×
БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА
Главная - Налоговое право - Заплатить налог от сдачи квартиры

Заплатить налог от сдачи квартиры

Заплатить налог от сдачи квартиры

Как платить налог со сдачи квартиры


8 августа 2021Сдача недвижимости в аренду/внаем по закону облагается налогом — как для организаций, так и для физических лиц. Это касается как российских резидентов, так и тех, кто сдает имущество в России, проживая более 6 месяцев в году за рубежом. , чтобы всё было по закону?Из этой инструкции вы узнаете:

  1. Сколько налогов от сдачи квартиры платить, если вы проживаете за рубежом.
  2. Какие шаги нужно сделать, чтобы начать уплачивать налог от сдачи квартиры.
  3. Как предпринимателю платить налог со сдачи квартиры.
  4. Патент, ИП или самозанятость: какая форма уплаты налога от сдачи жилого имущества в аренду наиболее выгодна.

1.

Заключите договор аренды или наймаК договору необходимо приложить акт сдачи-приема квартиры. Если договор аренды или найма заключен на срок не менее 1 года, зарегистрируйте его в Росреестре.

Это необходимо сделать в течение месяца после заключения договора.2. Подайте налоговую декларацию в налоговую инспекцию по месту постановки на учетЗаполнить декларацию можно от руки, если вы лично приедете в налоговую либо распечатаете форму с , или в электронном виде, например, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика на ». На основании поданной декларации налоговая начислит сумму НДФЛ к уплате.Идти в налоговую сразу после заключения договора не нужно: подать декларацию за доходы в текущем году необходимо до 30 апреля следующего года.

Внимательно отнеситесь к срокам подачи декларации: за каждый полный или неполный месяц просрочки вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога.3. Уплатите НДФЛФорму квитанции можно скачать на сайте ФНС, заполнить ее самостоятельно и оплатить в банке, а можно воспользоваться сервисом .

В этом случае платеж можно провести онлайн в личном кабинете.

  1. Паспорт
  2. Договор найма жилого помещения
  3. Документы, подтверждающие право собственности на квартиру или возможность ею распоряжаться, например, свидетельство о регистрации права собственности (выдавалось до июля 2016 года), выписка из Единого государственного реестра недвижимости или договор социального найма
  4. Декларация по форме 3-НДФЛ

ДОМ.РФ занимается развитием цивилизованного рынка арендного жилья, создавая пилотные проекты. Это жилые комплексы с хорошей транспортной доступностью и развитой инфраструктурой, а квартиры в них — с качественной отделкой, мебелью и бытовой техникой. Кроме этого, в домах круглосуточно работают консьерж, охрана, диспетчер и предоставляются разнообразные сервисы (например, уборка, заказ воды).

Для жильцов предусмотрены личный кабинет и мобильное приложение для оплаты арендных платежей.

Воспользуйтесь сервисом поиска жилья в аренду и подберите подходящую квартиру или апартаменты .Если вы сдаете квартиру в аренду или внаем как физическое лицо и проживаете в России более 183 дней в году (в течение 12 следующих подряд месяцев), вам необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Если же вы находитесь в России менее 183 дней в году, налоговая ставка составит 30%.Подтвердить статус налогового резидента можно, если получить специальный документ через ФНС России. К заявлению на подтверждение статуса можно приложить копии документов, подтверждающие ваше пребывание в России за последние 12 месяцев, например, копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы.Регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), чтобы сдавать квартиру, необязательно.

Однако такая возможность есть, и иногда это позволяет оптимизировать налогообложение. Для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН) подоходный налог составит 6% от суммы дохода.ИП обязаны ежегодно платить фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование — с 2021 года они составляют как минимум 36 238 рублей в год плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей в год. Это существенно увеличивает итоговую сумму платежей.

Однако предприниматели, которые используют УСН, могут уменьшить налог на сумму страховых взносов за счет налогового вычета — и тем самым списать до 100% налога, если у ИП нет сотрудников, и до 50%, если сотрудники есть. Для этого перечисляйте страховые взносы поквартально до того, как переведете в налоговую авансовый платеж за каждый квартал, а в конце года оформите вычет.Хорошая новость: с 1 января 2021 года можно сдавать квартиру в аренду как ИП, не опасаясь, что придется платить подоходный налог с ее продажи.

Для этого перечисляйте страховые взносы поквартально до того, как переведете в налоговую авансовый платеж за каждый квартал, а в конце года оформите вычет.Хорошая новость: с 1 января 2021 года можно сдавать квартиру в аренду как ИП, не опасаясь, что придется платить подоходный налог с ее продажи. Ранее при использовании недвижимости для бизнеса этот налог был обязателен к уплате, независимо от того, как долго квартира находилась в вашей собственности. Закон от 27.11.2018 № 425-ФЗ отменил это требование.

Теперь платить НДФЛ с продажи не придется ни физлицам, ни ИП после определенного срока владения квартирой.

Если вы купили недвижимость до 1 января 2016 года, получили ее в наследство, в дар, по договору ренты или в результате приватизации (в любое время), этот срок составляет 3 года. Для недвижимости, купленной после 1 января 2016 года, — 5 лет (п.

17.1 ст. 217 НК РФ).Внимание! Если ваша квартира находится в муниципальной или государственной собственности и вы наниматель жилого помещения по договору социального найма, вы можете сдать жилье в поднаем только как физическое лицо.

В этом случае вам нужно будет уплатить НДФЛ.Еще один способ сдавать жилье легально — использовать патентную систему налогообложения (ПСН). Эта опция доступна только индивидуальным предпринимателям. Стоимость патента устанавливается государством и составляет 6% от суммы примерного годового дохода, который может получить предприниматель от сдачи недвижимости в аренду.

Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев в течение одного календарного года.

При наличии патента вам не придется платить НДФЛ или налог на имущество.В Москве, Санкт-Петербурге и ряде крупных городов стоимость патента на сдачу квартиры рассчитывается исходя из ее площади и района, где она находится. В остальных регионах это фиксированная сумма за количество объектов, которое вы планируете сдавать.

Так, патент на сдачу в аренду квартиры площадью 75 м2 недалеко от центра Москвы на весь 2021 год будет стоить 54 000 рублей, а патент на сдачу одной квартиры или дачи в Калужской области — 9 000 рублей. Налог в этом случае оплачивают двумя платежами: первый должен поступить в течение 90 дней после начала действия патента, второй — в любое время до окончания срока его действия. Стоимость патента можно рассчитать на .Заявку на оформление патента можно подать лично или в электронном виде на сайте ФНС.

Обратитесь в налоговую не позднее чем за 10 дней до предполагаемого начала действия патента.

Патент выдадут в течение 5 дней, он вступает в силу с момента выдачи.Патентная система налогообложения не позволяет уменьшить сумму налога на размер страховых взносов.

Учитывайте это при выборе оптимальной системы налогообложения для арендодателя.Еще один способ оптимизировать налоги от сдачи квартиры — зарегистрировать статус самозанятого.

Новый налоговый режим, вступивший в силу с 1 января 2021 года, позволяет уплачивать налог на профессиональный доход — 4% в месяц в отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% в отношении доходов, полученных от индивидуальных предпринимателей и юридических лиц (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Такие же правила будут распространяться на арендодателей: ставка налога составит 4% при сдаче квартиры внаем физлицу и 6% — при сдаче ее в аренду компаниям.

Новый налоговый режим доступен тем, чьи доходы не превышают 2,4 млн рублей в год, то есть доход от сдачи недвижимости не должен быть больше 200 тысяч рублей в месяц.Самозанятость можно совмещать с работой по найму и с наличием ИП. Правда, этот способ применим только для тех, кто проживает в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане, — только в этих регионах проходит эксперимент.Еще один плюс режима самозанятости — отсутствие страховых взносов.

Отчисления в Пенсионный фонд и на медицинское страхование — дело каждого самозанятого, при этом закон гарантирует им минимальную социальную пенсию даже при отсутствии отчислений. Кроме того, самозанятым доступен один налоговый вычет в размере не более 10 тысяч рублей, что позволит сократить сумму налоговых отчислений в первые месяцы.

Встать на учет в качестве самозанятого можно с помощью мобильного приложения «Мой налог».

В нем же нужно регистрировать платежи, на основе которых налоговая будет ежемесячно начислять сумму налога к оплате.Закон не требует перезаключать договор найма, если арендодатель уже в процессе сдачи квартиры получит статус самозанятого.

Однако если вы сдаете квартиру в аренду компании и она удерживает с вас НДФЛ, в договор придется внести изменения.

Аренда квартиры в 2021 году.

Что изменится?

Автор публикации: Юрист Написать Подписаться1 599 просмотров 732 дочитываний 07 марта 2021 в 13:29 Схема публикации:1.Введение.2.Какой налог за сдачу квартиры в 2021 году?3.Рассмотрим ситуацию:4.Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплата налога?5.Как узнает налоговая, что квартира сдается?6.Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги?7.Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?8.Как платить налог за сдачу квартиры в аренду?9.Образец заполнения 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду10.Новость1. Введение.Уважаемые друзья!2021 год готовит кучу перемен в различных сферах общественной деятельности. Государственный контроль многих сфер общественной жизни становится как никогда ужесточенным и всеобъемлющим.

Серьезные перемены могут произойти на рынке аренды жилья.Если верить статистике, то около 90% сдаваемого жилья в аренду происходит без уплаты подоходного налога. Власти решили применить жесткие меры контроля за рынком в 2021 году.В 2021 году, если владелец квартиры сдает ее по договору найма, он должен платить налог на доход, полученный от нанимателя, в размере 13%. Налоговая ставка может отличаться в зависимости от того, какой налоговый режим выберет собственник.

С 1 июля 2021 года у жителей всех российских регионов есть возможность зарегистрироваться как самозанятый и платить налог по ставке 4% вместо 13.До конца 2021 года Минстрой внесет в Госдуму новый законопроект о формировании рынка частного наемного жилья, который усилит контроль за сдачей жилых помещений в аренду. Ведомство планирует ввести новую информационную систему для учета договоров найма жилья, которая будет объединена с системами ФНС, что должно упростить процедуру начисления и сбора налогов за сдачу жилья в аренду.Уплата налога на аренду квартиры, своевременно подав налоговую декларацию — прямая обязанность налогоплательщика.

В противном случае, штраф за неуплату составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Сдавать квартиру и не платить налоги можно только по договору безвозмездного пользования жильем.Собственник квартиры самостоятельно должен предоставить налоговую декларацию в отделение ФНС по месту регистрации не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполнить форму 3-НДФЛ можно от руки, в электронном виде или с помощью специальной программы.2.Какой налог за сдачу квартиры в 2021 году?По договору найма жилого помещения съемщик квартиры обязан платить арендную плату.

Так, собственник квартиры получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, как был получен первый платеж.Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2021 году равна 13%, для нерезидентов (тех, кто проживает в России менее 183 дней в году) — 30%.Существует четыре системы налогообложения для сдачи квартиры в аренду:НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы.

Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.УСН — арендодатель может зарегистрироваться как ИП и выбрать упрощенную систему налогообложения.

В этом случае доходами предпринимателя будет считаться только арендная плата. В таком случае налоговая ставка равна 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно.
1 ст. 346.20 НК РФ). При переходе на УСН каждый квартал необходимо уплачивать авансовые платежи по налогу.Патент — покупая патент, собственник не подсчитывает полученный доход, а уплачивает налог единовременно. Размер налога — 6% от среднего дохода, который арендодатель может получить за год.

Купить патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.Налог на профессиональный доход — граждане и ИП, сдающие квартиру в наем, могут перейти на новый налоговый режим.

Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог».

Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).В 2021 году специальный налоговый режим для самозанятых граждан появился в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. С 1 января 2021 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Пермский и Красноярский край, Республика Башкортостан, Ненецкий АО, Ямало-Ненецкий АО, Ханты-Мансийский АО, Волгоградская, Воронежская, Ленинградская, Омская, Новосибирская, Нижегородская, Ростовская, Самарская, Тюменская, Сахалинская, Челябинская и Свердловская области.

С 1 июля 2021 года этот налоговый режим заработал по всей России.3.Рассмотрим ситуацию: В 2017 году, гражданин РФ в Приморском крае сдает семейной паре 2-х комнатную квартиру по договору найма за 30 000 рублей в месяц. Годовой доход гражданина составит 360 000 рублей. Сумма налога к уплате по ставке 13 % — 46 800 рублей.В 2018 году гражданин регистрируется как ИП и переходит на упрощенную систему налогообложения.

Размер арендной платы остался тем же, сумма налога к перечислению в бюджет равна 21600 рублей (6% от дохода).Так как квартира находится в Приморском крае, арендодатель решил зарегистрироваться как самозанятый, и в 2021 году налоговый платеж составит 14 400 рублей. 4.Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налога?В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.Важно: Взыскать неуплаченный налог, штрафы и пени можно только в судебном порядке.

При повторном нарушении штрафы оплачиваются в двойном размере. Привлечь к уголовной ответственности собственника могут в том случае, если он три года подряд не платил налоги на сумму более 900 тыс.

рублей, при чем эта сумма превышает 10% всех его налогов (ст.

198 УК РФ).5.Как узнает налоговая, что квартира сдается?Налоговой службе предоставлены достаточно широкие полномочия для выявления фактов уклонения от уплаты налога за сдачу квартир в наем. В отношении граждан налоговая вправе проводить выездные и камеральные проверки.Уведомить налоговую службу о незаконной сдаче квартиры могут соседи арендодателя, управляющая организация или участковый.

Из сведений, полученных из Росреестра, налоговая может установить количество квартир собственника и проверить, какие он использует для личного проживания.Иностранные граждане прибывшие на территорию РФ, должны зарегистрироваться по месту своего пребывания.Сотрудники налоговой службы могут проверить, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы граждане временно, в числе официально сдаваемых. Также налоговая может направить запрос в банк о проведенных операциях по счету арендодателя, чтобы установить факт получения платежей.6.Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги?Платить налоги не нужно, если квартира сдается бесплатно:по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо.

К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.Оба договора могут быть заключены на ограниченный срок или бессрочно. Заключить сделку могут только собственники квартиры с родственниками, близкими друзьями или иными гражданами, которым необходимо временное жилье.

В обоих соглашениях прописываются права и обязанности сторон, а также указывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.7.Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?Если арендодатель получает от квартиросъемщиков деньги — платить налог нужно в любом случае, несмотря на срок, указанный в договоре.

Сложилось ошибочное мнение о том, что если соглашение о найме заключено на 11 месяцев, то платить налог не нужно. Однако срок, на который заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам.

Даже если квартира сдается посуточно, оплачивать налог все равно обязательно.Договор найма, заключенный на срок больше одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре.

При этом госпошлина для физлиц составляет 2 тыс.

рублей. Если соглашение заключено на 11 месяцев, регистрировать его не нужно, а по истечению срока действия его можно просто перезаключить.8.Как платить налог за сдачу квартиры в аренду?Платить налог должен собственник, если он сдает жилье физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Если квартира сдается организации, нотариусу, адвокату или ИП — платить налог обязанность арендатора, то есть он самостоятельно удерживает и перечисляет в налоговую 13% от причитающейся арендной платы.Перечислять НДФЛ в бюджет нужно самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления. Сроки для подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль.

Налог нужно уплатить до 15 июля (п.

4 ст. 228 НК РФ).Оплатить можно следующими способами:через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;в отделении банка по бумажному платежному поручению;с помощью специального сервиса.Подать декларацию можно лично или через сайт налоговой. Форму можно заполнить от руки или воспользоваться программой «Декларация».9.Образец заполнения 3-НДФЛ при сдаче квартиры в арендуПошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ при сдаче квартиры по договору найма. Приведем пример на заполненных ранее декларациях.На титульной странице №1 сверху указываются ИНН налогоплательщика, если декларация подается впервые — в графе номер корректировки отмечается 0, затем прописывается год, за который подается отчет.В поле «Предоставляется в налоговый орган (код)» указывается номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете.Ниже —Фамилия, имя.

отчество, номер телефона. Далее, подтверждаете достоверность и полноту сведений, написав фамилию, имя. отчество полностью, поставив дату заполнения и подпись. На титульной странице №2 Фамилия, имя, отчество, паспортные данные.

В пункте «Статус налогоплательщика» указывается статус физического лица: цифра 1 ставится налоговыми резидентами, цифра 2 — не резидентами.Во втором разделе декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога, подлежащего выплате в бюджет.В строке 010 указывается сумма дохода от сдачи квартиры за год, то же число проставляется в строке 030.Графа 060 рассчитывается путем умножения суммы из графы 030 на 13%.10.Новость14 января 2021 года стало известно, что Минстрой планирует усилить контроль за сдачей жилья в аренду. В настоящее время ведомство занимается разработкой законопроекта, который поможет создать условия для формирования рынка частного наемного жилья. В сентябре 2021 года документ планируют внести в Правительство, а позднее в декабре представить на рассмотрение Госдумы.Новый законопроект будет направлен на повышение прозрачности рынка аренды, а также на защиту прав арендодателей и арендаторов.

Для этого планируется запустить специальную информационную систему учета договоров найма жилья. Данные из системы в дальнейшем будут передаваться в налоговые органы. Предполагается, что добросовестные арендодатели сами будут передавать данные о себе.По мнению экспертов, вывод рынка аренды из тени может стать причиной повышения арендной платы — как минимум на 13%, то есть на сумму подоходного налога (НДФЛ), которую должны уплачивать собственники недвижимости.

Не исключено, что в разрабатываемый Минстроем законопроект могут также внести административное наказание за уклонение от налогов и подачи сведений о сдаваемом в аренду имуществе.Проголосовали:74Проголосуйте, чтобы увидеть результаты

  1. да
  2. сложно сказать
  3. лучше промолчу
  4. нет

Комментироватьда 75 / -2 нетВаш рейтинг должен быть не менее 500 для оценки публикацииОК Поделиться в социальных сетях: Отписаться от обсужденияПодписаться на обсужденияПопулярныеНовыеСтарыеПоказать ещё комментарии (29)

сегодня, 05:12

Гости России больше не узнают, что в огромные каменные вазы, стоящие в Эрмитаже, во время балов выкладывали фрукты, а Ленин был внуком Петра I. Избавить иностранных туристов от подобных небылиц,.

0 22 сегодня, 04:59

Новые правила начнут действовать с 21 маяФото: Вадим Ахметов © URA.RUГраждане России с 21 мая смогут в упрощенном порядке получать налоговый вычет из налога на доходы 0 23 вчера, 22:05

Источник: gazeta.ru (оригинал)Глава министерства экономического развития Максим Решетников в ходе брифинга заявил о том, что правительство России одобрило законопроект о «золотых визах» для зарубежных . 0 17 вчера, 21:58

Государство разработало программу поддержки населенных пунктов: специально для жителей сел и пригородов банки предлагают ипотечные кредиты по сниженной ставке. На период с 2021 по 2024 годов 0 26 вчера, 20:56

Добрый день уважаемые читатели.Сегодня вечером мне в почтовом ящике попалась газетенка.

Чтиво 4 листа, дешевая бумага, впрочем, как обычная газетка «Вестник ЗОЖ».

Но запомнилось в ней лишь карикатурное .
1 22 вчера, 20:19

Сайты и приложения для продажи вещей, помогают защититься от мошенников.

Клиентам постоянно повторяют правила финансовой безопасности, но некоторые почему-то им не следуют.

Сегодня Bankiros. 1 35 вчера, 20:18

Новый экзамен на права заваливают 87% кандидатовНе все оказались готовы к тому, что элементы «площадки» придется выполнять в условиях реального дорожного движенияС 1 апреля, когда 0 39 вчера, 20:14

На прошлой неделе были опубликованы декларации о доходах правительства, сотрудников президентской администрации, депутатов и сенаторов. Лидеры с доходами выше млрд рублей работают в Совете Федерации 0 26 вчера, 20:00

Вчера президент РФ Владимир Путин во время послания Федеральному Собранию объявил о новых выплатах населению. Эксперты считают, что эти деньги власти раздают с корыстным расчетом – чтобы люди 7 67 вчера, 19:57

21 апреля состоялось долгожданное мероприятие – президент Владимир Путин обратился с посланием к Федеральному собранию.

Долгожданное, потому что многие граждане ожидали услышать, как им помогут 0 49 вчера, 18:54

С 1 мая заканчивается срок действия ряда ограничений, связанных с пандемией коронавируса.

Это касается и трудовых отношений, передает «Лайф». К каким изменениям готовиться – подробнее в материале.
1 39 вчера, 18:51

В среднем, чтобы получить звание Почетного донора России, нужно сдать 20 литров крови.

После этого донор получает право на государственные и региональные льготы и выплаты.

Некоторые из них положены 1 72 вчера, 18:44

21 апреля состоялось долгожданное мероприятие – президент Владимир Путин обратился с посланием к Федеральному собранию. Долгожданное, потому что многие граждане ожидали услышать, как им помогут 12 190 вчера, 18:33

После сложного 2021 года, прошел уже квартал, который можно назвать восстанавливающим – локдаунов уровня весны прошлого года в России не наблюдается.

Заместитель генерального директора инвестиционной . 0 62 вчера, 18:29

Во время послания Федеральному Собранию 21 апреля президент Владимир Путин объявил о том, что одинокие родители будут получать материальную помощью от государства.

В Минтруде пояснили, кому 2 121 Сейчас читают публикациюЮристов онлайн Вопросов за суткиВопросов без ответовПодписаться на уведомленияМобильноеприложениеМы в соц. сетях

© 2000-2021 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

МоскваКомсомольский пр., д. 7Санкт-Петербургнаб.

р. Фонтанки, д. 59Екатеринбург:Нижний Новгород:Ростов-на-Дону:Казань:Челябинск:Администратор печатает сообщение

Сдача с налогом: несколько нюансов, которые нужно знать, если вы сдаёте квартиру в аренду

Когда вы сдаете квартиру или дом в аренду, вы получаете прибыль. По логике, с дохода вы должны заплатить НДФЛ — 13% от суммы аренды.

Но это не единственная налоговая ставка, которую вы можете выбрать. Кстати, налоги должны включать в себя коммуналку.

И есть ещё несколько нюансов, о которых вам лучше знать заранее. Будьте добры включить коммуналкуЖила-была женщина, которая сдавала квартиру. Предоставила гражданка в ФНС налоговую декларацию, в которую вписала все свои доходы, и в том числе сумму компенсации за коммунальные услуги.

Женщина решила, что с налогами она переплатила, так как вписала в декларацию оплату, которая «набегает» по счётчику за коммуналку в арендуемой квартире.Минфин в письме от 29 апреля 2021 года пояснил, что деньги, которые арендодатель получает от жильца, считаются доходом, который облагают НДФЛ. А оплата коммуналки — это обязанность собственника жилья.

То есть, арендодателя. Поэтому, если вы включаете сумму коммунальных услуг в арендную плату, то будьте добры заплатить налог со всей прибыли.Есть только одно исключение: платежи, которые рассчитываются по показаниям счётчика. Их Минфин исключил из общей суммы компенсации. Потребление ресурсов по счётчику зависит от жильца квартиры, а не арендодателя.

Поэтому у собственника квартиры экономической выгоды здесь нет, и отражать компенсацию оплаты коммунальных услуг по счетчику в декларации не нужно.А только НДФЛ платить нужно?Кстати, размер вашего налога по договору найма жилого помещения будет зависеть от того, какой вы выбираете налоговый режим. Так как с 1 января 2021 года в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане заработал в тестовом режиме налог на профессиональный доход — или налог для самозанятых — вы можете платить налог по ставке 4% вместо 13%. А если самозанятый работает с юридическими лицами, например, сдаёт помещение не гражданам, а компаниям, то ставка для него — 6%.Налоговую декларацию вы должны предоставить самостоятельно в ФНС по месту регистрации до 30 апреля года, который идёт за отчётным периодом.

Вам понадобится заполнить форму 3-НДФЛ — от руки или с помощью специальной программы. А самозанятые оплачивают НПД в приложении ФНС «Мой налог».Ещё один нюанс: ставка 13% действует только в том случае, если вы являетесь резидентом РФ и проживаете в стране более 183 дней в году. Если нет — то ставка для вас 30%.

Какие ещё налоги могут взимать?Кроме НДФЛ и налога на профессиональный доход вы можете выбрать одну из двух других систем налогообложения при сдаче квартиры в аренду:— УСН: подойдёт, если вы зарегистрировались как ИП и решили выбрать упрощённую систему налогообложения.

Вашим доходом будет считаться только арендная плата, и вы будете выплачивать ставку 6% по п.

1 ст. 346.20 НК РФ. Однако вам придётся выплачивать авансовые платежи по налогу при переходе на УСН.— Патент: вы покупаете патент и выплачиваете единовременный налог в размере 6%. Сумма, которую вы платите по ставке, зависит от среднего дохода, который вы можете получить за год.

Но для покупки патента вам также придётся зарегистрироваться как ИП на срок от полугода до 12 месяцев.А если налоги не заплатить?Когда ФНС привлечёт вас к ответственности за уклонение от сдачи налогов, вас будут ждать:— 20% штраф от суммы налога, который вы не выплатили, по ст. 122 НК РФ. А если суд докажет, что вы умышленно уклонялись от налога — то все 40%.— за то, что вы не предоставляли налоговую декларацию придётся выплатить ещё 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей.— за каждый день просрочки вам придётся также погасить пеню в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка РФ. Сегодня КС — 7,75% годовых.Если вы уклоняетесь от сдачи налогов, не волнуйтесь: ФНС об этом узнает.

Рано или поздно, не стоит думать, что налоговую так просто обойти.

ФНС имеет право проводить выездные и камеральные проверки, а также в принципе наделена широкими полномочиями на выявление «уклонистов».

Например, ваши в налоговую могут пожаловаться ваши соседи-недоброжелатели, управляющая компания или участковый, если заподозрят, что вы сдаёте квартиру «втихую». А количество квартир налоговая может узнать из сведений Росреестра, и там же проверить, в каких вы проживаете.Кстати, если ФНС подозревает собственника квартиры в уклонении от налогов, то может направить в банк запрос об операциях по счету владельца жилья. Так налоговики легко установят факт получения арендной платы.

Правда и мифы о деньгах в OKПодписатьсяТеги: Экономика Налоги Общество Комментировать

Как не переплачивать налоги за сдачу квартиры в аренду

19 ноября 2018Сегодня все больше собственников квартир выбирают официальный порядок cдачи квартиры в аренду, заключая с квартирантами договор.

Выбирая такой вариант, арендодатель обязуется заплатить налог на доход, полученный от съемщиков жилья. Рассказываем, каким образом можно сэкономить на налогах и не нарушить закон.В настоящее время в России наиболее распространены три схемы, применимые при уплате собственником налога на доход от сдачи квартиры в аренду:- налог на доходы физических лиц (НДФЛ);- упрощенная система налогообложения для индивидуального предпринимателя (УСН для ИП);- патентная система налогообложения для индивидуального предпринимателя (ПСН для ИП).В случае, если арендодатель – физическое лицо, ему необходимо уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы, полученной от квартирантов в течение года. Однако, если арендодатель проживал в России менее 183 дней в году, то ему придется заплатить повышенный НДФЛ в размере 30%.

Для оплаты этого налога вы потратите минимум времени, все очень просто – подаете в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ вместе с документами, подтверждающими, что вы – собственник или распорядитель квартиры, а также с договором о найме жилого помещения, где указана сумма ежемесячной арендной платы.

Таким образом, если вы сдаете квартиру за 30 000 рублей в месяц и проживаете в России более 183 дней в году, сумма налога за 12 месяцев составит 46 800 рублей (13% от 360 000 рублей). Упрощенной системой налогообложения могут пользоваться только индивидуальные предприниматели – для них предусмотрен налог в размере 6% от годового дохода. Для уплаты налога необходимо заполнить декларацию и 1 раз в квартал перечислять средства в налоговый орган.

Таким образом, если вы оформите ИП и в этом статусе будете сдавать квартиру, то сумма налога по итогам года значительно уменьшится, по сравнению со схемой НДФЛ. В то же время, вне зависимости от дохода для ИП предусмотрены следующие фиксированные платежи:- 800 рублей – единовременная пошлина за регистрацию ИП;- 6 884 рубля – ежегодный взнос на обязательное медицинское страхование;- 29 354 рубля – ежегодный страховой взнос в пенсионный фонд;По итогам года, вы не можете заплатить государству сумму меньше страховых взносов.

Если же сумма налога превышает сумму страховых взносов, вы платите налог плюс 1% в пенсионный фонд от суммы дохода, превышающей 300 000 рублей.

К примеру, сдавая квартиру за 30 000 рублей в месяц в статусе ИП, вы обязаны уплатить налог в размере 21 600 рублей (6% от 360 000 рублей).

Поскольку сумма фиксированных страховых взносов составляет 36 238 рублей (6 884 + 29 354), вы выплачиваете эту сумму – она больше налога и не плюсуется с ним. Таким образом, при сдаче квартиры за 30 000 рублей в месяц в качестве ИП налоговые расходы составят 36 238 рублей.

Однако, следует помнить о сопутствующих расходах ИП — к примеру, одно платежное поручение ИП в банке может стоить 100 рублей.

Кроме того, многие платят за бухгалтерское обслуживание ИП и т.д.

В среднем, подобные сопутствующие расходы могут составлять 10 000 рублей в год и выше. Эксперты отмечают, чем дороже вы сдаете свою квартиру, тем выгодней делать это в статусе ИП, по сравнению со схемой НДФЛ, не говоря уже о случаях, когда вы сдаете несколько квартир – здесь упрощенная система налогообложения значительно сэкономит ваши средства.При патентной системе налогообложения индивидуальный предприниматель приобретает патент на аренду, который представляет собой 6% от потенциального дохода.

Размер патента зависит от площади жилья и его расположения. Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев.

Заплатить патент необходимо в 2 этапа:- 1/3 от суммы в течение 5 дней после приобретения;- 2/3 от суммы за 30 дней до окончания налогового периода.Налоговая декларация при применении такой схемы не сдается, ведется лишь книга учета доходов и расходов. В то же время, индивидуальный предприниматель не освобождается от уплаты обязательных страховых взносов.

В каждом городе и даже районе стоимость патента – разная. К примеру, патент на сдачу квартиры площадью до 50 кв. м. в Центральном административном округе г.

Москвы в 2018 году стоит 27 000 рублей. Каждый собственник может сравнить стоимость патента для своего жилья с предполагаемыми налоговыми расходами по схемам с НДФЛ и УСН и выбрать наиболее подходящую. По подсчетам экспертов, патентная система выгодна для арендаторов, сдающих дорогое жилье, стоимостью свыше 150 000 рублей в месяц.В случае, когда вы сдаете жилье в аренду с помощью «», можете быть уверены, что сведения об условиях и сумме договора аренды не будут переданы третьим лицам.

Это коммерческая тайна, регулируемая Федеральным законом о Коммерческой тайне, и она может быть раскрыта только по требованию суда.

Способ налогообложения в данном случае также выбирает исключительно собственник. Если вы еще обдумываете, какой вариант налогообложения выбрать, воспользуйтесь , который позволит рассчитать потенциальный налог при сдаче квартиры в аренду.

При расчете можно указать e-mail – результаты придут на вашу почту.

СДАЕМ КВАРТИРУ В АРЕНДУ: все о налогах в 2021

Сдача квартиры в наем предполагает получение арендодателем материальной выгоды, поэтому вся полученная прибыль по закону облагается налогом.

В зависимости от выбранного собственником налогового режима, размер ставки может варьироваться от 4% до 13%.

Налогоплательщик должен сам заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее в ФНС не позже 30 апреля следующего за отчетным периодом года (в 2021 году срок подачи декларации за 2021 год, в связи с эпидемиологической ситуацией продлен до 30 июля 2021 года). В противном случае будет грозить штраф в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы.

Существует ряд нюансов, которые помогут сэкономить и избежать налоговых санкций при сдаче квартиры в аренду. Во время сделки по аренде квартиры заключается договор найма жилого помещения.

В нем обязательно прописана стоимость услуги, то есть сумма, которую арендодатель получает ежемесячно. Именно с этого дохода собственник и должен платить налог, причем обязанность эта возникает автоматически с момента, когда был получен первый платеж.

Сдавать квартиру в наем и не платить за это налоги можно, только если был заключен договор безвозмездного пользования жильем.

Арендодатель вправе выбрать одну из четырех систем налогообложения, от которых будет зависеть ставка налога: НДФЛ — 13% для граждан РФ, 30% для нерезидентов, то есть тех, кто проживает в России меньше 183 дней в течение предыдущих 12 календарных месяцев (фактически исчисляется предыдущий календарный год).

Это самый распространенный и простой вариант при сдаче квартиры. Арендодатель заключает с проживающими договор найма, а налог платит исходя из прописанной в нем стоимости.

Декларацию по форме 3-НДФЛ собственник подает самостоятельно.

Патент — 6% (только для ИП). Собственникам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя, возможно приобрести патент сроком от 6 до 12 месяцев. Тогда налог в размере 6% от среднего годового дохода требуется заплатить единовременно.

УСН — 6% (только для ИП). Кроме того, индивидуальные предприниматели могут платить налог по упрощенной системе: 6% от установленной договором арендной платы. Также ежеквартально предусмотрены авансовые налоговые платежи.

Налог на профессиональный доход — 4% для граждан и 6% для ИП.

Граждане и индивидуальные предприниматели могут зарегистрироваться с помощью сайта или мобильного приложения «Мой налог» в качестве самозанятых. Размер налога для первой категории составит 4% от размера арендной платы, для второй — 6%.

Однако, стоит отметить, что несмотря на то, что самозанятый может сдавать в аренду любое количество квартир, его общий доход в год не должен превышать 2 400 000 миллиона рублей, то есть в месяц не должен получать больше 200 000 рублей.

Последняя налоговая система, предназначенная для самозанятых, действует лишь с 1 января 2021 года. Сначала она была доступна только в Татарстане, Москве, Калужской и Московской областях.

С 1 января 2021 года этим правом также можно воспользоваться в Санкт-Петербурге, Республике Башкортостан, Красноярском и Пермском крае, Ненецком АО, ЯНАО, ХМАО, Тюменской, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Омской, Сахалинской, Ростовской, Нижегородской, Новосибирской, Самарской, Свердловской и Челябинской областях.

Часто возникает вопрос, как налоговая может узнать о факте сдачи квартиру внаем, если декларация не подается. На самом деле, большинство случаев — бытовые, то есть об этом могут рассказать соседи, участковый или управляющая компания.

Особенно часто это случается, если квартиросъемщики нарушают правила проживания в многоквартирном доме, например шумят, организовали на дому бизнес или ведут асоциальный образ жизни.

В целом, налоговая служба обладает довольно широким спектром полномочий, в том числе может осуществлять выездные проверки. В том числе, такие рейды могут быть осуществлены на основании данных Росреестра, особенно если за собственником числится много квартир или в них числятся временно зарегистрированные граждане.

Еще один вариант контроля — запрос в банк, чтобы узнать регулярные операции по счету собственника квартиры. Единственный вариант, когда налоги платить не требуется — когда недвижимостью разрешают пользоваться бесплатно.

Официально это можно оформить по договору безвозмездного пользования. Его можно заключить с родственниками или посторонними людьми.

Заключать такое соглашение можно на ограниченный или бессрочный срок, важно указать, что право пользования жилым помещением устанавливается на безвозмездной основе.

Все другие права и обязанности обеих сторон, вроде расходов в отношении коммунальных платежей, распоряжения находящимися в квартире мебелью и техники, прописываются в таком договоре, аналогично стандартному. Особенность договора безвозмездного пользования состоит в том, что плата за проживание не взимается, а значит дохода, с которого надо платить налог, нет.

Многих арендодателей смущает формулировка уплаты налога за прошедший календарный год.

Часто возникает вопрос, надо ли платить, если срок аренды был менее года, например, 11 месяцев.

Здесь ответ однозначный: платить надо, учитывая общий доход по всем месяцам прошедшего года, года за сдачу недвижимости поступал доход.

Есть и еще один важный момент: если договор заключен на срок от 12 месяцев и более, то его обязательно надо регистрировать в Росреестре. При этом придется уплатить пошлину в размере 2 000 рублей. Все предпочитают заключать договора на 11 месяцев, а по истечении срока их можно продлить на аналогичный или любой другой период.

Давайте рассмотрим какой из вариантов наиболее выгоден для собственников элитных квартир при их сдаче в аренду (наем) на примере одной из квартир: В этом случае, возможно использование любой из систем, за исключением налогообложения в качестве самозанятого, так как общий доход за год превышает лимит, установленный для данной категории граждан. Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб. / месяц, ИП не регистрирует: соответственно, его налоговая ставка по НДФЛ составляла 13%.

За год его доход составит 3 360 000 руб. Соответственно, ему придется заплатить налог в размере 436 800 руб. Итого: 436 800 руб. Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб.

/ месяц, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и выбирает упрощенную систему налогообложения (УСН) со ставкой 6%.

За год его доход составит 3 360 000 руб., налог составит 201 600 руб.

При этом, ИП также обязан оплатить страховые взносы в размере 40 874 руб. (в 2021 году) и 1% с доходов, превышающих 300 000 руб., а именно 30.600 руб.

Итого: 201 600 + 40 874 + 30 600 = 273 074 руб. Арендодатель сдает квартиру за 280 000 руб.

/ месяц, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и приобретает патент, его стоимость определяется в зависимости от площади и региона нахождения объекта, в нашем случае стоимость патента на 1 год составит – 92 466 руб. ИП также обязан оплатить фиксированные страховые взносы в размере 40 874 руб. (в 2021 году) и 1% с потенциально возможного к получению годового дохода, превышающего 300 000 руб.