×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Семейное право - Заявление на предоставление вычетов на детей образец 2021

Заявление на предоставление вычетов на детей образец 2021

Заявление на предоставление вычетов на детей образец 2021

Заявление на налоговый вычет на детей в 2021 году: образец


16.01.2021 Актуально на 16 января 2021 Время для прочтения: 3 минуты Прочитано: Сохранить статью Содержание Для получения стандартных вычетов по НДФЛ на детей налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление на 2021 год. Приведем пример заявления и бланк на детские вычеты. Полезное по теме: Единой типовой формы заявления на 2021 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

  1. фамилии и инициалах детей;
  2. дате подписания документа сотрудником;
  3. прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.
  4. их возрасте;
  5. фактах учебы или инвалидности;

Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы.

Вот примерный образец заявления 2021 год: Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л. от менеджера Клеверовой Д.Л. Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2018 г.р.

Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета. Приложения: — копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.; — копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17) 26.01.2021 __________________ / Клеверова Д.Л./ Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты.

Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО Писать заявление на вычет ежегодно не нужно.

Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утере права на вычет.

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий: Условие Месяц, с которого вычет не положен Доход сотрудника превысил 350 000 руб. Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит Ребенку исполнилось 18 лет Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение Январь следующего года Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года.

До конца года ребенок прекратил обучение Следующий месяц после окончания учебы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет Следующий месяц после окончания учебы 30.08.2016 17.10.2016 27.03.2017 07.04.2017 04.07.2019 19.09.2019 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Когда и как писать заявление на двойной вычет на ребенка по НДФЛ – правильные образцы для скачивания в 2021 году

»

Налоговый вычет на ребенка – это мера поддержки, оказываемая налогоплательщикам, имеющих несовершеннолетних воспитанников. Из налогооблагаемой базы вычитается установленная законом сумма, что позволяет снизить налоговую нагрузку.

В некоторых случаях сумма преференции устанавливается в двойном размере. Это положение регламентируется . Сумма налогового вычета по НДФЛ удваивается:

  1. Когда налогоплательщик – единственный родитель (опекун, попечитель), например, мать-одиночка.
  2. Если второй родитель официально отказался применять налоговый вычет. Этим правом может воспользоваться только родной или приемный родитель, на опекунов и попечителей это право не распространяется.

Законом установлено, что право на налоговую стандартную льготу имеют оба родителя при условии, что они получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Это могут быть доходы по основному месту работы или те доходы, которые гражданин декларирует самостоятельно (арендная плата за сданную в наем недвижимость, авторский гонорар, другие виды доходов).

Если в отношении ребенка вычет получает только один родитель, то он имеет право на двойной размер стандартной льготы.

Удвоенный налоговый вычет, как и обычный, применяется до определенного лимита налогооблагаемого дохода, исчисленного с начала года. В 2018 году этот лимит составляет 350 000 рублей. В документах, устанавливающих право опеки или попечительства, может быть указано единственное лицо, которое является законным представителем ребенка.

В этом случае опекун (попечитель) также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, равную двум стандартным налоговым вычетам. На доходы от предпринимательской деятельности, к которым применяется иные формы налогообложения (УСН, ЕНДВ, патент), эта преференция не действует. В случае если одинокая мать или отец вступают в брак, то право на двойную льготу по НДФЛ утрачивается.
В случае если одинокая мать или отец вступают в брак, то право на двойную льготу по НДФЛ утрачивается. Закон предполагает, что в воспитании ребенка принимает участие отчим (мачеха).

В этом случае право на льготу получают оба супруга, но в обычном размере. В случае если другой родитель не принимает участия в содержании иждивенца или лишен родительских прав, то льгота в отношении подоходного налога не удваивается.

Если второй родитель не работает или состоит на учете в ЦЗН, двойной вычет также предоставлен быть не может. Скачать образец заявления на стандартный вычет в одинарном размере – .

Заявление на предоставление двойного вычета по НДФЛ можно подавать:

  1. с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на стандартную льготу);
  2. при трудоустройстве.

Во втором случае налогоплательщик представляет работодателю справку 2-НДФЛ с прежнего места работы.

Справка показывает, какой доход получен физическим лицом с начала года, какой подоходный налог удержан за это время. Так текущий работодатель сможет определить, какой время еще можно применять стандартную льготу на детей до достижения суммарного заработка в 350 000 руб.

В случае, когда двойной вычет назначается единственному родителю, к заявлению прилагаются следующие документы:

  1. свидетельство о смерти второго родителя;
  2. Для ребенка, достигшего 18 лет, но обучающегося по очной форме – справка с места учебы;
  3. документ, подтверждающий, что заявитель не состоит в браке (копия соответствующих страниц паспорта).
  4. В случае если заявление подается при трудоустройстве, необходимо представить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы;
  5. решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим или умершим;
  6. Документы, устанавливающие право опеки (попечительства) над ребенком;
  7. в случае, если отец указан со слов матери, необходимо предоставить справку ЗАГС по форме №25, подтверждающий этот факт;
  8. При установленной у ребенка инвалидности – документ МСЭ.
  9. свидетельство о рождении ребенка, где в графе о втором родители стоит прочерк;

В случае, когда заявитель претендует на двойной вычет в связи с отказом от применении этой налоговой стандартной льготы другим родителем, необходимо предоставить заявление второго родителя о том, что тот отказывается получать вычет на детей и справку 2-НДФЛ со своего места работы, подтверждающей указанно в заявлении.

Такая справка представляется ежемесячно с целью отследить возможное превышение лимита налогооблагаемой базы, на которую распространяется льгота (350 000 рублей). Стандартную льготу по НДФЛ можно оформить не только при обращении к работодателю, но и через налоговые органы.

Это происходит в двух случаях:

  • Если налогоплательщик получает доход, облагаемый по ставке 13% на условиях самозанятости.
  • Если работодатель не применял налоговый вычет или применял его не в полном объеме.

Документы в налоговый орган представляются в рамках декларационной компании, то есть до 30 апреля года, следующего за отчетным. В случае, когда работодателем излишне уплачен налог, подаются документы, указанные выше (подтверждающие льготу). К ним добавятся:

  1. 3-НДФЛ, ее можно ;
  2. Справка 2-НДФЛ с места работы за прошедший год;
  3. Заявление о перечислении переплаты на банковский счет заявителя с указанием его реквизитов.

Во втором случае налогоплательщик самостоятельно рассчитывает подоходный налог с учетом применения стандартных вычетов, декларирует его и подает в налоговую инспекцию вместе со всеми документами, устанавливающими право на налоговую преференцию.

Заявление на предоставление этой льготы пишется один раз – при устройстве на работу либо с момента возникновения такого права. Каждый год заново писать его не нужно. Исключение составляют случаи, если возникли обстоятельства, изменившие основания для назначения налогового вычета.

Это может быть рождение еще одного ребенка, вступление в брак, развод с супругом, смерть супруга или ребенка.

Любое заявление содержит три части:

  1. Вступительная.

В этой части содержится информация об адресате заявления (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе.

При подаче заявления, касающегося налоговых расчетов, обязательно указывать ИНН налогоплательщика.

  1. Содержательная.

В этой части заявитель излагает суть своего обращения. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую преференцию (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета).

Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

  1. Заключительная.

Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены к заявлению.

В случае если предоставляется копия, в заявлении указывается данный момент. В момент подачи заявления нужно иметь на руках оригиналы всех документов. Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами.

В конце заявления проставляется дата, подпись и ее расшифровка. Р екомендуется подавать заявление в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления заявления. Единственный родитель может получить двойной вычет по НДФЛ, если этот статус будет подтвержден документами.
Единственный родитель может получить двойной вычет по НДФЛ, если этот статус будет подтвержден документами.

При этом на работу для оформления льготы нужно подать заявление, к которому будут приложены документы, подтверждающие данный факт. Скачать образец заявления на стандартный двойной вычет для матери-одиночки – . Как выглядит заявление для единственного родителя: При отказе одного родителя от права на вычет второй может получить в двойном размере.

Сложность состоит в том, что тому супругу, который отказался, нужно ежемесячно подтверждать, что он не начала пользоваться льготой, постоянно нужно предъявлять соответствующий документ. Скачать образец заявление на стандартный двойной вычет при отказе одного из супругов в пользу второго – . Как выглядит заявление при отказе: для родителей и опекунов (попечителей) по некоторым позициям разнятся.

Родители имеют право на стандартный вычет в обычном одинарном размере:

  1. на ребенка, достигшего 18 лет, обучающегося по очной форме, и являющегося инвалидом 1-2 групп до 24-х лет – 12 000 рублей. Опекуны в этом случае могут воспользоваться вычетом размером в 6000 рублей.
  2. на 3-его и последующих – 3000 р.;
  3. на 1-го ребенка 1400 р.;
  4. на ребенка-инвалида – 12 000 р.;
  5. на 2-го – 1400 р.;

При наличии достаточных оснований, указанных выше, данные суммы удваиваются. В 2018 году в формуле расчета льготы произошли изменения.

Ранее применялась наибольшая сумма вычета, сейчас же они суммируются. Так, родителю ребенка инвалида, рожденного третьим по счету, будет предоставлен вычет размером 12 000 + 3000 = 18 000 рублей. Это разъяснено в . . Все о стандартном вычете по НДФЛ можно посмотреть в видео: Основным из стандартных налоговых вычетов является “детский”, размер которого может быть одинарным или двойным.

В 2 раза сумма повышается, если родитель ребенка имеет статус единственного либо один из супругов отказался от своего права в пользу другого.

Во всех остальных случаях льгота предоставляется в одинарном размере. Если мать или отец воспитывают ребенка в одиночку, но второй родитель имеется, то вычет положен также в одинарном размере.

Это же правило действует в случае лишения прав. ( Пока оценок нет ) Поделиться:

Заявление на налоговый вычет на детей в 2021: образец

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 19 января 2021 г. Для получения стандартного налогового вычета на ребенка работник должен представить своему работодателю письменное заявление.

Но по какой форме его нужно составить?

​ Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета.

Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Обратите внимание: копии документов содержат персональные данные работника (; ).

Трудовое ведомство считает, что работодатель вправе хранить копии документов при условии получения от работника письменного согласия на хранение и обработку персональных данных (). Однако проверяющие Роскомнадзора могут признать хранение копий паспорта, свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и военного билета нарушением даже при наличии такого согласия. И суды их иногда поддерживают ().

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л. от менеджера Клеверовой Д.Л. Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.

Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения: — копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.; — копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17) 27.01.2021 __________________ / Клеверова Д.Л./

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка | Скачать бланк заявления

Форма заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка законодательством не установлена, и заявление для предоставления вычета на ребенка по НДФЛ составляется в произвольной форме.

Бланк и образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка вам потребуется, чтобы предоставить все необходимые документы работодателю или в налоговую службу. Также вы можете . Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы» М. И. Ветрову от главного бухгалтера Т.

А. Светлаковой ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу предоставить мне с 1 января 2021 года стандартный налоговый вычет по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 Налогового кодекса РФ, на моих детей (ФИО, дата рождения каждого ребенка) в размере: 1 400 руб. в месяц — на первого ребенка; 1 400 руб.

в месяц — на первого ребенка; 1 400 руб. в месяц — на второго ребенка. Документы, подтверждающие мое право на налоговый вычет на детей, прилагаю:

  • Копии свидетельства о рождении детей;
  • ***

«___» февраля 2021 года Подпись Т.

А. Светлакова *** В зависимости от ситуации могут потребоваться другие документы, подробнее в статье . Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы» М.

И. Ветрову от главного бухгалтера Т. А. Светлаковой ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в двойном размере 2 800,00 рублей по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст.218 Налогового кодекса РФ, на моего ребенка: (ФИО, дата рождения ребенкадетей) в связи с тем, что являюсь единственным родителем. Приложение: 1. Копия свидетельства о рождении; 2.

Копия паспорта; 3. Справка из ЗАГСА по форме № 25 от 25.10.2016 г. № 8852. «___» февраля 2021 г. ____________________ /Т. А. Светлакова/ (подпись) (расшифровка подписи) Обо всех основаниях для предоставления двойного вычета на ребенка можно прочитать в статье .

Генеральному директору ООО «Субсидии и льготы» М.

И. Ветрову от С. Н. Петрова проживающего по адресу: ИНН 555555555555 ЗАЯВЛЕНИЕ об отказе от получения вычета по НДФЛ на детей Я, Петров Сергей Николаевич, отказываюсь от получения стандартных налоговых вычетов на моих детей (ФИО, дата рождения ребенкадетей) в пользу их матери — Светлаковой Т. А. на основании пп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ. Документы, подтверждающие мое право на налоговый вычет на детей прилагаю: копия свидетельства о рождении «___» февраля 2021 г. ____________________ /С.Н. Петров/ (подпись) (расшифровка подписи) Данное заявление необходимо составить в двух экземплярах и подать по своему месту работы и по месту работы второго родителя.

Заявление на налоговый вычет на детей: образец 2021 года

› На чтение20 мин. Просмотров210 Обновлено 06.03.2021 НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов.

Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением. Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители. Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном.

В 2021 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  1. 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.
  2. по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  3. по 3000 рублей — на третьего и последующих;

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей. Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  1. являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.
  2. не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть) Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС.

Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  1. справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
  2. справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  3. свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.
  4. свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей.

Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно.

Включите следующую информацию:

  1. дату составления и подпись заявителя.
  2. если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  3. указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  4. наименование организации, куда подается обращение;
  5. основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  6. Ф.И.О. и должность заявителя;
  7. перечень прилагаемых документов;
  8. перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;

Директору ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» Иванову И.И. от преподавателя верховой езды Петрова П.П. На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  • Свидетельство о рождении Петрова А.П.
  • Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

Мнение эксперта Романов Станислав Семенович Адвокат с 8-летним стажем.

Специализация — уголовное право. Большой опыт в защите правовых интересов. Снижение пошлины на малыша – это предоставление возможности не отдавать подоходный налог с назначенной суммы зарплаты и регламентируется такая позиция подп.4 п.1 ст.218 НК РФ.

В 2017 году сумма возвращения была установлена:

  1. При начальном появлении младенца – 1400 рублей.
  2. При очередном появлении малыша – 1400 рублей.
  3. 3000 рублей за третьего младенца и очередных детишек (до взросления).

Учитывая ситуацию, что в провинции РФ множество людей получают заработок намного меньший отмеченной суммы, для них это будет солидным избавлением от налогообложения до тех пор, пока старший подросток станет совершеннолетним.

Правительство рассчитывает, что такие меры приведут к повышению рождаемости и улучшению демографического положения в стране. Стандартная привилегия по налогам на малыша обеспечивает понижение базы для начисления НДФЛ у гражданина на назначенную сумму в связи с воспитанием подростка до совершеннолетия. Тем не менее, требуется иметь ввиду, что указанная привилегия используется только для сумм, подлежащих обложению по пошлинной ставке 13 %.

Кроме того, привилегия не распространяется на дивиденды и приобретенный заработок от сделок с ценными бумагами, при долевом составе и т.д. Прерогативу на стандартную привилегию по НДФЛ на подростков имеет каждый из супругов, опекун или прочие граждане, содержащие малолетнее семейство. При этом, немаловажным фактором считается возраст подростка.

Нормативами установлено, что данная привилегия может предоставляться только родителям, у которых воспитываются подростки до 18 лет или же до 24-хлетнего возраста, в том случае, если он числится студеном стационарного обучения. Если малыш остается с одним из предков, то последний вправе оформить льготу по двойному тарифу.

Он будет действительным до времени, пока предок не заключит новое бракосочетание или пока подросток не достигнет возраста, отображенного в НК РФ.

Если человек пользуется пошлинной привилегией, требуется непременно обращать внимание на размер заработка, получаемого работающим лицом, так как правительством принято ограничение по привилегиям, распространяемым только на заработок свыше 350 тыс.

рублей. Примечание. Все вычеты требуется оформлять, либо в своем учреждении, либо через налоговую структуру.

Если один из предков, содержащих детей, не трудоустроен, то он может написать отказ от пошлинной привилегии в пользу другого. Поэтому, при обращении на приобретение пошлинной привилегии, требуется к пакету материалов добавить документ от учреждения супруга, что он не получает привилегию. Право на льготное налогообложение у супругов становится с даты рождения малютки до момента совершеннолетия или исполнения 24 лет, при его учебе на стационаре.

Нормативами принято, что привилегия на юношу предкам обеспечивается до завершения года, в котором ему свершилось 18-ть либо 24 года. Примечание. Если юноша умирает или заключает брак, льготное налогообложение у его предков завершается. Работник самостоятельно обязан следить за этим и при совершеннолетии подростка должен предупреждать свое начальство о завершении привилегии.

(Видео: “Как получить налоговый вычет на ребенка”) Прошение на стандартную прерогативу по НДФЛ на подростка передается один раз при рождении малыша или при заключении трудового контракта с руководством учреждения.

Каждый год отсылать материалы не требуется.

При исполнении подростку 18-ти или 24-х лет, бухгалтерия фирмы сама отменит привилегии по НДФЛ. Если лицу назначают пошлинные привилегии через налоговую структуру по месту проживания, а не на фирме, запрос отсылается ежегодно, с удостоверяющей документацией, в том числе с приложением декларации о заработке за ушедший год.

Материалы, которые требуется прикрепить к прошению, должны беспрекословно утверждать право на привилегию. Их пакет может быть таким:

  • Материалы о расторжении брака и об отсутствии задолженности алиментов.
  • Свидетельство о подтверждении предка умершим.
  • Справки, удостоверяющие некоторое состояние (инвалидность, занятия в учебном заведении, совместное жительство, содержание, состояние бракосочетания).
  • Запрос об отречении от льготного налогообложения второго супруга/супруги с отображением о предупреждении об этом руководства фирмы.
  • Справка об увеличении семьи (документальное подтверждение о рождении, на опекунство, на усыновление).

Запрос на приобретение льготы на мальца на обладает унифицированным шаблоном и оформляется, как обыкновенное ходатайство, в котором требуется отобразить следующее:

  1. Данные составителя, с отображением должности, структурного отдела, его Ф.И.О.

    адреса проживания, паспортных сведений, табельного номера и ИНН.

  2. Данные адресата, кому оно обращено (должность, название фирмы, Ф.И.О. начальника).
  3. Текст запроса, где отображается желание подателя прошения.
  4. Перечень, прикрепленных к запросу материалов.
  5. Подпись автора и дата отсылки запроса.

В ст. 220 НК РФ регламентируется, что лица РФ вправе отправить запрос на понижение пошлины при купле жилого помещения.

Распоряжением ФНС РФ N ММВ-7-8/182 утвержден стандартный шаблон декларации. В запросе требуется указать данные о плательщике пошлины, суть обращения и перечень прикрепленных материалов. Мнение эксперта Романов Станислав Семенович Адвокат с 8-летним стажем.

Специализация — уголовное право.

Большой опыт в защите правовых интересов. Если приобретение жилья осуществлено в ипотеку, то надобно отобразить, на какую льготу претендует заявитель – с процентов или со стоимости жилья. Однако, в законе № 212-ФЗ оговорено, что, дом должен быть куплен не позже 1.01.2014 года.

Выходит, что приобрести льготу по процентам можно с одного жилья, а льгота от стоимости – с другого.

В запросе требуется отобразить, что основанием для перечисления процентов является ипотечный договор.

Нормативными актами имущественный вычет предусмотрен определенным категориям лиц:

  • Пенсионерам.
  • Трудоспособным.
  • Несовершеннолетним.

Пенсионеры обладают некоторыми ограничениями на льготу.

Если человек оформился на пенсию, то он освобожден от подоходного налога, поэтому право на привилегию при купле дома у него истекает через 3 года.

Право на возвращение налогов не имеют:

  1. Безработные лица, у которых единственным заработком является пособие.
  2. ИП, который освобожден от 13% ставки пошлины.

Отослать запрос на уменьшение пошлины могут только лица, получающие заработок, облагаемый по стандартной ставке НДФЛ.

НК РФ регламентируется порядок уменьшения пошлины согласно п.7 ст. 220 НК, где отмечается, что для приобретения привилегии необходимо сдать декларацию.

Налоговой структуре предоставлено время на проверку декларации на протяжении 3-х месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). Если документ заполнен правильно, то, согласно п.

6 ст. 78 НК РФ, на протяжении одного месяца льгота будет установлена. Сумма возврата ограничена. Для физлица установлено 2 варианта:

  1. Купля в сумме до 2-х млн. рублей. Здесь можно использовать сумму для нескольких объектов.
  2. При ипотечном возврате процентов. Разрешается использовать только один объект в сумме до 3-х млн. рублей.

Стандартные привилегии по пошлине, снижающей базу НДФЛ, регламентируются ст. 218 НК РФ. Список таких привилегий затрагивает возвращение пошлины на инвалидного малыша.

Пошлинные привилегии на инвалидного мальца в 2021 году регламентируются пп.4 п.1 ст.218 НК РФ и отображены в нижестоящей таблице: Налоговый вычет на ребенка – это мера поддержки, оказываемая налогоплательщикам, имеющих несовершеннолетних воспитанников. Из налогооблагаемой базы вычитается установленная законом сумма, что позволяет снизить налоговую нагрузку. В некоторых случаях сумма преференции устанавливается в двойном размере.

Это положение регламентируется ст. 218 НК РФ. Сумма налогового вычета по НДФЛ удваивается:

  1. Если второй родитель официально отказался применять налоговый вычет. Этим правом может воспользоваться только родной или приемный родитель, на опекунов и попечителей это право не распространяется.
  2. Когда налогоплательщик – единственный родитель (опекун, попечитель), например, мать-одиночка.

Законом установлено, что право на налоговую стандартную льготу имеют оба родителя при условии, что они получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Это могут быть доходы по основному месту работы или те доходы, которые гражданин декларирует самостоятельно (арендная плата за сданную в наем недвижимость, авторский гонорар, другие виды доходов).

Если в отношении ребенка вычет получает только один родитель, то он имеет право на двойной размер стандартной льготы.

Удвоенный налоговый вычет, как и обычный, применяется до определенного лимита налогооблагаемого дохода, исчисленного с начала года.

В документах, устанавливающих право опеки или попечительства, может быть указано единственное лицо, которое является законным представителем ребенка. В этом случае опекун (попечитель) также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы на сумму, равную двум стандартным налоговым вычетам.

На доходы от предпринимательской деятельности, к которым применяется иные формы налогообложения (УСН, ЕНДВ, патент), эта преференция не действует. В случае если одинокая мать или отец вступают в брак, то право на двойную льготу по НДФЛ утрачивается. Закон предполагает, что в воспитании ребенка принимает участие отчим (мачеха).

В этом случае право на льготу получают оба супруга, но в обычном размере. В случае если другой родитель не принимает участия в содержании иждивенца или лишен родительских прав, то льгота в отношении подоходного налога не удваивается. Если второй родитель не работает или состоит на учете в ЦЗН, двойной вычет также предоставлен быть не может.

Скачать образец заявления на стандартный вычет в одинарном размере – ссылка. ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг Заявление на предоставление двойного вычета по НДФЛ можно подавать:

  1. с момента возникновения такого права у родителя (рождение ребенка, получение статуса одинокого или единственного родителя, отказ второго родителя от своего права на стандартную льготу);
  2. при трудоустройстве.

В случае, когда двойной вычет назначается единственному родителю, к заявлению прилагаются следующие документы:

  1. в случае, если отец указан со слов матери, необходимо предоставить справку ЗАГС по форме №25, подтверждающий этот факт;
  2. Для ребенка, достигшего 18 лет, но обучающегося по очной форме – справка с места учебы;
  3. свидетельство о рождении ребенка, где в графе о втором родители стоит прочерк;
  4. свидетельство о смерти второго родителя;
  5. При установленной у ребенка инвалидности – документ МСЭ.
  6. решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим или умершим;
  7. В случае если заявление подается при трудоустройстве, необходимо представить справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы;
  8. Документы, устанавливающие право опеки (попечительства) над ребенком;
  9. документ, подтверждающий, что заявитель не состоит в браке (копия соответствующих страниц паспорта).

В случае, когда заявитель претендует на двойной вычет в связи с отказом от применении этой налоговой стандартной льготы другим родителем, необходимо предоставить заявление второго родителя о том, что тот отказывается получать вычет на детей и справку 2-НДФЛ со своего места работы, подтверждающей указанно в заявлении.

Стандартную льготу по НДФЛ можно оформить не только при обращении к работодателю, но и через налоговые органы. Это происходит в двух случаях:

  • Если налогоплательщик получает доход, облагаемый по ставке 13% на условиях самозанятости.
  • Если работодатель не применял налоговый вычет или применял его не в полном объеме.

Документы в налоговый орган представляются в рамках декларационной компании, то есть до 30 апреля года, следующего за отчетным.

В случае, когда работодателем излишне уплачен налог, подаются документы, указанные выше (подтверждающие льготу). К ним добавятся:

  1. Справка 2-НДФЛ с места работы за прошедший год;
  2. 3-НДФЛ, ее можно заполнить бесплатно в программе от ФНС;
  3. Заявление о перечислении переплаты на банковский счет заявителя с указанием его реквизитов.

Во втором случае налогоплательщик самостоятельно рассчитывает подоходный налог с учетом применения стандартных вычетов, декларирует его и подает в налоговую инспекцию вместе со всеми документами, устанавливающими право на налоговую преференцию. Заявление на предоставление этой льготы пишется один раз – при устройстве на работу либо с момента возникновения такого права.

Каждый год заново писать его не нужно. Исключение составляют случаи, если возникли обстоятельства, изменившие основания для назначения налогового вычета.

Это может быть рождение еще одного ребенка, вступление в брак, развод с супругом, смерть супруга или ребенка. Любое заявление содержит три части:

  1. Вступительная.

Мнение эксперта Романов Станислав Семенович Адвокат с 8-летним стажем.

Специализация — уголовное право. Большой опыт в защите правовых интересов.

В этой части содержится информация об адресате заявления (предприятия или налогового органа) и информация о заявителе. При подаче заявления, касающегося налоговых расчетов, обязательно указывать ИНН налогоплательщика.

  1. Содержательная.

В этой части заявитель излагает суть своего обращения. Указываются основания, по которым заявитель претендует на налоговую преференцию (является родителем-одиночкой, или второй родитель отказывается в пользу заявителя от налогового вычета). Все данные ребенка указывать обязательно так, как это прописано в свидетельстве о рождении.

  1. Заключительная.

Она содержит список документов, устанавливающих право на стандартную льготу, которые будут приложены к заявлению. В случае если предоставляется копия, в заявлении указывается данный момент. В момент подачи заявления нужно иметь на руках оригиналы всех документов.

Лицо, принимающее заявление, должно иметь возможность сверить копии с оригиналами. В конце заявления проставляется дата, подпись и ее расшифровка.

Р екомендуется подавать заявление в двух экземплярах, с отметкой на экземпляре заявителя входящего номера и даты поступления заявления. Единственный родитель может получить двойной вычет по НДФЛ, если этот статус будет подтвержден документами. При этом на работу для оформления льготы нужно подать заявление, к которому будут приложены документы, подтверждающие данный факт.

Скачать образец заявления на стандартный двойной вычет для матери-одиночки – word.

Как выглядит заявление для единственного родителя: При отказе одного родителя от права на вычет второй может получить в двойном размере. Сложность состоит в том, что тому супругу, который отказался, нужно ежемесячно подтверждать, что он не начала пользоваться льготой, постоянно нужно предъявлять соответствующий документ. Скачать образец заявление на стандартный двойной вычет при отказе одного из супругов в пользу второго – word.

Как выглядит заявление при отказе: Размеры налогового вычета для родителей и опекунов (попечителей) по некоторым позициям разнятся.

Родители имеют право на стандартный вычет в обычном одинарном размере:

  1. на 1-го ребенка 1400 р.;
  2. на 3-его и последующих – 3000 р.;
  3. на 2-го – 1400 р.;

При наличии достаточных оснований, указанных выше, данные суммы удваиваются. Все о стандартном вычете по НДФЛ можно посмотреть в видео: Налоговый вычет устанавливается каждому сотруднику, у которого есть ребенок до 18 лет и от 18 до 24 лет, для учащегося в учебном заведении на очной форме. В 2021 году изменений по форме заявления не было.

Сотрудник его пишет в произвольной форме, как правило, при приеме на работу. Заявление на льготу по НДФЛ можно написать один раз и каждый год не составлять новое.

Повторно рекомендуют писать только в случае, если вы в прошлом указали год предоставления налогового вычета, либо изменилась ситуация в семье в течение года — рождение, усыновление, возникновение инвалидности. За текущий год можно получить налоговую льготу на своем месте работы, подав заявление в бухгалтерию.

В случае, если сотрудник не получал детские вычеты у себя на работе, то их можно получить за предыдущие три календарных года в налоговой инспекции.

Для этого необходимо заполнить декларацию о доходах 3-НДФЛ за каждый год, указав в ней соответствующие вычеты и подать в инспекцию ФНС по месту прописки.

  • Заключение
  • Образец заявления на налоговый вычет единственному родителю
  • Образец заявления на уменьшение НДФЛ на ребенка-инвалида
  • Образец заявления на налоговый вычет на одного или двух детей
  • Образец заявления на налоговый вычет на троих и более детей
  • Структура
  • Образец заявления на льготу при отказе от уменьшения НДФЛ второго родителя

Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя компании — на компьютере или от руки и состоит из 4 частей. Шапка. Указывается на имя кого и от кого составлено:

  1. должность от кого пишется;
  2. ФИО руководителя;
  3. должность руководителя;
  4. фамилия имя отчество заявителя.
  5. наименование компании;

Основной текст.

В тексте прописывайте просьбу о предоставлении налоговой льготы:

  1. основание предоставления вычета;
  2. месяц, с которого предоставляется льгота (в отдельных случаях);
  3. сумма;
  4. ФИО ребенка и год рождения;

Приложения. В приложениях указывайте все подтверждающие документы, которые прикладываются к заявлению.

Заключение. Внизу напишите дату заполнения, поставьте подпись и укажите расшифровку подписи.

В зависимости от ситуации получателя льготы в заявлении будет отличаться основной текст, и какие документы приложить.

Шапка и заключение заполняется одинаково во всех случаях. Это самое распространенное заявление, которое пишет сотрудник для получения льготы по НДФЛ. В тексте указывается:

  1. Основание для предоставления стандартного вычета напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
  2. ФИО ребенка и год рождения.

В конце пишите приложение, в котором указывается перечень всех документов:

  1. справка из ВУЗов для студентов от 18 до 24 лет на очной форме обучения.
  2. копия свидетельства о рождении;

Бухгалтеру важно проверять ежегодно возраст учащегося, своевременное предоставление и обновление справок из ВУЗов, для верного исчисления НДФЛ.

Шаблон заявления на стандартный детский вычет Если ваша семья — многодетная, то удобнее заполнить одно заявление, где указать всех детей сразу.

  1. 1 400 рублей на первого;
  2. 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.
  3. Основание для предоставления льготы по НДФЛ напишите — подпункт 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Сумма вычета зависит от последовательности рождения:
    • 1 400 рублей на первого;
    • 1 400 рублей на второго;
    • 3 000 рублей на третьего и каждого последующего.
  4. 1 400 рублей на второго;
  5. ФИО всех детей и год рождения.

В конце пишите приложение со списком подтверждающих документов. Документы для возврата по НДФЛ для троих и более:

  1. копия свидетельства о рождении;
  2. справка из ВУЗов (для учащихся от 18 до 24 лет на очной форме обучения).

Не забывайте обновлять ежегодно справку из учебного заведения об обучении на очном отделении и приносить в бухгалтерию.

Форма заявления на уменьшение НДФЛ на троих и более детей Вычеты предоставляются сотруднику, если ребенок является:

  1. инвалидом в возрасте от 18 до 24 лет I или II группы на очном отделении.
  2. инвалидом в возрасте до 18;
  1. Фамилия имя отчество всех детей и год рождения.
  2. 6 000 рублей для опекунов, попечителей, приемных родителей.
  3. Основание для предоставления льготы напишите — подп.

    4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса РФ. Сумма льготы:

    • 6 000 рублей для опекунов, попечителей, приемных родителей.

В конце пишите приложение, в котором указывается перечень всех подтверждающих документов:

  1. акт органа опеки и попечительства;
  2. судебный акт об усыновлении.
  3. справка, подтверждающая инвалидность;
  4. справка из ВУЗов (для студентов от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
  5. копия свидетельства о рождении;

Бухгалтеру следует отслеживать срок действия справки об установления инвалидности и запрашивать у сотрудника новую при окончании ее срока. Образец формы возврата подоходного налога на ребенка-инвалида Единственным родитель, усыновитель, попечитель, опекун считается, если отсутствует второй родитель.

Отцу или матери-одиночке перестают начислять двойная налоговая льгота с момента вступления в брак. При этом родители, находящиеся в разводе, не считаются единственными. В тексте заявления указывается:

  1. Основание для предоставления льготы по подоходному налогу напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.
  2. 2 800 рублей — на одного или двух детей;
  3. ФИО ребенка и год рождения.
  4. Сумму льготы выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
    • 2 800 рублей — на одного или двух детей;
    • 6 000 рублей — на третьего и более;
  5. 6 000 рублей — на третьего и более;

Для единственного родителя, усыновителя, попечителя, опекуна подтверждающие документы:

  1. копия свидетельства о рождении, где указан только один родитель;
  2. копия паспорта в подтверждении отсутствия брака;
  3. акт органа опеки и попечительства;
  4. справка из ЗАГС о записи отца в свидетельство о рождении со слов матери;
  5. документ о подтверждении второго родителя безвестно отсутствующим или умершим;
  6. копия свидетельства о смерти второго родителя;
  7. судебный акт об усыновлении.

Образец заявления на стандартный вычет для одинокого родителя Второй родитель на работе может отказаться от льготы в пользу другого.

  1. ФИО и год рождения ребёнка;
  2. 6 000 рублей — на третьего и более ребенка;
  3. Основание для предоставления возврата НДФЛ напишите — подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.
  4. Сумму вычета выберите для своей ситуации, и он будет составлять:
    • 2 800 рублей — на одного или двух;
    • 6 000 рублей — на третьего и более ребенка;
  5. Указывайте период, месяц и год, с какого будет предоставляться двойной налоговый вычет.
  6. 2 800 рублей — на одного или двух;
  7. ФИО второго родителя;

Подтверждающие документы, в связи с отказом от льготы второго родителя:

  1. справка, подтверждающая инвалидность;
  2. свидетельство о регистрации брака;
  3. справка из учебного заведения (для детей от 18 до 24 лет на очной форме обучения);
  4. копия паспорта второго родителя;
  5. справка 2-НДФЛ с места получения дохода;
  6. заявление об отказе второго родителя от возврата по НДФЛ;
  7. копии свидетельства о рождении;
  8. акт органа опеки и попечительства;
  9. судебный акт об усыновлении.

Автор статьи Адвокат с 8-летним стажем. Специализация — уголовное право.