конечно, рейтинг страховой компании не решает все в выборе именно такого партнера по страхованию, тем не менее есть компании, которые давно существуют на рынке, исполняют свои обязательства. Есть множество рейтингов. И официальные, и неофициальные. Но, чтобы понять, с какой компанией вы имеете дело, необходимо приложить усилия для изучения вопроса.

Сегодня отчетность страховых компаний можно легко найти в Интернете, как и отчетность любого контрагента. К слову, если вы будете использовать страхование от банкротства и страхование дебиторской задолженности, то и вы, и страховая компания будете проверять, чтобы ваш контрагент не имел признаков банкротства.

В противном случае страховая компания просто откажет в страховой выплате, в связи с тем что компания могла иметь сведения о признаках банкротства контрагента.

Кроме того, важно помнить, что и сам страховой рынок чувствует себя не лучшим образом, поэтому нет гарантии, что страховщик и сам не обанкротится.

Снижение грузоперевозок в связи с остановкой работы отдельных видов производств, предприятий сферы торговли и услуг стало причиной резкого сокращения премий по страхованию грузов: −35,4% совокупно у опрошенных компаний.

Падение реальных доходов населения, сокращение продаж новых автомобилей, в том числе в кредит, а также снижение частоты использования автотранспортных средств привели к отказам от страхования автокаско: объем премий среди проанкетированных компаний в сегменте за май — апрель 2021-го сократился на 22,7% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Важно внимательно прочитать сам договор страхования, особенности, связанные со страхованием, а также следующие пункты договора страхования:

  1. о размере страховой суммы;
  2. о сроке действия договора.
  3. об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
  4. о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);

Также посмотрите судебную практику.

Есть случаи, когда страховые компании массово не выплачивают клиентам. Логика достаточно простая: «Деньги сегодня дороже, чем деньги завтра».

Если выбирать из банковской гарантии или страхования, то гарантии чаще погашаются банками, а затем банк будет самостоятельно производить взыскание с третьего лица. Если гарант выплатил денежную сумму бенефициару по банковской гарантии, он вправе в регрессном порядке взыскать ее с принципала. То есть с лица, которое не исполнило обязательство по сделке, обеспеченное банком.

Банковскую гарантию сложнее оформить принципалу, так как банк тщательно проверит его финансовую устойчивость, прежде чем выдать документ.

Кроме того, для обеспечения госконтрактов закон требует оформления только банковской гарантии, а не страховки (ст. 45 закона № 44-ФЗ о госзакупках). Поэтому если требуется застраховать свои риски в отношении госзакупок, то страхование однозначно не подойдет.

Страхование ответственности, в отличие от банковской гарантии или поручительства, по своей сути не предполагает права регресса. Таким образом, могла возникнуть ситуация, когда недобросовестный подрядчик или поставщик, изначально не собираясь выполнять свои обязательства, забирал бы себе предоплату.

При этом страховая компания должна была бы выплатить за него деньги и не имела бы права взыскать с него присвоенные средства. Невыплаты по договорам страхования во время пандемии обосновывали форс-мажорными обстоятельствами.

Ведь действительно, введение выходных дней, особый режим, признание Торгово-промышленной палатой коронавируса чрезвычайной ситуаций — все это играло на руку страховым компаниям в спорах о форс-мажоре.

В случае страхования от банкротства или страхования дебиторской задолженности нет гарантии, что в случае повторения пандемии страховые компании не будут отказывать в страховых выплатах в связи с форс-мажорными обстоятельствами.

Еще одна особенность состоит в том, что рынок такого страхования является достаточно узким. Многим страховым компаниям легче работать с проверенными страховыми продуктами.

К наиболее знакомым для граждан обязательным видам страхования относятся обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и ОСАГО. Например, обязательное медицинское страхование (ОМС) является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам России равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, которые соответствуют программам обязательного медицинского страхования.

Например, обязательное медицинское страхование (ОМС) является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам России равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, которые соответствуют программам обязательного медицинского страхования. Новые виды страховых услуг если и будут развиваться, то крайне медленно. В заключение необходимо отметить, что страхование дебиторской задолженности является оптимальным вариантом страхования, но стоит помнить, что страховая компания может сразу не осуществить выплаты и придется отстаивать свои права в судебном порядке.

: Теги:

  1. , генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент», кандидат юридических наук, докторант РАНХиГС

6825 9750 ₽ –30%

  1. © 2001 — 2021, Клерк.Ру.

18+

Процедура страхования дебиторской задолженности

Комплекс мероприятий по является одной из основных частей всей кредитной политики компании. Наличие большого числа различных экономических ситуаций привело к тому, что, кроме контроля и отслеживания состояния данной задолженности, возник целый ряд достаточно эффективных способов, с помощью которых можно вернуть средства за предоставленные услуги или продукцию: факторинг, взаимозачетные операции, оформление задолженности векселем и др.

На современном торговом рынке многие организации и предприятия хотят не только получать стабильный доход, но и заранее его планировать.

При достаточно высокой вероятности неплатежей со стороны должников эта задача становится трудновыполнимой.

Поэтому риск неплатежа по отдельным сделкам оценить можно не всегда. Данное обстоятельство привело к возникновению страхования дебиторской задолженности как инструмента управления задолженностью компании.

Страхование дебиторской задолженности предполагает страхование возможности возникновения убытков от банкротства покупателя или несвоевременного возврата им денежных средств. Чтобы произвести страхование, компании нужно застраховать всех покупателей, которые приобретают товары или услуги с отсрочкой платежа.

Перед тем как предложить конкретные условия страхования для своих клиентов, страховая фирма должна проанализировать кредитные риски контрагентов предприятия и выбрать из них те, с которыми можно работать на условиях отсрочки платежа, после чего установить для каждого клиента индивидуальный кредитный лимит. Процедура оценки кредитных лимитов начинается с анализа деятельности продавца, поэтому при первом обращении компании-продавца в страховую фирму необходимо представить:

  1. данные о планируемом количестве продаж в будущем году;
  2. общие сведения о предприятии;
  3. данные о возможных убытках из-за неисполнения обязательств покупателями, которые возникали в последние 2-3 года;
  4. ;
  5. список покупателей, которые приобретают продукцию на условиях отсрочки.

Требования о присутствии отчетности по принятым стандартам не является обязательным, однако позволяет страховой фирме лучше провести оценку кредитных рисков и предоставить более выгодные условия страхования. Параллельно также необходимо провести детальный анализ процедуры кредитования и управления ею (система кредитного менеджмента).

Если данная система соответствует требованиям страховой фирмы, то после заключения договора страхования предприятие сможет самостоятельно контролировать кредитные лимиты по покупателям.

Качественный кредитный менеджмент должен соответствовать таким требованиям:

  1. регламентирование всех процедур принятия решений во внутрифирменных положениях;
  2. создание надежной системы мониторинга старения задолженности.
  3. наличие системы оценки кредитоспособности покупателя;
  4. определение в договорах на поставку даты погашения дебиторской задолженности;
  5. закрепление ответственности за принятые решения о предоставлении кредитов за конкретными лицами;

Только после оценки финансовой отчетности организации и качества кредитного менеджмента страховая фирма приступает к оценке кредитных рисков и устанавливает кредитные лимиты. В некоторых случаях страховые фирмы производят оценку кредитоспособности покупателя, не сообщая ему об этом.

В таком случае в договоре страхования необходимо предусмотреть раздел, который будет посвящен конфиденциальности полученной информации. Размер кредитных лимитов зависит не только от данных финансовой отчетности, но и от состояния рынка. Если на нем наблюдается высокий уровень конкуренции, перенасыщение и большая предприятия, то кредитные лимиты будут меньших размеров, чем на активном рынке.

Страховой договор по дебиторской задолженности в основном заключается на 1 год. За этот период у компании могут появиться новые покупатели, которые приобретают продукцию или услуги с отсрочкой платежа. По желанию продавца риски по этим покупателям также могут быть застрахованы.

Рекомендуем прочесть:  Облагается ли налогом подарок

При этом стоимость оценки кредитных рисков новых партнеров будет оплачиваться отдельно. Страхование дебиторской задолженности может осуществляться как по полисной, так и по генеральной схеме страхования.

При применении данной схемы основной частью договора являются страховые полисы, которые выписываются на каждую поставку с рассрочкой платежа.

Полис оформляется по заявлению покупателя. В нем должны присутствовать данные о планируемой отгрузке (название покупателя, сумма, номер накладной). Он набирает действительность с момента оплаты страховой премии.

Поэтому организация выплачивает премию в день его выдачи или на следующий день. Размер премии определяется процентом от стоимости поставки, застрахованной полисом.

При использовании данной схемы мониторинг соблюдения кредитных лимитов осуществляет страховая фирма.

Для этого организации необходимо каждый месяц отправлять отчеты о долге контрагента, по которому застрахованы риски. Если кредитные лимиты покупателя исчерпаны, то выписка полисов прекращается.

При данной схеме полисы не используются. Организация отгружает продукцию в рамках кредитных лимитов, не страхуя при этом каждую ставку. При использовании генеральной схемы авансом выплачивается от 50% до 70% страховой премии за период действия договора.

Выплата аванса может проводиться в течение 3-х месяцев после подписания договора. Сумма страховой премии составляет установленный в договоре процент от предполагаемого объема продаж за 1 год. Организации необходимо каждый квартал (в средине или в конце следующего месяца) предоставлять отчеты об произведенных отгрузках застрахованным контрагентам.

Остаток суммы страховой премии организация выплачивает в том месяце, в котором был достигнут плановый объем продаж.

Применять данную схему страхования могут только те организации, которых страховая фирма считает надежными.

Главным преимуществом такого страхования является увеличение финансовой независимости предприятия.

В российской и мировой практике иногда происходят случаи, когда банкротство крупного покупателя приводит к банкротству многих его поставщиков, работающих с отсрочкой платежа.

Следует отметить, что предприятия, в которых имеется дебиторская задолженность, и которые произвели ее страхование, могут взять банковский кредит на более выгодных условиях.

Такое страхование может послужить предметом залога для банка.

Страховой договор позволяет не только провести качественную оценку рисков по кредитам предприятия, но и переложить эти риски на страховую организацию. Следующим преимуществом страхования является возможность активно развивать региональные рынки.

На сегодняшний день представители разных организаций, даже непосредственно приезжая к региональным покупателям, не могут в полной степени оценить их платежеспособность, поэтому они вынуждены отказывать покупателям в предоставлении кредитов. В свою очередь, небольшие региональные компании не в состоянии позволить себе осуществить предоплату. Такие факторы сдерживают развитие предприятий и объем продаж.

Данная проблема решается с помощью процедуры страхования дебиторской задолженности. К недостаткам данной процедуры нужно отнести достаточно высокую ее стоимость.

Страховая премия составляет 0,9-9,0% от застрахованного количества продаж с рассрочкой платежа.

Идеальный договор страхования дебиторской задолженности

Анонсы 11 мая 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

17 мая 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 29 марта 2016 к. ю. н., генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент» специально для ГАРАНТ.РУ В условиях экономического кризиса важно перестраховаться при работе с новыми контрагентами.

И такой страховкой в буквальном смысле выступает договор страхования. Однако на практике часто страховая отказывается возмещать убытки и все потому, что договор был составлен неправильно, компания не может подтвердить размер убытков. Кроме того, часто приходится взыскивать убытки в судебном порядке.
Кроме того, часто приходится взыскивать убытки в судебном порядке. Поэтому перед заключением договора необходимо все тщательно проверить: убедиться, что страховая возместит убытки, прочитать договор «между строк», чтобы избежать дополнительных расходов.

Понять, что страховая компания возместит убытки, достаточно сложно, иначе бы не было столько судебных споров в отношении возмещения убытков и ущерба именно со страховыми компаниями. Некоторые страховые компании действуют по принципу «деньги сегодня дороже, чем деньги завтра» и поэтому возмещают убытки только через суд.

Кроме того, целесообразно прочитать отзывы о страховой компании в Интернете. И если есть выбор между несколькими компаниями, то целесообразно остановить выбор на солидной и проверенной компании, о которой можно найти хорошие отзывы.

Поэтому нужно посмотреть судебную практику – если страховая компания массово отказывает в выплатах при наступлении страхового случая, то в этом случае лучше отказаться от заключения договора с такой страховой компанией. Для того чтобы убедиться, что страховая компания возместит убытки необходимо: 1 Внимательно прочитать договор страхования со страховой компанией, в нем должны быть четко прописаны следующие условия. Согласно при заключении договора страхования необходимо проверить договора на наличие существенных условий:

  1. об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
  2. о характере события, на случай наступления которого осуществляется
  3. о сроке действия договора.
  4. о размере страховой суммы;
  5. страхование (страхового случая);

2 Прочитать в договоре и приложениях к нему, с какими дополнительными документами необходимо ознакомиться, где будут прописаны особые положения о наступлении страхового случая, документах, подтверждающих наступление страхового случая.

К таким документам можно отнести:

  1. форма уведомления о просроченном платеже;
  2. форма заявления о наступлении страхового случая.
  3. правила страхования;
  4. список контрагентов и кредитных лимитов;
  5. заявление-анкета страхователя;
  6. форма декларации торгового оборота;

Чем больше документов необходимо будет представить для подтверждения выплат, тем сложнее будет получить на практике страховую выплату. 3 Необходимо в договоре посмотреть лимиты ответственности страховой компании. Например, в договоре страхования прописано, что минимальный кредитный лимит составляет $50 тыс., а страховая сумма составляет $1,5 млн, следовательно, если сумма возмещения составит $1,7, то страховая компания не выплатит $200 тыс.

В случае если сумма возмещения вреда превышает установленные лимиты ответственности, потерпевший вправе предъявить лицу, причинившему вред, иск о возмещении вреда на сумму, превышающую указанные лимиты. Также особыми условиями являются условия франшизы, то есть обождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер.

Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Франшиза может быть установлена: в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме или оценке объекта страхования; в процентах к величине ущерба.

Условие договора страхования дебиторской задолженности о франшизе означает, что при наличии ущерба на определенную сумму дебиторской задолженности, страховая компания не возместит ущерб. Франшиза имеет плюсы и минусы. Выгоды заключения договора страхования с франшизой: чем больше франшиза, тем меньше плата за страхование (страховая премия), которую компания или ИП уплачивает страховой компании.

Но есть и риски заключения договора страхования с франшизой: при наступлении страхового случая убытки в сумме франшизы страховая компания не возместит. ПРИМЕР По договору страхования дебиторской задолженности установлена условная франшиза, уплачиваемая при наличии задолженности от 1 млн. руб. Ущерб составил 400 тыс. руб.
руб. Ущерб составил 400 тыс. руб. Следовательно, страховая компания не возместит ущерб от работы с недобросовестным поставщиком на данную сумму.

Если ущерб составил 1,7 млн руб., то есть больше суммы франшизы, то страховое возмещение будет выплачено в полной сумме.

Таким образом, договор необходимо проверить также на наличие условий о франшизе.

4 В договоре обратите внимание на такое особое условие, как порядок уведомления.

Например, если в договоре указано, что период уведомления о просроченном платеже составляет 30 календарных дней, исчисленных с даты оплаты задолженности, то в этом случае просрочка платежа может означать невыплату страхового возмещения при просрочке уведомления.

А причин просрочки может быть достаточно много: это и отсутствие сверки взаиморасчетов с контрагентом, и взаимные претензии в отношении отгрузки и оплаты товаров. Также в договоре могут содержаться особые условия и показатели, недостижение которых будет означать невыплату страховой премии.

К таким условиям можно отнести торговый оборот страхователя. Приведем подобные условия:

«Страховая выплата в процентном отношении к сумме торгового оборота Страхователя за Период страхования составляет 1,64%»

. Таким образом, существуют риски невыплаты страхового возмещения при наличии особых условий о сумме торгового оборота.

К особым убыткам относятся условия, при которых возмещение убытков не уплачивается, если не была оплачена предыдущая дебиторская задолженность.

«Страховое покрытие не распространяется на Дебиторскую задолженность, возникающую по последующим поставкам товаров и/или оказанным услугам и/или выполненным работам по Контрагенту с момента, когда предыдущая застрахованная или не застрахованная Дебиторская задолженность по данному Контрагенту не была полностью оплачена Контрагентом по истечении указанного в Договоре страхования срока, независимо от наличия Кредитного лимита по данному Контрагенту и/или уведомления от Страхователя, если иное не было письменно согласовано Страховщиком»

. Фактически, такое положение договора страхования ограничивает несколько поставок через короткий промежуток времени, если одна из них не была оплачена покупателем. 5 Прочитайте внимательно заявление на возмещение убытков по договору.

Например, должны насторожить такие вопросы, как

«Имеется ли вступившее в силу решение или определение Арбитражным Судом процедур по банкротству»

, «Имеется ли в отношение контрагента возбужденная процедура банкротства».

О таких подробностях страховщик или выгодоприобретатель могут не знать, но это может служить основанием для отказа в страховом возмещении.

Важно правильно выбрать схему страхования для того, чтобы снизить расходы.

Так, полисная схема хороша при разовых поставках. Особенностью данной схемы является использование полисов, которые являются неотъемлемой частью договора. Такой полис выписывается на каждую поставку продукции с рассрочкой платежа застрахованным покупателям.

Полис оформляется по заявлению покупателя, в котором должны содержаться данные о планируемой отгрузке (номер накладной, сумма, наименование покупателя), и считается действительным после оплаты страховой премии.

Обычно полисная схема оказывается дороже, чем страхование на годовую поставку. Если заключается годовой договор и используется генеральная схема, то особенностью является то, что уплачивается 50-70% страховой премии, при этом сумма обычно меньше, поскольку процент рассчитывается от годового объема продаж. Соответственно, единовременно придется уплатить больше, а вот суммарно страховая премия может быть меньше.

Платить меньше страховой компании возможно путем установления в договоре франшизы, но при этом риски невыплаты убытков по договору страхования возрастают.

Также насторожить в договоре страхования должны отдельные условия, которые предполагают увеличение стоимости по договору страхования. К таким условиям можно, в частности, отнести:

  1. открытие счета в определенном банке;
  2. дополнительные виды страхования;
  3. использование посредников: перестрахователей, страховых брокеров, страховых агентов.

Часто происходит ситуация, когда страховая компания занижает суммы выплачиваемого возмещения.

Подобная ситуация не редкость, поскольку страховая компания заинтересована в получении собственной прибыли. Но в целом, можно побороться в отношении увеличения суммы возмещения. Так, необходимо получить от страховой компании копию акта о страховом случае. Если суммы не соответствуют суммам, которые установлены в договоре, то необходимо подготовить в страховую компанию претензию в отношении занижения суммы выплачиваемого возмещения.

Если суммы не соответствуют суммам, которые установлены в договоре, то необходимо подготовить в страховую компанию претензию в отношении занижения суммы выплачиваемого возмещения. В претензии необходимо указать:

  1. когда была подана заявка на выплату;
  2. основания неправомерного исключения сумм из страховых выплат.
  3. какие суммы дебиторской задолженности были застрахованы;

Кроме того, целесообразно приложить документы: накладные ТОРГ-12, подтверждающие отгрузку товара, акты выполненных работ, услуг, претензии к контрагенту, акты сверки взаиморасчетов.

Чем больше документов будет, которые подтверждают суммы возмещения, тем лучше, это будет являться как аргументом перед страховой, так и аргументом для суда, если все-таки дело дойдет до судебного спора.

Обратите внимание, что для страховой компании

«дебиторская задолженность представляет собой подтвержденное право требования Страхователя к Контрагенту, надлежащим образом оформленное и учтенное в определенной сумме денежных средств, которую Контрагент должен оплатить Страхователю за поставленные товары и/или выполненные работы и/или оказанные услуги на условиях отсрочки и/или рассрочки платежа; либо подтвержденное право требования Страхователя к Контрагенту, надлежащим образом оформленное и учтенное в определенной сумме денежных средств, вытекающее из договора, предусматривающего предварительную оплату (авансирование) в счет будущих поставок товара и/или выполнения работ и/или оказания услуг»

. А это значит, что страховая компания может отказать в возмещении убытков в виде дебиторской задолженности, если суммы не будут документально подтверждены. Например, если накладная ТОРГ-12, свидетельствующая об отгрузке товаров, содержит некорректные даты или подписана неуполномоченным лицом.

Поэтому если в документах «закралась ошибка», необходимо оперативно переделать документы с контрагентом. Причем документы необходимо подать как можно раньше, ведь в ряде договоров содержатся особые условия выплат. Например,

«Страховое покрытие действует в отношении застрахованной и не оспариваемой дебиторской задолженности, возникающей в течение периода страхования только при условии, что Страхователь надлежащим образом оформил права требования к Контрагенту в течение 30 дней с момента поставки товара, оказания услуг, выполнения работ»

.

Следовательно, если не успеть представить документы в 30-дневный срок, то страховая компания имеет право отказать в данной сумме возмещения, и придется только в судебном порядке доказывать, что задержка в предоставлении документов была продиктована объективными причинами. Для того чтобы взыскать денежные средства со страховщика в судебном порядке, целесообразно также запастись независимым заключением.

Это может быть, например, заключение, подготовленное независимым оценщиком, который оценит рыночную стоимость ущерба. После этого можно уже подавать исковое заявление в суд.

Обратите внимание, что если не был соблюден досудебный порядок урегулирования спора, то суд оставит исковое заявление без рассмотрения.

Исполнение решения суда осуществляется в рамках исполнительного производства. Во многом, сроки выплат зависят от самой компании.

Если компания не может наладить работу с контрагентами, осуществляет отгрузки без документов или имеет значительные искажения в документации, то в этом случае страховая компания найдет повод для того, чтобы затягивать сроки выплат. Второй причиной является открытый перечень документов, которые необходимо предоставить при наступлении страхового случая, если договор страхования содержит подобный открытый перечень, то часто страховые компании запрашивают дополнительные и дополнительные документы.

Третья причина заключается в том, что компания нечетко отслеживает отсрочки платежа, в связи с чем имеет значительные неконтролируемые задолженности. Четвертой причиной является формальный характер затягивания сроков выплат. Например, если компания неправильно заполнила форму, установленную страховой компанией, например, какие-то графы, то это может служить поводом для отказа в страховых выплатах.

К сожалению, данная причина оспаривается и в судебной практике, и бороться с подобными случаями можно и нужно начислить проценты страховой компании за время затягивания сроков. Например, в суд пришел к выводу о том, что в течение почти двух лет ответчики не могут осуществить страховую выплату, каждый раз находя формальные отписки. Несвоевременная невыплата указанной страховой суммы является грубейшим нарушением законных прав и интересов истца, доставляет ей страдания и переживания.

Несмотря на длительную переписку обоих ответчиков между собой до сих пор каких-либо страховых сумм не выплачено.

Таким образом, основными рекомендациями будет четкое ведение документооборота, отслеживание сроков и претензионный (судебный) характер оспаривания случаев затягивания выплат по возмещению ущерба. Старым проверенным способом проверки расчета страхового взноса является своего рода маркетинговое исследование страховых компаний.

Целесообразно обратиться сразу в несколько компаний и узнать у них условия страхования, условия франшизы и сумму страхового взноса. Кроме того, при расчете страхового взноса необходимо перепроверить собственных контрагентов.

Если контрагенты являются недобросовестными, другие поставщики и подрядчики подали на них в суд для открытия дела о банкротстве контрагента. Конечно, первая идея – перестраховаться и заключить договор страхования.

Но именно по таким сомнительным контрагентам, которые регистрируются в местах массовой регистрации, имеют массового учредителя, в отношении которых имеются судебные споры о банкротстве чаще всего и можно наблюдать отказы в страховых выплатах.

Также при проверке суммы страхового взноса целесообразно поинтересоваться в отношении установленных коэффициентов в расчетах, для некоторых ненадежных контрагентов страховая компания использует повышенные коэффициенты. Для того чтобы избежать одностороннего расторжения договора страхования, целесообразно внимательно прочитать в договоре условия, при которых страховая компания может в одностороннем порядке расторгнуть договор.

Например, к таким случаям относится случай сообщения недостоверных сведений при страховании: «Подписывая Договор страхования, Страхователь подтверждает подлинность сведений, указанных в Заявлении-анкете, а также, что сообщил Страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления, на дату подписания Договора страхования.

Например, к таким случаям относится случай сообщения недостоверных сведений при страховании: «Подписывая Договор страхования, Страхователь подтверждает подлинность сведений, указанных в Заявлении-анкете, а также, что сообщил Страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления, на дату подписания Договора страхования.

В случае неисполнения Страхователем обязательств, предусмотренных настоящими Правилами и/или Договором страхования, Страховщик освобождается от обязательств по выплате страхового возмещения и вправе потребовать расторжения договора страхования». Это означает, что любые недостоверные сведения, даже технические ошибки могут служить основанием для расторжения договора страхования. Поэтому целесообразно перепроверить данные, которые страхователь предоставляет страховой компании.

В противном случае, договор может быть просто расторгнут без выплат компенсации.

Также нужно обратить внимание на те условия расторжения договора страхования, которые содержатся в правилах, и могут быть не прописаны в тексте договора.

Например, если уполномоченный суд вынес вступившее в законную силу решение о несостоятельности контрагента и применении любой из следующих процедур банкротства к контрагенту: наблюдение, конкурсное производство, внешнее управление, мировое соглашение, финансовое оздоровление в соответствии с .

Таким образом, даже если подписано мировое соглашение во время несостоятельности (банкротства) контрагента, которым гарантируются выплаты, то в этом случае страховая компания может отказать в выплатах и расторгнуть договор в одностороннем порядке. В заключение отмечу, что с одной стороны, договор страхования дебиторской задолженности дает возможность перестраховаться и получить страховые выплаты в условиях неплатежей контрагентов. Но с другой стороны, российская практика страхования показывает, что существует значительное количество рисков, как связанных с неполным возмещением средств дебиторской задолженности, необходимостью взыскания средств в судебном порядке и формальными отказами страховой в выплатах, так и с расторжением договора страхования страховой компанией в одностороннем порядке.

Теги: , , , Документы по теме:

  1. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «»

Читайте также: Сам базовый стандарт на основе этих требований должна будет принять саморегулируемая организация страховщиков. Сегодня, если в отношении банка наступил страховой случай, максимальная сумма выплаты вкладчику составляет 1,4 млн руб. ВС РФ рассказал также, что понимать под доходами нарушителя в целях взыскания их в пользу государства.

Сегодня исполнительный лист может быть выдан сразу после того, как только судебный акт вступил в силу.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Страховка дебиторской задолженности

  1. 07.04.2017

Частые случаи неуплаты контрагентами платежей за отгруженные товары или оказанные услуги в установленные договором сроки побуждают кредиторов разрабатывать новые способы оптимизирования издержек.

В ход идут как уже проверенные временем методы (вексели, взаимозачетные транзакции, факторинг и др.), так и совершенно новые – страхование дебиторки.

Страхование дебиторки позволяет скомпенсировать те риски, которые существуют в связи с невыполнением обязательств контрагентами в установленные сроки.

Страховка сможет покрыть те убытки, которые возникнут, к примеру, из-за неплатежеспособности контрагента в связи с его банкротством или ликвидацией. Страхование производится на условиях страхования рисков невозврата по каждому отдельно взятому контрагенту, с которым страхователь работает по принципу “отсрочки платежа”.

Перед тем, как регламентировать условия договора страхования, страховщик:

  1. подбирает из них тех, с которыми риски сделок на условиях отсрочки платежа будут сведены к минимуму;
  2. производит анализ кредитных рисков каждого контрагента;
  3. для каждого контрагента определяется кредитный лимит на индивидуальной основе.

Процесс анализа кредитных рисков запускается с оценки финансово-хозяйственной деятельности самого страхователя, поэтому при первичном обращении предоставляются:

  1. реестр старения дебиторки;
  2. общая информация о компании-кредиторе;
  1. данные об убытках, которые были за последние 2-3 года из-за неоплаченных долгов контрагентов;
  1. список лиц, которые осуществляют покупку продукции (используют услуги) на условиях отсрочки платежа.
  2. информация о предстоящих продажах в следующем году (планируемых);

Перечень вышеуказанной документации не является унифицированным.

Но чем больше документов предоставлено, тем больше информации будет для страховщика в целях оценки кредитных рисков, и тем более выгодные условия сможет предложить страховая компания. После проверки предоставленных документов, страховщик оценивает систему кредитного менеджмента фирмы-кредитора.

Если система соответствует требованиям страховщика, последний может предоставить страхователю право на самостоятельную установку уровня кредитного лимита для каждого контрагента в отдельности.

После этапа оценки качества кредитного менеджмента следует установка индивидуальных кредитных лимитов. Некоторые страховщики сообщают о лимите лицу, в отношении которого он установлен. Важно! Кредитные лимиты устанавливаются не только на основании внутренних факторов, но и внешних.

Так, немаловажным является и текущее состояние рынка, в сфере которого осуществляет деятельность контрагент кредитора.

Например, если в конкретной сфере деятельности наблюдается высокая конкуренция, перенасыщение или высокий риск банкротства, кредитные лимиты будут гораздо меньше. Страхование дебиторки осуществляется на основании одной из двух схем:

  1. полисная;
  2. генеральная.

Рассмотрим их особенности. Какие страховые компании страхуют дебиторскую задолженность, узнайте в статье: .

Инвентаризация дебиторской задолженности .

Данная схема страхования предусматривает применение страховых полисов, которые оформляются на каждую сделку отдельно (на отгрузку товара, оказание одной услуги или работы и др.).

Оформление полиса осуществляется по заявлению покупателя.

В заявлении должна быть следующая информация:

  1. номер накладной или иного документа, свидетельствующего о поставке товара/оказании услуги.
  2. данные о покупателе (организационно-правовая форма, название, адрес, реквизиты);
  3. сумма сделки;

Полис начинает действовать с момента внесения страховой премии. Поэтому компания оплачивает стоимость полиса обычно в день его оформления.

Размер страховой премии устанавливается как определенный процент об общей суммы сделки. Обязанность по контролю за соблюдением кредитных лимитов лежит на страховщике.

Страхователю необходимо ежемесячно направлять отчеты страховщику, содержащие сведения о задолженностях контрагентов. Если кредитные лимиты исчерпаны, оформление страховых полисов прекращается.

Эта схема страхования дебиторки не предусматривает использование страховых полисов. Кредитор осуществляет поставки продукции или оказание услуг, не страхуя при этом каждую сделку. Страховая премия выплачивается в двух частях – сначала аванс, далее непосредственно основная часть.

Аванс составляет большую часть премии – примерно 50-70 %. Выплаты аванса могут производиться в рассрочку – в течение двух или трех месяцев после заключения страхового договора.

Размер страховой премии, как правило, составляет определенный процент от вероятного объема продаж за 1 год. Отчетность страховщику о произведенных отгрузках/оказанных услугах требуется предоставлять каждый квартал – в середине или в конце месяца, следующего за окончанием отчетного квартала.

Основная часть страховой премии (около 30-50 % от общей суммы) уплачивается в том месяце, когда плановый уровень продаж был достигнут. Важно! Данная схема страхования менее распространена, чем полисная. Обычно страховщики применяют ее к тем страхователям, которых считают надежными и зарекомендовавшими себя.

Проанализировав рынок предоставления услуг по страхованию дебиторской задолженности, мы выделили 5 крупнейших страховщиков, которые дают возможность приобрести полисы для защиты финансовых рисков:

  1. Кофас.
  2. группа компаний Малакут;
  3. Атрадиус;
  4. страховая компания Согласие;
  5. Ойлер Гермес;

Атрадиус предлагает страхование на условиях заключения Единого договора страхования.

Так называемая модульная система позволяет удовлетворить потребности страхователей только в нужных им сферах торговли. Подробная информация по телефону. Группа компаний Малакут выдает полисы, защищающие от рисков:

  1. длительной просрочки платежа от контрагента;
  2. политических рисков при экспортных операциях.
  3. банкротства покупателя;

Условия покрытия рисков в Согласие: Условие Суть Контрагент (дебитор) Юридическое лицо, резидент РФ или СНГ, имеющий задолженность перед страхователем Отсрочка платежа До 180 дней Период ожидания оплаты От 150 дней Размер страховки До 90 % от суммы убытка Ойлер Гермес предоставляет комплексные страховые услуги, куда включены:

  1. установление кредитных лимитов;
  2. другие услуги.
  3. оценка кредитоспособности контрагента;
  4. постоянный мониторинг контрагентов;

Офисы Ойлер Гермес находятся в 52 странах мира, в том числе, и в России Кредитное страхование в Кофас осуществляется в трех различных направлениях:

  1. для банков и факторинговых структур;
  2. для торговых и производственных компаний;
  3. для импортеров.

Узнать подробности об условиях для каждой группы страхователей можно по телефону.

Страхование дебиторки в Ингосстрахе осуществляется обособленным подразделением Ингосстрах ОНДД Кредитное Страхование.

Компания была основана в 1988 году и была первой организацией, страхующей кредитные риски. Сегодня страхование в Ингосстрах ОНДД обеспечивает:

  1. увеличение доли рынка, клиентской базы и лояльности клиентов.
  2. рост продаж, конкурентоспособности и уверенности в завтрашнем дне;
  3. защиту дебиторской задолженности, финансовой устойчивости страхователей за счет комплексного страхования кредитного портфеля;

Страхование в Ингосстрах выгодно, если:

  1. велик риск банкротства контрагента или выхода его с рынка.
  2. у контрагента был опыт безнадежных долгов;
  3. есть давление со стороны конкурентов;
  4. поставки осуществляются на условиях отсрочки платежа;

Детальную информацию о покупке страховых полисов и условиях страхования можно узнать по телефону. В разных страховых компаниях установлены различные цены за страховые полисы.

В зависимости от схемы страхования – полисная или генеральная – цены варьируются от 1 до 9 % от предполагаемого объема продаж за год (при генеральной) или от суммы единичной сделки (при полисной).

Страховой полис может быть оформлен со франшизой.

Франшиза делится на две разновидности:

  1. условная;
  2. безусловная.

По большей части, применяется безусловная франшиза. Устанавливается в процентах от страховой суммы.

Страховая компенсация составит:

  1. сумма долга контрагента – Размер франшизы.

Пример. Франшиза согласно страховому договору составляет 8 %. Предприятие, оформившее полис, отгрузило товары на общую сумму 180 тысяч рублей.

Свои обязательства по оплате противоположная сторона не исполнила. Вычисляем размер безусловной франшизы:

  1. 180000 * 0,08 = 14400 рублей.

Считаем, какую компенсацию выплатит страховщик:

  1. 180000 – 14400 = 165600 рублей.

Оставшаяся некомпенсированная сумма – 14400 рублей – может быть взыскана в судебном порядке или же списана как безнадежная (по прошествии сроков исковой давности, при ликвидации дебитора и др.).

Страхование дебиторки – это мера, призванная уменьшить риски предприятия при неисполнении контрагентами своих обязательств.

Страхование осуществляется по двум основным схемам – полисная и генеральная.

Вторая схема чаще используется в отношении проверенных страхователей, уже имевших положительный опыт сотрудничества со страховыми фирмами. Какие бывают виды дебиторской задолженности, читайте в статье: .

Основания для списания дебиторской задолженности вы можете .